Trong phần trên đã phân tích thực trạng tín dụng tại ngân hàng, qua đó cũng cho thấy đơi nét về hoạt động tín dụng tại ngân hàng diễn ra như thế nào. Và để thấy rõ tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua và có những đánh giá tương đối chính xác trong hoạt động tín dụng, thì cần phải dựa trên một số chỉ tiêu tài chính để đánh giá. Từ đó, có thể nhận thấy năng lực và hiệu quả của ngân hàng trong việc quản lý tín dụng. Ngồi việc phân tích các chỉ tiêu như nguồn vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu và để hiểu rõ hơn hoạt động tín dụng của chi nhánh ta phân tích các chỉ tiêu sau được trình bày dưới Bảng 15 các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Tây Đô trong giai đoạn 2010 – 2012. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng được phân thành hai nhóm chính. Đó là chỉ tiêu đánh giá thực trạng và chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng.
GVHD: Trần Thị Hạnh Phúc 57 SVTT: Trần Minh Tấn
Bảng 16: CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010-2012
NĂM
CHỈ TIÊU ĐƠN VỊ TÍNH
2010 2011 2012
1. Tổng nguồn vốn Triệu đồng 242.150 398.755 442.108
2. Tổng vốn huy động Triệu đồng 179.788 269.438 352.466
3. Doanh số cho vay Triệu đồng 387.885 585.632 606.322
4. Doanh số thu nợ Triệu đồng 295.654 488.543 520.787
5. Dư nợ Triệu đồng 195.875 292.964 378.499
6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 149.759 244.419 335.731
7. Nợ xấu Triệu đồng 255 849 1.396
Các chỉ tiêu đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng
Tổng dư nợ/ Tổng vốn huy động Lần 1,09 1,09 1,07
DS thu nợ/ DS cho vay % 76,22 83,42 85,89
Nợ xấu / Tổng dư nợ % 0,13 0,29 0,37
Vòng quay vốn tín dụng Vịng 1,97 2,00 1,55
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
Thu nhập lãi / chi phí lãi Lần 1,14 1,16 1,15
GVHD: Trần Thị Hạnh Phúc 58 SVTT: Trần Minh Tấn
4.3.1. Tổng dư nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này xác định kết quả đầu tư của 1 đồng huy động vốn và quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng, cũng như khả năng tự lực kinh doanh của ngân hàng đối với khoản đi vay để cho vay. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này quá lớn cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp. Ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy việc sử dụng vốn huy động của ngân hàng khơng có hiệu quả.
Qua bảng số liệu trên, cho thấy cứ một đồng vốn huy động được thì sử dụng hết 1,09 đồng dư nợ (năm 2010). Năm 2011 thì trong 1,09 đồng dư nợ thì có một đồng vốn huy động. Trong năm 2012 thì trong 1,07 đồng dư nợ có một đồng vốn huy động. Do Ngân hàng có chủ trương trong việc khuyến mãi và quảng bá phát hành thẻ, cộng thêm nhiều dịch vụ khác và sự nhiệt tình của cán bộ cơng nhân viên nên người dân gửi tiền nhiều hơn. Nhìn chung dư nợ qua các năm luôn tăng, nhưng có thể thấy tỉ lệ dư nợ trên vốn huy động qua các năm giảm, qua đó cho thấy việc huy động vốn tại ngân hàng rất tốt đủ khả năng cung cấp tiền cho hoạt động tín dụng giải ngân, ngân hàng cần phải cố gắng mở rộng hoạt động tín dụng để cân bằng giữa huy động vốn và cho vay. Qua đó ngân hàng có thể đạt lợi nhuận cao nhất có thể.
4.3.2. Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ là thương số của doanh số thu nợ và doanh số cho vay. Phản ánh kết quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng. Nó cho biết số đồng vốn mà ngân hàng thu hồi lại được trong một thời gian nào đó ứng với doanh số cho vay.
Hình 2: Hệ số thu nợ qua 3 năm 2010 - 2012 Hệ số thu nợ 70 72 74 76 78 80 82 84 86 88 2010 2011 2012 %
GVHD: Trần Thị Hạnh Phúc 59 SVTT: Trần Minh Tấn Hệ số thu nợ của Chi nhánh tương đối cao (trên 75%), và tăng lên qua các năm cho thấy công tác thu hồi nợ đạt kết quả tốt và ngày càng đạt kết quả cao. Các khoản cho vay trong năm và các khoản dư nợ năm trước phần lớn đã được thu hồi. Điều này cho thấy công tác thẩm định cho vay, hoạt dộng quản lý các khoản vay và hạn chế nợ xấu của Chi nhánh đã đạt được những thành tựu nhất định. Trong năm 2012 lãi suất huy động vốn và cho vay đang được ngân hàng nhà nước điều chỉnh giảm đỉnh điểm, lãi suất huy động vốn ngắn hạn còn 9%/năm, tại chi nhánh cho vay ngắn hạn nông nghiệp và kinh tế tổng hợp lãi suất 13%/năm, cho vay kinh doanh tiêu dùng 15,5%/năm rất thấp so với trước. Đại bộ phận khách hàng đã đến trả khoản vay cũ và vay lại khoản vay mới để được lãi suất thấp hơn.
4.3.3. Hệ số dự phịng rủi ro tín dụng
Đây là chỉ tiêu phản ánh rõ nhất về tỷ lệ rủi ro phát sinh trong các món vay của chi nhánh, nó thể hiện khả năng mà vốn đầu tư của chi nhánh khơng thu hồi đúng hạn hoặc có khả năng mất vốn. Theo thông tư 13/2010/TT-NHNN Tổ chức tín dụng chấp hành đầy đủ các quy định khác về bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng. Có tỷ lệ nợ xấu từ 3% trở xuống. Nhìn vào bảng ta thấy tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh tăng nhẹ qua các năm. Tuy nhiên mức rủi ro vẫn nằm trong mức an toàn cho phép của Nhà nước. Có được kết quả như vậy là do sự nổ lực rất lớn của Ngân hàng. Từ ban giám đốc đến phịng tín dụng ln giữ lịng tin cho khách hàng, đẩy mạnh hoạt động cho vay, quán triệt mục tiêu tăng trưởng tín dụng nhưng vẫn đảm bảo an tồn, bền vững.
Hình 3: Hệ số dự phịng rủi ro tín dụng qua 3 năm 2010 - 2012 Tỷ lệ nợ xấu 0 0.05 0.1 0.15 0.2 0.25 0.3 0.35 0.4 2010 2011 2012
GVHD: Trần Thị Hạnh Phúc 60 SVTT: Trần Minh Tấn
4.3.4. Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, và thể hiện thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm của một ngân hàng. Trong các năm qua, vịng quay vốn tín dụng của ngân hàng luôn lớn hơn một. Nguyên nhân,vì hoạt động tín dụng chính tại ngân hàng là cho vay ngắn hạn, còn cho vay trung dài hạn chiếm tỉ trọng rất thấp. Vì thế vịng quay vốn tín dụng mới như vậy.
Hình 4: Vịng quay vốn tín dụng qua 3 năm 2010 - 2012
Vòng quay vốn tín dụng có xu hướng tăng giảm không ổn định. Năm 2011 tăng so với năm 2010, nguyên nhân của sự gia tăng này là do Chi nhánh chủ yếu tập trung cho vay ngắn hạn, các khoản vay có thời hạn trung bình chưa đến 6 tháng, cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng dư nợ. Mặt khác, do khách hàng vay vốn làm ăn có hiệu quả, Chi nhánh đầu tư đúng hướng giúp khách hàng vay vốn trả gốc và lãi đúng hạn góp phần làm cho vịng quay tín dụng của Chi nhánh tăng dần qua các năm.
Và trong năm 2012 vịng quay vốn tín dụng giảm là do kinh tế không ổn định, nhiểu doanh nghiệp phá sản nên đã làm ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng làm cho vịng quay tín dụng giảm. Nợ xấu ngân hàng tăng mạnh trong năm này. Măc dù, trong năm đó, doanh số cho vay trung và dài hạn đã giảm so với trước. Bên cạnh đó, cũng do sự mở rộng qui mơ tín dụng trong những năm trước nên dư nợ thời gian sau luôn tăng. Tất cả các điều đó đã góp phần làm giảm tốc độ luân chuyển vốn tín dụng tại ngân hàng và thời gian thu hồi nợ của ngân hàng đã thấp hơn so với trước. Do đặc thù tại ngân hàng là cho vay ngắn hạn là chính. Vịng quay vốn tín dụng 0 0.5 1 1.5 2 2.5 2010 2011 2012
GVHD: Trần Thị Hạnh Phúc 61 SVTT: Trần Minh Tấn