VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. Chất lượng thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 1. Thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.2. Chất lượng thẩm định tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa a. Quan điểm về chất lượng thẩm định tín dụng
Như đã tìm hiểu ở trên, thẩm định tín dụng là một quy trình, được thực hiện để nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng; nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng từ đó tối đa hóa lợi ích cho ngân hàng. Thẩm định tín dụng là một khâu quan trọng trong
việc ra quyết định cho vay của một ngân hàng nhưng để đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng thì lại chưa có một chỉ tiêu cụ thể nào đánh giá được.
Chất lượng thẩm định tín dụng là một khái niệm trừu tượng, với mỗi người khác nhau, ở góc độ tiếp cận khác nhau sẽ có quan điểm khác nhau về chất lượng thẩm định tín dụng. Theo cách tiếp cận của bản thân tác giả, tác giả đưa ra quan điểm về chất lượng thẩm định tín dụng với những đặc điểm như sau: chất lượng thẩm định tín dụng đánh giá dựa trên 3 yếu tố là: (1) quyết định tín dụng là đúng hay sai; (2) thời gian thẩm định tín dụng ngắn nhất; (3) chi phí thẩm định tín dụng thấp nhất.
Như vậy, một quyết định tín dụng đúng đắn với thời gian thẩm định ngắn nhất và chi phí cho việc thẩm định là thấp nhất sẽ vừa thỏa mãn được nhu cầu tín dụng của khách hàng lại vừa tối đa hóa được lợi ích của ngân hàng.
Với cách hiểu như trên, chất lượng thẩm định tín dụng phụ thuộc vào các yếu tố:
- Quy trỡnh thẩm định tớn dụng của ngõn hàng cú cụ thể, rừ ràng và dễ dàng ỏp dụng với thực tiễn không? Việc tuân thủ quy trình thẩm định của cán bộ tín dụng như thế nào?
- Năng lực của cán bộ tín dụng có đáp ứng được việc thẩm định hay không?
- Chính sách tín dụng trong từng thời kỳ của cấp quản lý
- Chất lượng của những thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định: Thông tin dùng cho quá trình thẩm định có được từ nhiều nguồn và độ chính xác của những thông tin này như thế nào sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng.
- Thời gian thẩm định: công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp là cả một quá trình. Nếu thời gian thẩm định là quá ngắn thì không đánh giá được hết tình hình thực tế của khách hàng nhưng nếu thời gian thẩm định là quá dài thì chưa hẳn cán bộ thẩm định làm việc tỉ mỉ, cẩn thận mà rất có thể họ đã làm mất một cơ hội tài trợ tốt, cơ hội giúp ngân hàng có thêm nguồn thu, thêm khách hàng … Chính vì vậy mà công tác thẩm định tín dụng phải diễn ra theo quy trình, tuần tự đảm bảo về mặt
thời gian đảm bảo mục tiêu tài trợ của ngân hàng và đảm bảo kế hoạch hoạt động của khách hàng so với dự kiến.
- Chi phí thẩm định: Chi phí cho công tác thẩm định bao gồm chi phí đi lại của cán bộ tín dụng, công tác phí. Thẩm định tín dụng đạt chất lượng khi thời gian thẩm định ngắn nhưng vẫn bảo đảm các yêu cầu thẩm định
b. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng
Như ở trên ta thấy, chất lượng thẩm định tín dụng phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố khác nhau nhưng tất cả các yếu tố trên đều là những yếu tố định tính, không có một thước đo chính xác nào để đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng một cách trực tiếp do vậy theo quan điểm của tác giả chất lượng thẩm định tín dụng quyết định trực tiếp và nhiều nhất đến chất lượng tín dụng của một ngân hàng nên trong luận văn này tác giả sẽ sử dụng một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng để qua đó đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng bao gồm:
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng mà trong đó người vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng theo đúng như trong hợp đồng tín dụng đã cam kết ban đầu.
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của ngân hàng tại một thời điểm nhất định cuối tháng hoặc cuối năm.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn
x 100%
Tổng dư nợ
Một trong những nguyên tắc đầu tiên của tín dụng đó là hoàn trả cả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn chính vì vậy tính an toàn là yếu tố quan trọng nhất cấu thành chất lượng tín dụng. Một khoản vay không được hoàn trả cả gốc và lãi đúng cam kết sẽ sinh ra nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường. Trên thực tế thì phần lớn các khoản nợ quá hạn là nợ có vấn đề, nợ có khả năng mất vốn cao điều này ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận, khả năng thanh toán của ngân hàng. Như vậy ở đây ta thấy rằng chất lượng tín dụng nói chung hay chất lượng thẩm định tín dụng nói riêng tỷ lệ nghịch với tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng. Thật vậy, tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại.
Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng luôn luôn thường trực những rủi ro. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro có thể là khách quan từ phía khách hàng không có khả năng trả nợ hay không có thiện chí trả nợ hoặc có thể là nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng cho vay. Vì vậy, nợ quá hạn là luôn tồn tại và khó tránh khỏi. Việc để phát sinh nợ quá hạn quá nhiều sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Do đó, giải quyết các khoản nợ quá hạn luôn là mối quan tâm hàng đầu của các nhà lãnh đạo Ngân hàng.
Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng =
Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân
Vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu cho thấy hiệu suất cho vay của một ngân hàng có cao hay không, nó cho phép đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng. Vòng quay vốn tín dụng càng cao càng cho thấy đồng vốn của ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh. Với một số vốn nhất định nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhiều hơn nhu cầu vốn của doanh nghiệp. Như vậy, chỉ số này càng cao cho thấy khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng của ngân hàng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao.
Thu nhập từ hoạt động tín dụng
Thu nhập từ hoạt động tín dụng = Lãi từ hoạt động tín dụng
x 100%
Tổng thu nhập
Như đã đề cập ở trên, ở Việt Nam lợi nhuận của hầu hết các ngân hàng là lợi nhuận từ hoạt động tín dụng mang lại. Nguồn thu từ tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển. Khoản lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được cả gốc mà còn phát sinh lãi cho ngân hàng, đảm bảo được độ an toàn của vốn vay.
Ta thấy rằng, nếu ngân hàng chỉ chú trọng vào việc giảm và duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhất định mà không tăng được thu nhập từ hoạt động tín dụng thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp cũng không có nghĩa gì. Chất lượng tín dụng được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng.
Hiệu suất sử dụng vốn
Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ
x 100%
Tổng vốn huy động
Phân tích cơ cấu cho vay trong tổng nguồn vốn huy động nhằm mục đích xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế hay chưa. Trên cơ sở đó các ngân hàng có thể tính toán khả năng mở rộng tín dụng của mình như thế nào là phù hợp. Từ đó có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý để đảm bảo an toàn vốn cho vay, vừa thu lại lợi nhuận cao nhất có thể.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tín dụng đối với doanh