Kết quả hoạt động kinh doanh là vấn đề được quan tâm hàng đầu trong lĩnh vực kinh doanh của bấy kỳ một tổ chức, hay cá nhân nào. NHN0&PTNT Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam-Bến Tre là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tính dụng, muốn hoạt động có hiệu quả trước hết là phải biết sử dụng nguồn vốn sao cho hợp lý và mang lại lợi nhuận là một tiêu hàng đầu của Ngân hàng. Lợi nhuận là yếu tố tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng là chỉ tiêu chung áp dụng cho mọi chủ thể trong nền kinh tế thị trường, nó là số hiệu giữa tổng thu nhập và tổng chi phí. Nó cho thấy hiệu quả hoạt động của Ngân hàng có đạt được mục tiêu của mình hay khơng, để từ đó tìm ra biện pháp khắc phục những mặt yếu, phát huy những mặt mạnh trong kinh doanh góp phần làm cho Ngân hàng ngày càng phát triển.
Vì vậy, thời gian qua dưới sự lãnh đạo của Ban Giám Đốc và sự phấn đấu của toàn thể cán bộ công nhân viên NHN0&PTNT Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam đã đạt được kết quả sau:
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, ta thấy hoạt động kinh doanh của của chi nhánh đều có lãi qua các năm. Đạt được thành tựu này là nhờ sự điều hành chỉ đạo đúng đắng của Ban lãnh đạo Ngân hàng và nhờ sự nỗ lực tận tình trong cơng tác của tập thể cán bộ nhân viên Ngân hàng. Lợi nhuận gia tăng chứng minh cho việc sử dụng vốn đúng mục đích và hiệu quả của Chi nhánh. Trong tình hình kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn và thử thách nhưng Chi nhánh vẫn đạt được kết quả khả quan này là một điều đáng khích lệ.
Bảng 1: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Đvt: triệu đồng
Nguồn: Phịng tín dụng NHN0&PTNT Mỏ Cày Nam-Bến Tre
(Nguồn:phịng tín dụngNHN0&PTNT Huyện Mỏ Cày Nam)
NĂM Chênh lệch 2010/2009 2011/2010 CHỈ TIÊU 2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 71.938 102.089 108.785 30.151 49,91 6696 6,56 Thu từ lãi 68.341 96.762 107.005 28.421 41,59 10.243 10,59 Thu khác 3.597 5.327 1.780 1.730 48,09 (3.547) (66,59) Tổng chi phí 51.841 79.982 86.555 28.141 54,28 6.573 8,22 Chi trả lãi 49.249 76.850 78.905 27.601 54,04 2.055 2,67 Chi khác 2.592 3.132 7.650 540 20,83 4.518 144,25 Lợi nhuận 20.097 22.107 22.230 2.010 10,00 123 0,56
Phân tích ho t ng tín d ng ng n h n t i NHN0&PTNT huy n M Cày Nam-B n Tre
Tổng thu nhập
Thu nhập của Ngân hàng là khoản tiền mà Ngân hàng thu được từ quá trình hoạt động kinh doanh của mình bao gồm các hoạt động: cho vay, đầu tư, cung cấp dịch vụ và các khoản thu khác.
Nhìn vào Bảng 1 ta thấy thu nhập qua 3 năm đều tăng. Thu nhập tăng chủ yếu là do tác động của khoản thu từ lãi cho vay. Nhìn chung thu lãi cho vay tại Ngân hàng chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng. Thu lãi cho vay luôn chiếm tỉ trọng trên 94% trong tổng thu nhập, và tỷ trọng có xu hướng tăng qua các năm. Điều này là hoàn toàn hợp lý bởi vì đối với hệ thống NHN0 đặc biệt là Ngân hàng huyện Mỏ Cày Nam nghiệp vụ chính là huy động vốn và cấp tín dụng. Thu nhập lãi đều tăng trong 3 năm đạt khá cao. Đến năm 2011 đạt 107.005 triệu đồng, nguyên nhân là do Ngân hàng tăng cường mở rộng cho vay đặc biệt là lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, giao chỉ tiêu về dư nợ cho từng cán bộ tín dụng nên đã làm tăng thu nhập lãi suất. Bên cạnh đó, các khoản thu lãi qua các năm điều tăng do ngân hàng có chính sách hợp lý trong việc thu lãi thay vì thu theo q, theo năm thì ngân hàng thu theo từng tháng và thu trực tiếp ở từng xã, khách hàng có thể đóng lãi ở xã khơng cần đến tận ngân hàng.
Bên cạnh đó, cịn có các khoản thu như: thu phí bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ...nhưng các khoản thu này không đáng kể. NHNo&PTNT huyện Mỏ Cày Nam hoạt động chủ yếu cho vay sản xuất, thương mại,…và người dân hoạt động nông nghiệp là chủ yếu vì thế mà các khoản thu khác chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu. Mặc dù đây là khoản thu nhập chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng thu nhập của Ngân hàng nhưng cũng là một tiêu chí đánh giá khả năng cạnh tranh của Ngân hàng, góp nhần làm tăng thu nhập cho chi nhánh.
Tổng chi phí
- Trong bất kì hoạt động kinh doanh nào muốn có thu nhập phải bỏ ra một khoản chi phí tương ứng. Cùng với sự tăng lên của doanh thu thì các khoản chi phí cũng tăng lên để đáp ứng cho nhu cầu hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Chi phí phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh tăng liên tục qua các năm. Tổng chi phí tăng là do ngân hàng phải chi trả lãi trong quá trình huy động vốn để đáp ứng nhu cầu khách hàng gừi tiền và tạo uy tín cho ngân hàng. Mặt khác ngân hàng còn chịu sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trên địa bàn: như
Phân tích ho t ng tín d ng ng n h n t i NHN0&PTNT huy n M Cày Nam-B n Tre
BIDV, Sacombank, Vietinbank, MHB,…Trong đó:
+ Chi lãi: Đây là khoản chi phí trả cho các khoản tiền gửi, các khoản vay ngắn, trung và dài hạn, các khoản nợ phải trả khác… Chi cho lãi chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu chi phí (hơn 90%), khoản chi này tăng dần qua các năm. Chủ yếu là chi lãi cho việc sử dụng vốn huy động và vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên xuống. Qui mơ hoạt động được mở rộng thì nguồn vốn tăng lên và chi phí lãi suất tăng lên qua các năm. Chi cho lãi vào năm 2010 tăng với tốc độ khá nhanh so với năm 2009, do biến động của giá cả thị trường vàng và ngoại tệ, thêm vào đó là ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng toàn cầu, sự cạnh tranh gay gắt trong lĩnh vực huy động vốn của Ngân hàng. Do đó, Chi nhánh muốn huy động được vốn thì phải áp dụng mức lãi suất huy động hợp lý. Điều này làm cho công tác huy động vốn của Chi nhánh gặp nhiều khó khăn. Nhưng sang năm 2011 do còn chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và việc hạ thấp lãi suất của chính phủ đã làm chi phí huy động vốn có tăng nhưng khơng đáng kể. + Chi phí khác: Chi ngồi lãi bao gồm chi dự phịng rủi ro tín dụng, tiền lương, chi phí hoạt động, chi phí quản lý, quảng cáo, bảo hiểm,… Chi ngoài lãi chiếm tỷ trọng tương đối thấp trong cơ cấu chi phí của chi nhánh và có xu hướng tăng dần qua 3 năm.. Đặc biệt năm 2011 chi phí tăng cao là 7.650 triệu đồng tăng 4.518 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 144,25% so với năm 2010. Chi phí ngồi lãi suất tăng mạnh trong 2 năm, không phải Ngân hàng kiểm sốt chi phí chưa cao mà do sự tác động từ phía nhà nước về việc phân loại nợ và trích lập dự phịng theo quan điểm mới, dẫn đến chi phí dự phịng rủi ro tín dụng tăng cao. Ngồi ra hàng năm nhà nước đều tăng lương cho cán bộ cơng nhân viên. Chính hai ngun nhân cơ bản trên đã làm cho chi phí khác tăng như trên.
Lợi nhuận
Trong kinh doanh thì mục tiệu lợi quan trọng nhất là lợi nhuận, nó là phần thu nhập cịn lại sau khi trừ các khoản chi phí. Đây là chỉ tiêu phản ánh khá đầy đủ quá trình hoạt động của ngân hàng. Nhìn vào biểu đồ ta thấy lợi nhuận của ngân hàng đều tăng qua các năm. Năm 2010 lợi nhuận đạt mức tăng trưởng khá tốt. Bước sang năm 2010, nền kinh tế đã có những dấu hiệu phục hồi tích cực hơn. Điều này đã làm tăng nhu cầu vốn cũng như góp phần tăng thu nhập lãi cho Chi nhánh, làm tăng lợi nhuận của Chi nhánh. Bên cạnh đó, ngân hàng đã nâng
Phân tích ho t ng tín d ng ng n h n t i NHN0&PTNT huy n M Cày Nam-B n Tre
cao hoạt động dịch vụ cho khách hàng và thu hút ngày càng nhiều khách hàng lớn có uy tín làm cho hoạt động tín dụng thu từ lãi cho vay của ngân hàng ngày càng tăng. Năm 2011 lợi nhuận tăng khơng cao như năm 2010 kinh tế khó khăn, cộng thêm chính sách thắt chặt tiền tệ, làm do tốc độ tăng có chậm lại.