ĐVT: Triệu đồng
Năm Chênh lệch
2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008
Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. Thu nhập từ hoạt động tín dụng 37.464 96,28 58.410 96,50 41.154 88,95 20.946 55,91 -17.265 -29,54 + Cho vay ngắn hạn 34.100 87,64 53.020 87,60 37.454 80,956 18.920 55,48 -15.566 -29,36
+Cho vay trung, dài hạn 3.364 8,64 5.390 8,90 3.700 8,00 2.026 60,23 -1.690 -31,35
2. Thu nhập từ dịch vụ 426 1,10 703 1,17 1.102 2,38 277 65,02 399 56,76
+ Dịch vụ thanh toán chuyển tiền 216 0,56 398 0,66 595 1,29 182 84,26 197 49,50
+ Dịch vụ bảo lãnh 152 0,39 235 0,39 420 0,91 83 54,61 185 78,72
+ Dịch vụ khác 58 0,15 70 0,12 87 0,19 12 20,69 17 24,29
3. Thu nợ đã xử lý rủi ro 455 1,17 735 1,21 502 1,09 280 61,54 -233 -31,70
4. Thu nhập khác 566 1,45 680 1,12 3.507 7,58 114 20,14 2.827 415,74
TỔNG THU 38.911 100,00 60.528 100,00 46.265 100,00 21.617 55,55 -14.263 -23,56
Từ bảng 4.9: Tình hình thu nhập của Chi nhánh qua 3 năm 2007 – 2009 ta được hình sau:
Hình 4.8 : Tình hình thu nhập của Chi nhánh qua 3 năm 2007-2009
Tổng thu nhập của Chi nhánh tăng mạnh vào năm 2008 và giảm xuống trong năm 2009. Cụ thể, năm 2008 đạt 60.528 triệu đồng tức tăng 55,6% so với năm 2007. Đến năm 2009 tổng thu nhập của ngân hàng giảm xuống 14.263 triệu đồng tức giảm 23,56% so với năm 2008. Để có thể thấy rõ hơn sự tăng giảm của thu nhập, chúng ta sẽ đi tìm hiểu từng khoản mục thu nhập để có thể thấy được rõ nguyên nhân.
Thu từ hoạt động tín dụng:Trong tổng thu nhập của chi nhánh, thì thu lãi cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất. Khoản mục này tăng mạnh trong năm 2008 và giảm nhẹ trong năm 2009. Năm 2007 thu lãi cho vay là 37.464 triệu đồng, tăng gần 60% so với năm 2007. Sang năm 2009 thu từ hoạt động tín dụng giảm nhưng vẫn cao hơn so với năm 2007. Nhìn chung, khỏan mục này tăng hơn so với năm 2007. Thu nhập tăng liên tục qua các năm còn thể hiện rõ sự phát triển về quy mô hoạt động của Chi nhánh. Ngồi ra, Ngân hàng cịn đẩy mạnh cơng tác đa dạng hố các sản phẩm dịch vụ, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, cùng với sự nỗ lực, nhiệt tình trong cơng việc của tập thể cán bộ nhân viên Ngân hàng đã góp phần tăng thu nhập qua các năm.
0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 Triệu đồng 2007 2008 2009 Năm Thu hoạt động tín dụng Thu dịch vụ Thu nợ đã xử lý rủi ro Thu nhập khác
Thu từ dịch vụ:Đây là khoản thu không kém phần quan trọng so với thu từ hoạt động cho vay. Khoản thu nhập này bao gồm thu từ dịch vụ thanh toán chuyển tiền, tài trợ thương mại, dịch vụ thẻ, dịch vụ kiều hối, thu từ dịch vụ Western Union hay còn gọi là dịch vụ chuyển tiền nhanh ra nước ngoài và dịch vụ chiết khấu chứng từ… Nhìn chung, thu từ hoạt động dịch vụ cũng tăng tương đối qua các năm với tốc độ tăng trên 50%/ năm, khoản thu này tăng qua các năm là do dịch vụ chuyển tiền và dịch vụ tài trợ thương mại tăng lên đáng kể. Tuy nhiên, thu từ dịch vụ chiếm tỉ lệ khơng cao. Vì vậy chi nhánh cần tăng thu từ hoạt động dịch vụ để tăng nguồn thu cho Chi nhánh.
Thu nợ đã xử lý rủi ro: Nguồn thu này cũng tăng giảm không đều nhau
nhưng vẫn tăng so với năm 2007. Năm 2007 nguồn thu này là 455 triệu đồng, năm 2008 là 735 triệu đồng, tăng 61,54% so với năm 2007. Năm 2009 là 502 triệu đồng, giảm với tỷ lệ 31,70% so với năm 2008. Năm 2008 khoản thu này tăng lên là do nợ quá hạn đã được xử lý chuyển thành nợ ngoại bảng làm số nợ ngoại bảng tăng lên, do đó được Ngân hàng Trung ương trợ cấp bù đắp khoản tổn thất này. Nguyên nhân nguồn thu này giảm năm 2009 là vì các khoản nợ ngoại bảng giảm so với năm 2008.
Thu nhập khác: Nhìn vào bảng số liệu ta thấy nguồn thu này tăng qua 3 năm. Năm 2007 là 566 triệu đồng, năm 2008 là 680 triệu đồng, tăng 114 triệu đồng (20,14%) so với năm 2007; năm 2009 là 3.507 triệu đồng, tăng 2.827 triệu đồng (415,74%) so với năm 2008. Nguyên nhân khoản thu này tăng lên là nhờ thanh lý, các khoản hoa hồng trong quá trình kinh doanh và kinh doanh ngoại tệ tăng lên. Năm 2009 khoản thu này tăng mạnh là do thu từ nghiệp vụ uỷ thác và đầu tư, kinh doanh ngoại tệ cũng tăng lên, thu từ các dịch vụ khác cũng tăng.
Tóm lại: Nguồn thu của Chi nhánh đã có sự phân tán, khơng chỉ tập trung vào thu lãi tiền vay và lãi tiền gửi mà còn ở một số dịch vụ của ngân hàng như thu đổi ngoại tệ, chuyển tiền, nghiệp vụ bảo lãnh… Điều này chứng tỏ ngân hàng đang ngày càng đa dạng sản phẩm cuat mình, nâng cao chất lượng và tạo niềm tin nơi khách hàng.
4.2.2. Phân tích cơ cấu thu nhập của Chi nhánh qua 3 năm 2007 – 2009
Từ bảng 4.9: Tình hình thu nhập của Chi nhánh qua 3 năm 2007 – 2009 trang 49, ta được hình sau:
Bảng 4.11 : Cơ cấu thu nhập của Chi nhánh qua 3 năm 2007 – 2009
Nhìn vào hình trên ta thấy cơ cấu thu nhập của Chi nhánh khơng có gì biến động nhiều. Ngoại trừ khoản mục thu khác có tăng lên đáng kể so với năm 2007 và 2008.
Thu từ hoạt động tín dụng: Đây là khoản thu chiếm tỷ trọng cao nhất
trong khoản thu của Chi nhánh, chiếm trên 88% trong tổng thu của Chi nhánh. Khoản thu này chiếm tỷ trọng cao thì sẽ ảnh hưởng đến tổng thu của Chi nhánh khi khoản thu này biến động. Thu từ hoạt động tín dụng thì phụ thuộc vào lãi suất. Sự biến động của lãi suất sẽ ảnh hưởng đến thu nhập của Chi nhánh. Chi nhánh không thể tăng thu nhập của mình bằng cách tăng của lãi suất cho vay. Vì khi tăng lãi suất cho vay khách hàng sẽ tìm đến các ngân hàng khác để vay vốn với lãi suất thấp hơn. Thu từ hoạt động tín dụng năm 2007 chiếm 96,28% trong
Năm 2007 96,28% 1,45% 1,10% 1,17% Năm 2008 96,50% 1,12% 1,17%1,21% Năm 2009 88,95% 1,09% 2,32% 7,58% Thu từ HDTD Thu từ dịch vụ Thu nợ đã xử lý rủi ro Thu nhập khác
tổng thu của ngân hàng. Sang năm 2008 khoản thu này chiếm 96,50% trong tổng thu. Khoản thu này chiếm tỷ trọng lớn hơn năm 2007 là do lãi suất tăng cao. Đến năm 2009 thu từ hoạt động tín dụng chỉ chiếm 88,95% trong tổng thu của Chi nhánh. Qua đầu năm 2010 tỷ trọng thu từ hoạt động tín dụng là 88,76% trong tổng thu của Chi nhánh. Trong năm 2009 và 6 tháng đầu năm 2010 tỷ trọng thu từ hoạt động tín dụng giảm là do mặt bằng lãi suất có xu hướng giảm. Thêm nữa Chi nhánh đã có chiều hướng đầu tư vào các lĩnh vực khác để giảm bớt sự phụ thuộc vào khoản thu từ hoạt động tín dụng.
Thu từ dịch vụ: Qua 3 năm 2007 – 2009 và 6 tháng đầu năm 2010 ta thấy
thu từ dịch vụ luôn tăng. Năm 2007 thu từ dịch vụ chiếm tỷ trọng 1,09% trong tổng thu của Chi nhánh. Sang năm 2008 thu từ dịch vụ chiếm 1,16% trong tổng tổng thu. Đến năm 2009 thu từ dịch vụ chiếm 2,32% trong tổng thu của Chi nhánh. Qua đến năm 2010 tỷ trọng thu từ dịch vụ chiếm 2,42% trong tổng thu. Tỷ trọng thu của Chi nhánh chiếm tỷ trọng ngày càng tăng trong tổng thu nhưng vẫn còn thấp, chưa được 3%. Xã hội ngày càng phát triển thì nhiều người dân sẽ có nhu về dịch vụ ngân hàng sẽ nhiều hơn như dịch vụ thanh toán chuyển tiền, tài trợ thương mại, dịch vụ thẻ, dịch vụ kiều hối....Chi nhánh cần đầu tư hơn nữa về những lĩnh vực này. Vì đầu tư vào lĩnh vực này tốn ít chi phí nhưng mang lại lợi nhuận cao.
Thu nợ đã xử lý rủi ro: Khoản thu này ciếm tỷ trọng không ổn định trong
tổng thu của Chi nhánh. Năm 2007 thu nợ đã xử lý rủi ro chiểm tỷ trọng 1,17% trong khoản thu của Chi nhánh; năm 2008 là 1,21% trong tổng thu; năm 2009 là 1,09% trong tổng thu của Chi nhánh; qua đến 6 tháng đầu năm 2010 khoản thu này chiếm 1,12% trong tổng thu. Nhìn chung thu từ nợ đã xử lý rủi ro giảm so với năm 2007. Chi nhánh cần giảm khoản thu này vì nếu khoản thu này tăng thì nợ quá hạn của Chi nhánh sẽ nhiều.
Thu nhập khác: Bên cạnh việc tăng tỷ trọng thu từ dịch vụ thì việc tăng tỷ
trọng thu nhập khác khơng kém phần quan trọng. Tỷ trọng của thu nhập khác trong tổng thu năm 2007 và 2008 chiếm dưới 2%, trong năm 2009 và 6 tháng đầu năm 2010 chiếm trên 7%. Như vậy, cơ cấu thu nhập khác của Chi nhánh có sự thay đổi nhỏ nhưng tổng thu nhập của chi nhánh vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ trong
tổng thu của Chi nhánh. Do đó Chi nhánh cần đẩy mạnh các khoản thu khác này vì chi phí cho khoản này là thấp.
4.2.3. Phân tích chi phí của Chi nhánh qua 3 năm 2007, 2008 và 2009
Bên cạnh những khoản thu nhập đạt được, để đảm bảo hoạt động kinh doanh Chi nhánh cũng có những khoản chi ra, các tổ chức kinh tế và cá nhân gửi tiền vào Chi nhánh dù dưới bất cứ hình thức nào, từ tiền gửi thanh tốn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và cả khơng kỳ hạn, kể cả việc phát hành giấy tờ có giá thì ngân hàng cũng phải trả lãi cho việc sử dụng những khoản tiền huy động được này. Ngoài những khoản chi trả lãi tiền gửi, tiền vay, phát hành giấy tờ có giá, thì chi nhánh cịn phải chi về dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ, chi dự phịng, chi trả lương nhân viên và những khoản chi khác.
Từ bảng 4.10 trang 52 ta được hình sau:
Hình 4.10: Tình hình chi phí của Chi nhánh qua 3 năm 2007-2009
Nhìn vào hình trên ta thấy: Chi từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi của Chi nhánh. Các khoản chi từ hoạt động tín dụng tăng mạnh trong năm 2008 là do lãi suất tăng. Năm 2009 chi từ hoạt động tín dụng giảm nhưng vẫn cao hơn năm 2007. Chi từ hoạt động tín dụng năm 2009 tăng là do tổng nguồn vốn tăng. Các khoản các khoản chi khác, chi lương nhân viên của Chi nhánh cũng tăng lên qua các năm.
0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000 45.000 50.000 Triệu đồng 2007 2008 2009 Năm Chi từ hoạt động tín dụng Chi dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ Chi dự phịng rủi ro
Chi tiền lương nhân viên Chi phí khác
Bảng 4.8: TÌNH HÌNH CHI PHÍ TẠI CHI NHÁNH QUA 3 NĂM 2007 – 2009
ĐVT: Triệu đồng
Năm Chênh lệch
2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008
Chỉ tiêu
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. Chi từ HDTD 28.311 77,33 49.028 85,22 31.191 71,85 11.717 41,39 -8.837 -22,08 + Trả lãi tiền gửi 9.923 27,10 25.888 45,00 19.317 44,50 15.965 160,89 -6.571 -25,38 - HĐV tiền gửi tiết kiệm 7.923 21,64 15.740 27,36 7.967 18,35 7.817 98,66 -7.773 -49,38 - HĐV tiền gửi thanh toán 2.000 5,46 10.148 17,64 11.350 26,15 8.148 407,40 1.202 11,84 + Trả lãi vốn điều hòa 17.800 48,62 21.600 37,54 10.920 25,15 3.800 21,35 -10.680 -49,44 + Phát hành GTCG 588 1,61 1.540 2,68 954 2,20 952 161,90 -586 -38,05 2. Chi dịch vụ thanh toán và ngân
quỹ 98 0,26 102 0,18 112 0,26 4 4,08 10 9,80 3.Chi dự phòng rủi ro 4.100 11,20 3.800 6,60 4.700 10,83 -300 -7,32 900 23,68 4. Chi tiền lương nhân viên 2.400 6,56 2.500 4,35 2.800 6,45 100 4,17 300 12,00 5. Chi phí khác 1.702 4,65 2.100 3,65 4.606 10,61 398 23,38 2.506 119,33
TỔNG CHI 36.611 100,00 57.530 100,00 43.409 100,00 20.919 57,14 -14.121 -24,55
Chi từ hoạt động tín dụng:Chi phí của Chi nhánh chủ yếu là chi phí cho huy động vốn trả cho các tổ chức tín dụng, các nhân có tiền gửi, đầu tư hoặc cho ngân hang vay. Trong đó, chi trả lãi tiền gửi và tiền vay thường là khoản chi phí lớn nhất và phụ thuộc vào nhiều yếu tố như chính sách kinh doanh của Ngân hàng, lãi suất thị trường, lạm phát...Chi từ hoạt động tín dụng của Chi nhánh tăng mạnh trong năm 2008 và giảm trong năm 2009. Năm 2007 chi từ hoạt động tín dụng là 28.311 triệu đồng. Sang năm 2008 khoản chi từ hoạt động là 40.028 triệu đồng, tăng 41,39% so với năm 2007. Nguyên nhân của sự tăng này là do mặt bằng lãi suất tăng cao đã làm cho chi phí huy động vốn tăng lên đáng kể. Đến năm 2009 khoản chi này là 31.191 triệu đồng, tỷ lệ giảm là 22,08% so với năm 2008. Nguyên nhân là do mặt bằng lãi suất giảm so với năm 2008.
Chi dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:Khoản chi này gồm chi về dịch vụ thanh tốn, cước phí bưu điện mạng viễn thông, chi về ngân quỹ về vận chuyển, đóng gói, kiểm điếm ... Theo bảng số liệu trên khoản chi này tăng dần qua 3 năm, năm 2008 là 102 triệu đồng, tăng nhẹ 4 triệu đồng so với năm 2007; năm 2009 khoản chi này đạt 112 triệu đồng, tăng 10 triệu đồng so với năm 2008. Nguyên nhân khoản chi này tăng lên qua 3 năm là do dịch vụ thanh toán chuyển tiền và khoản mục tài trợ thương mại tăng. Hoạt động dịch vụ tốn chi phí rất thấp so với khoản thu nhập có được nhưng khoản mục này lại chiến tỷ trọng rất nhỏ. Vì thế, chi nhánh cần nổ lực hoạt động này nhằm mang lại lợi nhuận tối đa cho Chi nhánh.
Chi dự phịng rủi ro:Dự phịng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch tốn vào chi phí hoạt động của các tổ chức tín dụng. Dự phịng rủi ro bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung. Chi dự phịng rủi ro của chi nhánh biến động khơng theo một chiều hướng tăng hoặc giảm. Chi dự phòng rủi ro của chi nhánh giảm trong năm 2008. trong năm này chi dự phòng chiếm 3.800 triệu đồng, giảm 7,32% so với năm 2007. Sang năm 2009 khoản chi này tăng 23,68% so với năm 2008. Nguyên nhân khoản chi này giảm năm 2008 là do dư nợ giảm 12,92%. Mặc dù nợ quá hạn năm 2008 tăng so với năm 2007 nhưng tổn thất về những khoản nợ này cũng chưa được xác định trong quá trình phân loại nợ, dư nợ giảm nên dự phòng chung cho khoản chi này thấp, do đó khoản chi dự phịng này giảm ở năm 2008. Năm 2009 dư nợ tăng đến 41,94% nên dự phòng rủi ro cũng
tăng lên. Tuy là nợ quá hạn trong năm 2009 giảm xuống nhưng dư nợ trong năm lại tăng mạnh nên chi nhánh phải trích lập dự phịng chung tăng.
Chi tiền lương nhân viên:Đây là khoản chi rất quan trọng đối với bất kỳ tổ chức kinh tế nào nói chung và đặc biệt là với ngân hàng. Bởi vì con người là nhân tố chủ chốt quyết định đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Chi trả lương cho cán bộ nhân viên tăng do hoạt động tín dụng mở rộng, doanh số cho vay tăng, thu nhập từ lãi tiền vay cũng tăng nên chi phí lương tăng. Qua bảng trên cho thấy năm 2007 chi lương cho nhân viên là 2.400 triệu đông; năm 2008 là 2.500 triệu đồng, tăng 4,17% so với năm 2007; năm 2009 chi lương cho nhân viên là 2.800 triệu đồng, tăng 12% so với năm 2008.
Chi phí khác:Chi phí khác của chi nhánh gồm có chi cho hoạt động quản lý, chi phí mua sắm tài sản, chi phí quản lý cơng cụ, chi văn phịng và cuối cùng là chi phí dự phịng và bảo hiểm tiền gửi. Chi phí này tăng cao trong năm 2009 là do trong năm này Ngân hàng chi vào việc mua mới trang thiết bị, mua mới máy in và máy pho to phục vụ hoạt động kinh doanh, cùng với việc trang bị thêm máy