Chỉ tiêu ĐVT 2013 2014 2015
Dư nợ cho vay ngắn hạn Tỷ đồng 1548.96 1793.91 2050.83
Vốn huy động Tỷ đồng 3480.75 4048.26 4842.07
Tổng nguồn vốn Tỷ đồng 3920.87 4497.5 5302.61
Dư nợ cho vay ngắn hạn/ Vốn huy động Lần 0.445 0.443 0.424
Dư nợ cho vay ngắn hạn/ Tổng nguồn vốn Lần 0.395 0.399 0.387
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2013- 2015)
Tổng vốn huy động của Vietinbank chi nhánh 12 tăng nhanh qua các năm chứng tỏ hoạt động huy động vốn từ các tổ chức, cá nhân của ngân hàng diễn ra khá tốt. Tuy
1548.96 1793.91 2050.83 0 250 500 750 1000 1250 1500 1750 2000 2250
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ cho vay ngắn hạn
nhiên, nguồn vốn này vẫn chưa được khai thác hết tiềm lực của mình với hệ số tổng dư nợ cho vay trên vốn huy động và dư nợ cho vay ngắn hạn trên vốn huy động biến động qua các năm. Cụ thể:
Dư nợ ngắn hạn/ Vốn huy động: đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng sử dụng vốn huy động trong ngắn hạn của ngân hàng. Qua ba năm chỉ tiêu này có xu hướng giảm dần. Năm 2013, chỉ tiêu này là 0.445 lần nghĩa là cứ 1 đồng vốn huy động của chi nhánh có 0.445 đồng tham gia vào dư nợ tín dụng ngắn hạn. Đến năm 2014 chỉ tiêu này giảm nhẹ còn 0.443 lần nghĩa là cứ 1 đồng vốn huy động của chi nhánh có 0.443 đồng tham gia vào dư nợ tín dụng ngắn hạn. Sang năm 2015, chỉ tiêu này tiếp tục giảm, cứ 1 đồng vốn huy động của chi nhánh cịn có 0.424 đồng tham gia vào dư nợ tín dụng ngắn hạn. Điều này có nghĩa là ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí, ngân hàng cần tăng cường dư nợ hoặc giảm nguồn vốn huy động nhằm hạn chế tình trạng ứ đọng vốn. Mặt khác, điều này cũng cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng, không phụ thuộc quá nhiều vào vốn điều chuyển trong hoạt động tín dụng ngắn hạn.
Dư nợ ngắn hạn/ Tổng nguồn vốn: chỉ tiêu này phản ánh tình hình sử dụng nguồn vốn của ngân hàng trong cho vay ngắn hạn, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa.Chỉ tiêu này càng cao thể hiện mức tham gia của nguồn vốn vào dư nợ ngắn hạn càng nhiều. Qua ba năm chỉ tiêu này có xu hướng biến động không ổn định. Năm 2013 cứ 1 đồng vốn thì ngân hàng cho vay ngắn hạn 0.395 đồng. Năm 2014 chỉ tiêu này có sự gia tăng nhẹ, cứ 1 đồng vốn thì ngân hàng cho vay ngắn hạn 0.399 đồng. Năm 2015, chỉ tiêu này giảm còn 0.387 lần nghĩa là cứ 1 đồng vốn thì ngân hàng cho vay ngắn hạn 0.387 đồng. Điều này thể hiện sự chuyển biến trong cơ cấu tín dụng của ngân hàng nhằm mục tiêu tăng dần tỷ trọng cho vay trung và dài hạn.
Bảng 4.9: Vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn của Vietinbank - CN 12
Chỉ tiêu ĐVT 2013 2014 2015 Chênh lệch
2014/2013 2015/2014
Doanh số thu nợ ngắn
hạn (1) Tỷ đồng 5008.19 4725.36 5670.43 (282.83) 945.07
Doanh số cho vay
ngắn hạn (2) Tỷ đồng 5092.87 4982.99 5730.44 (109.88) 747.45 Dư nợ ngắn hạn bình quân (3) Tỷ đồng 1456.3 1671.44 1922.37 215.14 250.93 Hệ số thu nợ ngắn hạn (1)/(2) % 98.34 94.83 98.95 (3.51) 4.12 Vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn (1)/(3) Vòng 3.44 2.83 2.95 (0.61) 0.12
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2013- 2015)
Hệ số thu nợ ngắn hạn: chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Do các khoản vay ngắn hạn thường có thời gian vay từ 1 năm trở xuống nên ngân hàng thu hồi vốn khá nhanh. Tại ngân hàng Công Thương chi nhánh 12, hệ số thu hồi nợ có xu hướng tăng giảm khơng đều giữa các năm. Năm 2013, hệ số thu nợ ngắn hạn khá cao đạt 98.34% nghĩa là do tình hình kinh doanh khá ổn định nên khách hàng trả nợ khá nhanh chóng. Đến năm 2014, hệ số thu nợ giảm 3.51% so với năm 2013 còn 94.83% do một số khách hàng xin gia hạn nợ. Năm 2015, hệ số thu nợ được cải thiện, đạt tỷ lệ cao do năm này các ngành kinh doanh có hiệu quả nên việc thu hồi nợ tốt, thêm vào đó ngân hàng xử lý được nợ tồn đọng của những năm trước. Nhìn chung hệ số này qua các năm tương đối cao tất cả nhờ vào thành quả đôn đốc, giám sát, theo dõi của cán bộ tín dụng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của chi nhánh.
Vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn: phản ánh hiệu quả đồng vốn đầu tư thơng qua tính ln chuyển của nó, cũng như đo lường thời gian thu hồi nợ vay ngắn hạn là nhanh hay chậm. Nhìn chung, vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong ba năm 2013- 2015 có sự biến động khơng theo một chiều tăng hoặc giảm, mà có sự giảm sau đó tăng trở lại. Năm 2013, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn đạt mức cao nhất là 3.44 vòng nhưng năm 2014 chỉ còn 2.83 vòng, giảm 0.61 vòng so với năm 2013. Đến năm 2015, chỉ tiêu này tăng thêm 0,12 vòng so với năm 2014, đạt 2.95 vịng. Tuy có sự giảm sút vào năm 2014 nhưng nhìn tổng thể thì vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn qua các năm của chi nhánh so với tồn hệ thống thì khá tốt. Tại chi nhánh, cơng tác phân tích tín dụng, lựa chọn doanh nghiệp để cho vay, định kỳ hạn nợ, gia hạn nợ vay, kiểm tra, kiểm sốt đã ln được coi trọng. Đối tượng khách hàng mà ngân hàng hướng đến là ngành công nghiệp chế biến và thương mại- dịch vụ, các cơng ty này có thời gian thu hồi vốn khá nhanh. Kết quả trên thể hiện rõ sự nỗ lực và năng lực của cán bộ ngân hàng, cũng như thể hiện chiến lược phát triển phù hợp của ngân hàng.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự an toàn
Bảng 4.10: Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn của Vietinbank - CN 12
Chỉ tiêu ĐVT 2013 2014 2015 Chênh lệch 2014/2013 2015/2014 Dư nợ cho vay ngắn hạn (1) Tỷ đồng 1548.96 1793.91 2050.83 244.95 256.92 Dư nợ ngắn hạn quá hạn (2) Tỷ đồng 26.82 35.38 31.08 8.56 (4.3) Tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn (2)/(1) % 1.73 1.97 1.52 0.24 (0.45)
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2013- 2015)
Nợ quá hạn là phần nợ mà khách hàng khơng hồn trả được cho ngân hàng theo đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Chỉ tiêu nợ quá hạn luôn là một chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại. Quy
mô nợ quá hạn càng lớn chứng tỏ ngân hàng bị chiếm dụng vốn càng nhiều, doanh nghiệp sử dụng không hiệu quả phần vốn vay dẫn đến không trả được nợ hoặc khách hàng khơng có thiện chí trả nợ cùng các nguyên nhân khách quan khác dẫn đến chất lượng tín dụng thấp.
Trong số dư nợ cho vay quá hạn thì dư nợ ngắn hạn q hạn ln chiếm tỷ trọng lớn. Sở dĩ có điều này là do dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm 56.03% - 60.51% tổng dư nợ cho vay. Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn của chi nhánh có sự tăng giảm qua ba năm. Năm 2014, tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn là 1.97% tăng 0.24% so với năm 2013 là 1.73% nguyên nhân là do trong năm này có một số khách hàng kinh doanh không hiệu quả xin gia hạn nợ làm cho dư nợ quá hạn gia tăng. Sang đến năm 2015, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 1.52% giảm được 0.45% so với năm 2014 do ngân hàng bằng các biện pháp kiên quyết, đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo đúng pháp luật, tiếp tục xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ nên chi nhánh đã thu hồi được một phần nợ quá hạn, xử lý được nợ tồn đọng của những năm trước. Nhìn chung qua ba năm, tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn của chi nhánh có sự biến động tăng giảm nhưng ln nằm ở mức dưới 3% theo quy định của Nhà Nước chứng tỏ việc thu hồi vốn của chi nhánh tốt, chất lượng cho vay được nâng cao.
Bảng 4.11: Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của Vietinbank - CN 12
Chỉ tiêu ĐVT 2013 2014 2015 Chênh lệch 2014/2013 2015/2014
Tổng dư nợ cho vay
(1) Tỷ đồng 2559.79 2992.3 3660.41 432.51 668.11
Dư nợ cho vay ngắn
hạn (2) Tỷ đồng 1548.96 1793.91 2050.83 244.95 256.92
Dư nợ xấu cho vay (3) Tỷ đồng 20.65 28.37 28.62 7.72 0.25
Dư nợ xấu cho vay
ngắn hạn (4) Tỷ đồng 15.52 20 18.84 4.48 (1.16)
Tỷ lệ nợ xấu (3)/(1) % 0.81 0.95 0.78 0.14 (0.17)
Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn
(4)/(2) % 1 1.11 0.92 0.11 (0.19)
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2013- 2015)
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn đã quá một kì gia hạn nợ. Đối với các khoản nợ này việc thu hồi vốn là rất khó khăn, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro, thậm chí rủi ro mất vốn là rất cao. Dư nợ xấu cho vay ngắn hạn có xu hướng biến động tăng giảm qua ba năm giống với dư nợ ngắn hạn quá hạn. Từ 15.52 tỷ đồng năm 2013 tăng thêm 4.48 tỷ đồng và đạt mức 20 tỷ đồng vào năm 2014. Nguyên nhân là do sau giai đoạn khủng hoảng kinh tế, một vài nhóm khách hàng bị ảnh hưởng bởi suy thối của nền kinh tế khơng có khả năng trả nợ làm cho tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn gia tăng đạt tỷ lệ cao nhất vào năm 2014 là 1.11%. Sang năm 2015, tình hình hoạt động kinh doanh đã dần ổn định trở
lại, ngân hàng cũng tích cực thực hiện các cơng tác thu hồi nợ nên dư nợ xấu cho vay ngắn hạn cũng được cải thiện, giảm được 1.16 tỷ đồng so với năm 2014 đạt 18.84 tỷ đồng với tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn là 0.92%.
Có thể thấy tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn chiếm 3/4 tổng nợ xấu nguyên nhân là bởi ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn. Tình hình nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn như vậy sẽ đe dọa tính thanh khoản của ngân hàng trong tương lai. Tóm lại, tuy tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng có giảm nhưng vẫn vượt mức tỷ lệ an tồn cho phép 0.75% (theo thơng tư 13/2010 của NHNN), ngân hàng cần thực hiện nhiều biện pháp để hạn chế các khoản nợ quá hạn và nợ xấu, tiếp tục nâng cao chất lượng các khâu thẩm định, kiểm tra, giám sát và thu hồi nợ.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ sinh lời
Bảng 4.12: Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn của Vietinbank - CN 12
Chỉ tiêu ĐVT 2013 2014 2015 Chênh lệch 2014/2013 2015/2014
Dư nợ cho vay ngắn
hạn (1) Tỷ đồng 1548.96 1793.91 2050.83 244.95 256.92
Lợi nhuận thu từ
cho vay ngắn hạn (2) Tỷ đồng 114.79 134.69 161.98 19.9 27.29
Tỷ lệ sinh lời ngắn
hạn (2)/(1) % 7.41 7.51 7.9 0.1 0.39
(Nguồn: Báo cáo tài chính 2013- 2015)
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động cho vay ngắn hạn. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ các khoản vay ngắn hạn đạt hiệu quả cao, mang lại nhiều khoản thu cho ngân hàng. Do đó, ngân hàng ln mong muốn tỷ lệ này càng cao càng tốt. Để có được điều này thì ngân hàng cần phải chấp hành nghiêm chỉnh quy trình cho vay, tiến hành thu nợ và giải quyết tốt vấn đề nợ quá hạn.
Qua bảng số liệu 4.12 ta thấy, lợi nhuận thu từ cho vay ngắn hạn năm 2013 đạt 114.79 tỷ đồng với tỷ lệ sinh lời tương ứng là 7.41% . Năm 2014 lợi nhuận này tiếp tục gia tăng thêm 19.9 tỷ đồng đạt 134.69 tỷ đồng với tỷ lệ sinh lời là 7.51%. Sang đến năm 2015, lợi nhuận thu từ cho vay ngắn hạn đạt mức cao nhất qua ba năm là 161.98 tỷ đồng, tăng thêm 27.29 tỷ đồng so với năm 2014. Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn trong năm này đạt 7.9%, tăng 0.39%.
Trong những năm gần đây, kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank chi nhánh 12 không ngừng khởi sắc và đạt được những thành tựu đáng kể. Nền kinh tế sau giai đoạn khủng hoảng cũng dần được hồi phục, lạm phát được điều chỉnh ở mức hợp lý. Công cuộc đẩy mạnh tái cơ cấu hệ thống ngân hàng, xử lý nợ xấu của ngân hàng trong những năm gần đây đạt hiệu quả tích cực giúp củng cố thêm niềm tin của khách hàng vào hoạt động của Vietinbank chi nhánh 12. Điều này là một trong những lý do góp phần khơng nhỏ vào hiệu quả tín dụng và kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua.
4.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA VIETINBANK- CHI NHÁNH 12 HẠN CỦA VIETINBANK- CHI NHÁNH 12
4.4.1 Những kết quả đạt được
Trong ba năm gần đây 2013- 2015, ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam- chi nhánh 12 có hoạt động huy động vốn tốt, không ngừng tăng trưởng qua các năm. Bên cạnh đó chi nhánh cịn có các sản phẩm tín dụng đa dạng, đáp ứng được nhu cầu vốn ngày càng cao của nhiều khách hàng.
Trong những năm qua, cho vay ngắn hạn của chi nhánh 12 đã đạt được nhiều kết quả khả quan. Cho vay ngắn hạn không những tăng trưởng về quy mơ mà cịn nâng cao dần về chất lượng. Điều này thể hiện rõ nhất khi đến năm 2015 dư nợ cho vay ngắn hạn tăng, vòng quay vốn cho vay tăng, tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn và tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn đều giảm. Chứng tỏ tình hình sử dụng vốn của ngân hàng ngày càng hiệu quả, phát huy tác dụng từ các chính sách mà chi nhánh cũng như toàn hệ thống đề ra. Các cá nhân, hộ gia đình hay các doanh nghiệp vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả dẫn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển, đem lại ngày càng nhiều thu nhập. Đạt được kết quả trên là do ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên trong toàn chi nhánh đã nỗ lực hết mình trong cơng việc; thực hiện nhiều chính sách, biện pháp đúng đắn phù hợp với từng thời kỳ phát triển với phương châm “An toàn và hiệu quả” cộng với các chính sách hợp lý của NHNN và Chính phủ trong việc điều tiết nền kinh tế.
4.4.2 Hạn chế và nguyên nhân
Hạn chế
Bên cạnh những thành công đạt được, do vẫn cịn một vài sai sót riêng lẻ ở các khâu do những nguyên nhân khác nhau dẫn đến hiệu quả tín dụng ngắn hạn của chi nhánh vẫn chưa được như mong muốn của Ban lãnh đạo ngân hàng. Những mặt hạn chế đó là:
- Quy trình nghiệp vụ cho vay nhiều lúc bị bỏ qua, đặc biệt là trong khâu thẩm định tín dụng. Áp lực về thời gian thẩm định dự án đến từ cả hai phía lãnh đạo ngân hàng và khách hàng vay vốn, đã làm cho cán bộ tín dụng gặp phải những khó khăn trong q trình thẩm định. Thời gian càng ngắn cán bộ tín dụng khó có thể kiểm tra được đầy đủ thơng tin, từ đó khơng đánh giá được chính xác năng lực của khách hàng vay vốn, dẫn đến những rủi ro.
- Chưa đa dạng hóa trong lĩnh vực cho vay, các khoản tín dụng ngắn hạn của chi nhánh chủ yếu vẫn cịn tập trung vào tín dụng ngắn hạn từng lần và tín dụng ngắn hạn theo hạn mức. Đây là hai nghiệp vụ ngắn hạn mang tính chất thụ động, ngân hàng hồn tồn phụ thuộc vào khách hàng, khơng có sự chủ động trong hoạt động cho vay. Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn thấu chi và luân chuyển cũng đã được áp dụng tuy nhiên quy mơ cịn thấp.
- Nhiều khách hàng chưa xây dựng được phương án sử dụng vốn vay hợp lý, sử dụng vốn vay không hiệu quả, dẫn đến thất bại trong hoạt động sản xuất kinh doanh, khơng có lợi nhuận hoặc có lợi nhuận nhưng ở mức q thấp khơng đủ để trả nợ ngân hàng.
- Hoạt động cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số cho vay của chi nhánh. Tuy nhiên, công tác thẩm định của ngân hàng cịn gặp nhiều khó khăn, việc kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích ghi trên hợp đồng tín dụng hay không vẫn là một vấn đề nan giải cần được khắc phục trong những năm tới.
Nguyên nhân tồn tại những hạn chế
Nguyên nhân từ phía ngân hàng
- Quy trình thực tế cịn nhiều thiếu sót: ngân hàng Cơng Thương đã lập ra sổ tay tín