X 100 Vốn điều lệ và quỹ dự trữ của NH
2.2.4. Phương pháp PEARLS
Hệ thống PEARLS bao gồm các phân hệ riêng biệt. Nó được thiết kế ban đầu là một cơng cụ quản lý, và sau đó trở thành một cơ chế giám sát hiệu quả. Mỗi ký tự của PEARLS xem xét một vấn đề khác nhau:
P – Protection : Bảo vệ
E – Effective Financial structure : Hiệu quả cơ cấu tài chính A – Asset quality : Chất lượng tài sản
R – Rates of return and cost : Tỷ suất lợi nhuận và chi phí L – Liquidity : Khả năng thanh toán
S- Signs of growth : Tốc độ tăng trưởng
Hệ thống đánh giá PEARLS được sử dụng như một công cụ quản lý điều hành có hiệu quả. Nó giúp cho các nhà quản lý tìm hiếm các giải pháp hạn chế sai sót. Ví dụ, hệ thống PEARLS có khả năng xác định cơ sở vốn của một NHTM là yếu hay mạnh, nó cũng có thể chỉ ra nguyên nhân (như là việc thu nhập khơng đủ lớn trong khi chi phí vận hành quá cao, hoặc là do tỷ lệ mất vốn cao). Như thê, PEARLS cho phép các nhà quản trị xác định nhanh chóng và chính xác điểm cốt yếu cả rắc rối và thực hiên những điều chỉnh cần thiết trước khi vấn đề trở nên nghiêm trọng. Thực tê, PEARLS là một “hệ thống cảnh báo sớm” tạo ra các thơng tin quản lý có giá trị cao.
Ưu điểm của phương pháp này là việc sử dụng các tiêu chuẩn tài chính và cơng thức chung loại bỏ các tiêu chí khác nhau của từng NHTM để đánh giá hoạt động kinh doanh của họ. Cũng tức là tạo ra một ngơn ngữ tài chính chúng mà mọi người đều có thể sử dụng và hiểu được. Ngồi ra nó con tạo điều kiện dễ dàng liên lạc và có được hiểu biêt về các khái niệm chính cùng với các cam kết lớn hơn để đạt được sự thống nhất trong chất lượng và sức mạnh của mỗi NHTM, bằng cách hoàn thiện các hoạt động cịn thiếu sót.
Phương pháp CAMELS và phương pháp PEARLS có 3 điểm khác nhau cơ bản sau:
•PEARLS chủ yếu sử dụng các chỉ số định lượng trong khi CAMELS sử dụng cả chỉ số định lượng và định tính, ví dụ như Quản lý. PEARLS cung cấp một cách đánh giá khách quan về kết quả hoạt động tài chính bằng cách rà sốt các kết quả của các dấu hiệu định lượng.
•PEARLS đánh giá cơ cấu tài chính của bảng cân đối tài sản. Cơ cấu tài chính có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả và khả năng sinh lời của tổ chức tài chính bởi vì một tổ chức càng tối đa hố các các tài sản có khả năng sinh lời, tổ chức đó càng có khả năng tạo ra nhiều thu nhập.
•PEARLS đánh giá tỉ lệ tăng trưởng. Giám sát sự tăng trưởng trong các lĩnh vực khác nhau không chỉ cho phép các tổ chức đánh giá mức độ hài lòng của các khách hàng, mà còn trợ giúp các nhà quản lý duy trì cơ cấu tài chính hiệu quả hiện tại vì độ tăng trưởng ảnh hưởng trực tiếp đến cơ cấu tài chính.
CHƯƠNG 3