2.1. Khái niệm – đặc điểm – vai trò của tín dụng ngắn hạn 2.1.1. Khái niệm tín dụng ngắn hạn
- Tín dụng ngắn hạn là khoản tín dụng có thời hạn đến 12 tháng, ngân hàng cấp khoản tín dụng này cho khách hàng nhằm mục đích bổ sung vốn đầu tư vào tài sản lưu động và phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân.
2.1.2. Đặc điểm của tín dụng ngắn hạn
- Tín dụng ngắn hạn là một hình thức phát triển cao của tín dụng ngân hàng. Nó cơ bản giữ được bản chất chung của tín dụng ngân hàng, ngoài ra còn một số đặc điểm sau:
• Rủi ro tín dụng thấp: do khoản vay cung cấp trong thời gian ngắn, vì vậy ít chịu ảnh hưởng của sự biến động không thể lường trước của nền kinh tế như các khoản tín dụng trung và dài hạn.
• Lãi suất thấp: Lãi suất cho vay được hiểu là khoản chi phí người đi vay trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời của người khác. Chính vì rủi ro mang lại của khoản vay thường không cao do đó lãi suất người đi vay phải trả thông thường nhỏ.
•Vốn tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng thường được khách hàng dùng để mua nguyên vật liệu, trả lương, bổ sung vốn lưu động nên số vốn vay thường là nhỏ.
•Thời hạn thu hồi vốn nhanh, số vòng quay tín dụng nhiều: Vốn tín dụng ngắn hạn thường được sử dụng để bù đắp thiếu hụt trong ngắn hạn như đảm bảo cân bằng ngân quỹ, đối phó với chênh lệch thu chi trong ngắn hạn….Thông thường những thiếu hụt này chỉ mang tính tạm thời hay mang tính thời điểm, sau đó khoản thiếu hụt này sẽ sớm thu lại dưới hình thái tiền tệ vì vậy thời gian thu hồi vốn sẽ nhanh.
• Hình thức phong phú: Để đáp ứng nhu cầu hết sức đa dạng của khách hàng, phân tán rủi ro, đồng thời để tăng cường sức mạnh cạnh tranh trên thị trường tín dụng, các ngân hàng thương mại không ngừng phát triển các hình thức tín dụng ngắn hạn của mình.
2.1.3. Vai trò của tín dụng ngắn hạn Đối với nền kinh tế:
Ngân hàng trong nền kinh tế với tư cách là một DN kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Với tư cách là một trung gian tài chính, nó là kênh chuyển vốn từ những nơi thừa vốn đến những nơi thiếu vốn và hoạt động hiệu quả trong nền kinh tế.
Các kênh truyền dẫn vốn có thể qua thị trường tài chính đó là các nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn, nhưng nó đã bị canh tranh mạnh mẽ của các tổ chức tài chính phi NH tham gia vào thị trường này như: công ty bảo hiểm, các quỹ đầu tư, công ty tài chính… hoặc là thị trường tiền tệ là kênh dẫn và huy động những nguồn vốn và các giấy tờ có giá ngắn hạn. Thị trường này hoạt động rất linh hoạt và cung cấp một nguồn vốn rất lớn cho nền kinh tế. Do đó, tín dụng ngắn hạn ngày càng phát triển mạnh mẽ.
Đối với khách hàng:
- Tín dụng ngắn hạn là nguồn bổ sung vốn lưu động để bảo đảm hoạt động kinh doanh được diễn ra liên tục. Không có sự ăn khớp về mặt thời gian giữa các khoản thu và các khoản chi của một DN nên tại một thời điểm nhất định, trong nền kinh tế có những thời điểm các DN thiếu vốn tạm thời và cần bổ sung ngay để đảm bảo tính sản xuất được liên tục. Đối với các DN sản xuất mang tính thời vụ như các DN bán lẻ, chế biến thực phẩm, các công ty chế biến nông sản, các DN xây lắp… hoặc các DN có vòng quay vốn lưu động chậm thì các khoản tín dụng từ NH có vai trò quan trọng trong việc giúp cho quá trình sản xuất không bị gián đoạn, từ đó giúp DN tận dụng được thời cơ phát triển.
- Tín dụng ngắn hạn tạo áp lực buộc các DN kinh doanh có hiệu quả.
Một trong những nguyên tắc cơ bản là vay có hoàn trả gốc lẫn lãi sau một thời
gian nhất định. Do vậy có thể trả nợ đúng hạn cho NH và tạo lập được uy tín trong việc thực hiện được hợp đồng tín dụng, các DN phải kinh doanh có hiệu quả để trả nợ cho NH. Như vậy, tín dụng ngắn hạn cũng là một yếu tố kích thích sản xuất cho DN, thúc đẩy đổi mới công nghệ và cải tiến mẫu mã sản phẩm để có thể rút ngắn chu kỳ sản xuất, đưa nhanh sản phẩm vào lưu thông, tạo lập chỗ đứng trên thị trường.
Đối với ngân hàng:
- Hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng ngắn hạn nói riêng đã đảm bảo nguồn thu chủ yếu cho NH. Đó là công cụ để tạo nên lợi nhuận cho NH và đảm bảo cho sự phát triển trong tương lai. Trong quá trình hoạt động của các NH, các nhà quản trị NH phải quan tâm đến các vấn đề: phải tạo được nguồn thu bù đắp cho các chi phí (huy động vốn, chi phí trả lương, chi phí quản lý…) và tín dụng ngắn hạn phần nào giải quyết vấn đề đó.
2.2. Phân loại tín dụng
2.2.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng và thường được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động cho doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng 60 tháng dùng phục vụ mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: là các khoản vay có thời hạn trên 60 tháng, là khoản vay dùng cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn.
2.2.2. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
- Tín dụng bất động sản: được sử dụng để mua sắm và xây dụng bất động sản:
nhà cửa, đất đai,…
- Tín dụng công nghiệp và thương mại: được sử dụng để bổ sung nguồn vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
- Tín dụng nông nghiệp: là loại hình tín dụng đầu tư cho các hộ nông dân trang trải các chi phí sản suất, chăn nuôi, trồng trọt,…
- Tín dụng tiêu dùng: được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng của cá nhân hoặc gia đình.
2.2.3. Căn cứ vào đối tượng đầu tư
- Tín dụng vốn lưu động: là loại vốn cho vay được sử dụng để hình thành nên vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất.
- Tín dụng vốn cố định: là loại cho vay được sử dụng để hình thành tài sản cố định cho các tổ chức kinh tế.
2.2.4. Căn cứ vào tính chất đảm bảo của tín dụng
- Tín dụng có bảo đảm: là loại tín dụng dựa trên các cơ sở như thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba.
- Tín dụng không bảo đảm: không cần có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của người thứ ba mà chủ yếu dựa vào uy tín của bản thân khách hàng như: trung thực trong kinh doanh, khả năng tài chính mạnh.
2.3. Điều kiện, nguyên tắc và tỷ số đánh giá tín dụng của hoạt động tín dụng ngắn hạn
2.3.1. Điều kiện và nguyên tắc tín dụng ngắn hạn
Điều kiện cho vay là cơ sở để ngân hàng xem xét và quyết định cho vay. Đồng thời cũng là căn cứ để ngõn hàng theo dừi, giỏm sỏt và xử lý cỏc tỡnh huống xảy ra trong một quy trình cho vay.
Các tổ chức tín dụng chỉ cho khách hàng vay khi khách hàng phải có đủ các điều kiện sau đây:
- Thứ nhất: Khách hàng vay vốn phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và tự chịu trách nhiệm hành vi dân sự theo quy định của pháp luật.
- Thứ hai: Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
- Thứ ba: Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.
- Thứ tư: Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi và có hiệu quả hoặc dự án đầu tư phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của pháp luật.
- Thứ năm: Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam.
Nguyên tắc tín dụng ngắn hạn
- Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và có hiệu quả.
- Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả vốn và lãi vay theo đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng.
2.3.2. Các tỷ số tín dụng
Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ =
Tỷ lệ nợ xấu =
Hệ số thu nợ ngắn hạn =
Dư nợ ngắn hạn
Tổng dư nợ
x 100%
Nợ xấu
Tổng dư nợ
x 100%
Doanh số thu nợ
Doanh số cho vay
x 100%
Vòng vay vốn =
Thời gian thu nợ bình quân =
2.4. Quy trình thực hiện tín dụng
Sơ đồ: 3.1 QUY TRÌNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
(Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp – BIDV Cà Mau, 2012) QUY TRÌNH TÍN
DỤNG
Bước 1: Tiếp thị khách hàng và lập đề xuất tín dụng
Bước 2: Thẩm định rủi ro
Bước 3: Phê duyệt cấp tín dụng
Bước 4: Thực hiện các thủ tục
Bước 5: Giải ngân
Bước 6: Giám sát và kiểm soát
Bước 10: Thanh lý hợp đồng
Bước 9: Xử lý thu hồi nợ quá hạn
Bước 8: Thu nợ, lãi, phí
Bước 7: Điều chỉnh tín dụng Doanh số thu nợ
Dư nợ bình quân
x 100%
Dư nợ bình quân
x 100%
Doanh số thu nợ
CHƯƠNG 3. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG NGẮN HẠN VÀ NÂNG HIỆU