CHƯƠNG 1 :GIỚI THIỆU
4.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN CỦA
4.2.1. Phân tích tình hình doanh số cho vay ngắn hạn
4.2.1.1. Tình hình doanh số cho vay ngắn hạn chung
Bảng 4: Doanh số cho vay ngắn hạn qua ba năm
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch 09/08 Chênh lệch 10/09 Số tiền % Số tiền % DS cho vay 256.645 306.684 403.391 50.039 19,5 96.707 31,5 Ngắn hạn 191.223 239.933 360.040 48.710 25,5 120.107 50,1 Trung hạn 65.422 66.751 43.351 1.329 2,0 -23.400 -35
(Nguồn: phòng kinh doanh NHNo&PTNT Cái Răng)
Với mục tiêu mở rộng cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các hộ sản suất kinh doanh có hiệu quả của NHNo&PTNT quận Cái Răng mà chủ yếu là cho vay ngắn hạn. Nên tình hình cho vay ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian
qua đều chiếm tỷ lệ cao, hơn 75% tổng doanh số cho vay và tỷ lệ này ngày càng tăng. Khơng chỉ tăng về tỷ trọng mà cịn tăng cả về số lượng vốn cho vay:
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn tăng mạnh qua các
năm. Thời điểm năm 2010 tăng đến 50,1% so với trước đó. Trong khi cho vay trung hạn lại khơng tăng thậm chí trong năm 2010 còn giảm đi đáng kể. Cho thấy NHNo&PTNT quận Cái Răng đã tập trung vào cho vay ngắn hạn để đồng vốn
được xoay vòng nhanh đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của các tổ chức, cá nhân
khác nhằm phát triển kinh tế, xã hội trên địa bàn quận và ngân hàng cũng hạn chế
được rủi ro hơn. Bên cạnh đó chính sách hỗ trợ lãi suất 4%/năm của Chính phủ,
hỗ trợ cho doanh nghiệp vay với thời hạn dưới 12 tháng để đáp ứng nhu cầu vốn
lưu động cho doanh nghiệp nhằm khơi phục kinh tế. Góp phần làm cho số doanh
nghiệp đến xin vay vốn tại ngân hàng tăng lên, từ đó đẩy doanh số cho vay ngắn hạn của chi nhánh tăng lên đáng kể.
Trong những năm gần đây quận Cái Răng đã thành lập nhiều doanh nghiệp chủ yếu là những doanh nghiệp nhỏ. Nên nhu cầu về vốn ngắn hạn là rất cao, cần thiết cho các doanh nghiệp đi vào hoạt động.
4.2.1.2. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế
Khách hàng vay vốn của ngân hàng thuộc mọi thành phần kinh tế khác nhau việc nghiên cứu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế giúp cho ngân hàng hiểu được đặc điểm của từng nhóm khách hàng cụ thể, xác định khách hàng mục tiêu, cũng như khách hàng tiềm năng để phát triển.
Qua bảng 5 ta thấy ngân hàng tăng cường mở rộng cho vay đối với hầu hết các thành phần kinh tế như: doanh nghiệp tư nhân (DNTN), hợp tác xã (HTX), và hộ sản xuất kinh doanh,cá nhân. Doanh số cho vay ngắn hạn của hầu hết các thành phần kinh tế này đều tăng qua các năm phù hợp với mục tiêu của ngân
hàng đã đề ra. Trong đó cho vay đối với loại hình hộ sản xuất kinh doanh, cá
nhân chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn. Cụ thể tình hình cho vay theo thành phần kinh tế của ngân hàng như sau:
- Doanh nghiệp tư nhân
Đây là thành phần kinh tế có doanh số cho vay cao thứ hai trong cơ cấu
doanh số cho vay theo thành phần kinh tế và hiện có xu hướng tăng dần qua các
năm. So với năm 2008 thì doanh số cho vay năm 2009 tăng 58,87%. Sau đó lại
tiếp tục tăng vào năm 2010 với con số cũng khá cao 46,82%. Nguyên nhân cho
vay đối với thành phần kinh tế này tăng là do mục tiêu mở rộng cho vay đối với
các doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng. Đồng thời trong những năm qua
trên địa bàn quận có rất nhiều doanh nghiệp được thành lập như: DNTN Nguyễn
Lộc sản xuất và kinh doanh nhựa, doanh nghiệp thủy sản Panga Mê Kông kinh doanh nuôi trồng chế biến và xuất khẩu thủy sản, DNTN Công lập xây dựng và
cưa xẻ mua bán gổ, DNTN xăng dầu Chính Giang....nên nhu cầu về vốn là rất
cao. Vì vậy mà cho vay đối với đối tượng này liên tục tăng trong những năm qua. Mặc khác cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp cũng hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng.
Bảng 5: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: phòng kinh doanh NHNo&PTNT Cái Răng)
Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền % Số tiền % DNTN 27.060 14,15 42.990 17,92 63.120 17,53 15.930 58,87 20.130 46,82 HTX 12.950 6,77 19.453 8,11 44.532 12,37 6.503 50,22 25.079 128,92 Hộ SXKD, cá nhân 145.693 76,19 172.713 71,98 234.122 65,03 27.020 18,55 61.409 35,56 Khác 5.520 2,89 4.777 1,99 18.266 5,07 -743 -13,46 13.489 282,37 Tổng 191.223 100,00 239.933 100,00 360.040 100,00 48.710 25,47 120.107 50,06
- Hợp tác xã
Doanh số cho vay đối với HTX chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn. Tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng doanh số cho vay đối với HTX lại liên tục tăng qua ba năm. Trong đó tăng cao nhất vào năm 2010, tăng 128,92%,
cơ cấu cho vay với loại hình này cũng có xu hướng tăng dần qua các năm.
Nguyên nhân của sự gia tăng này là do loại hình HTX trên địa bàn quận có khuynh hướng mở rộng, góp phần quan trọng cho kinh tế quận trong những năm
gần đây. Cho nên ngân hàng cũng rất thích thú trong cho vay đối với thành phần kinh tế này. Bên cạnh đó do chính sách phát triển kinh tế trên địa bàn, ngân hàng
đã tăng cường khối lượng cho vay trong đó cũng tăng cường cho vay đối với
thành phần kinh tế HTX. Vì vậy làm cho doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế này tăng qua các năm.
- Hộ sản xuất kinh doanh, cá thể
Đây là đối tượng khách hàng chủ yếu của NHNo&PTNT quận Cái răng
chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng luôn chiếm trên 60% tổng doanh số. Bởi đây là quận còn nhiều người dân sống bằng nghề nông nghiệp và sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ. Do vậy ngân hàng rất chú trọng đầu tư đối với những hộ sản xuất kinh doanh có hiệu quả.
Xét về cơ cấu doanh số cho vay loại hình này thì có xu hướng giảm đi, tuy nhiên doanh số cho vay của nó ln tăng qua ba năm, năm 2009 tăng 18,55% so với năm 2008. Năm 2010 doanh số cho vay hộ sản xuất kinh doanh, cá thể tiếp tục tăng lên đạt mức 35,56% so với năm 2009. Điều này phù hợp với tiêu chí của
NHNo&PTNT là cho vay để phát triển nơng nghệp. Vì vậy cho vay đối với thành
phần kinh tế này chủ yếu để các hộ đầu tư cải tạo vườn tạp, lập vườn mới, chăn nuôi và mua vật tư nông nghiệp phục vụ cho hoạt động sản xuất nông nghiệp ở
các nơi như: Ba Láng, Phú Thứ. Cấp vốn cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ như mở
quán cà phê, cửa hàng tạp hóa…tập trung ở phường Lê Bình.
- Ngồi ra ngân hàng cịn cho vay đối với một số thành phần kinh tế khác
như công ty cổ phần, công ty TNHH…những thành phần này không chỉ chiếm tỷ
trọng rất nhỏ trong doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng mà còn biến động thất thường qua ba năm. Do những công ty lớn, hoạt động hiệu quả trên địa bàn
đa phần có quan hệ lâu dài với những ngân hàng thương mại cổ phần chi nhánh
tại thành phố Cần Thơ vì những ngân hàng này mới có được nguồn vốn lớn đáp
ứng được nhu cầu của họ. Chỉ cịn lại những cơng ty nhỏ kinh doanh, hoạt động
kém hiệu quả, vì vậy ngân hàng không chú trọng cho vay những thành phần kinh tế này cũng như không nằm trong mục tiêu của ngân hàng đã đề ra.
Tóm lại, cho vay ngắn hạn đối với mỗi thành phần kinh tế qua ba năm có xu
hướng gia tăng cho thấy ngân hàng từng bước mở rộng quy mơ tín dụng ngắn hạn ở tất cả các lĩnh vực. Trong đó lĩnh vực cho vay hộ sản xuất kinh doanh chiếm tỷ lệ cao nhất. Tuy nhiên tỷ trọng cho vay này lại giảm qua các năm còn tỷ trọng cho vay đối với DNTN lại liên tục tăng cho thấy ngân hàng đang cố gắng cân bằng cơ cấu cho vay theo tành phần kinh tế của mình. Chuyển dần tỷ trọng từ cho vay hộ sản xuất kinh doanh sang DNTN nhưng vẩn không làm giảm khối
lượng cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên gia tăng về mặt tín
dụng cũng đặt chi nhánh vào một thử thách mới đó là trình độ quản lý điều hành của các nhà quản trị, trình độ chun mơn của các cán bộ tín dụng phải không
ngừng được tăng lên nhằm thu hồi các khoảng nợ đúng thời hạn cho vay. Có như vậy ngân thì hoạt động tín dụng của ngân hàng mới đạt được chất lượng tốt.
4.2.2. Phân tích tình hình thu nợ ngắn hạn 4.2.2.1. Tình hình thu nợ ngắn hạn chung 4.2.2.1. Tình hình thu nợ ngắn hạn chung
Bảng 6: Doanh số thu nợ ngắn hạn qua ba năm
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch 09/08 Chênh lệch 10/09 Số tiền % Số tiền % DS thu nợ 244.459 240.134 327.224 -4.325 -1,8 87.090 36,3 Ngắn hạn 184.863 197.047 285.225 12.185 6,6 88.177 44,7 Trung hạn 59.596 43.086 41.999 -16.510 -22,7 -1.087 -2,5
(Nguồn: phòng kinh doanh NHNo&PTNT Cái Răng)
Mặc dù doanh số cho vay tăng qua ba năm nhưng nó chỉ phản ánh được quy mơ tín dụng chứ chưa phản ánh được hiệu quả cũng như chất lượng hoạt động
cho vay. Mà để phản ánh được điều này thì phải nói đến doanh số thu nợ của
hàng một cách trực tiếp nhưng nó là yếu tố chủ yếu thể hiện khả năng phân tích,
đánh giá kiểm tra khách hàng của ngân hàng có thành cơng hay không. Việc thu
hồi một khoản nợ đúng với hợp đồng tín dụng đã cam kết là một thành công lớn trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Vì đã cho vay đúng đối tượng, người sử dụng vốn vay đúng mục đích có hiệu quả và người vay đã tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng qua việc trả nợ và lãi đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng.
Do ngân hàng cho vay chủ yếu trong ngắn hạn nên trong cơ cấu thu nợ của ngân hàng thì thu nợ ngắn hạn vẫn chiếm phần lớn.
Nhìn chung doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng tăng qua ba năm.
Năm 2009 thu nợ ngắn hạn là 197.047 triệu đồng tăng 6,6% so với năm 2008. Năm 2010 thu nợ ngắn hạn là 285.225 triệu đồng tăng 44,7% so với năm 2009.
Tuy công tác thu hồi nợ của ngân hàng năm 2009 tăng trưởng còn thấp nhưng
đến năm 2010 thu nợ đã tăng lên rõ rệt phần nào đã cho thấy tình hình chất lượng
tín dụng của ngân hàng đã được nâng lên, thể hiện được nổ lực của ngân hàng
trong công tác thu hồi nợ. Tuy nhiên doanh số thu nợ này vẫn còn khá cách biệt so với tốc độ tăng của doanh số cho vay cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong cơng tác thu hồi nợ. Nguyên nhân khiến cho doanh số thu nợ ngắn hạn tăng lên chủ yếu là do doanh số cho vay trong ngắn hạn gia tăng. Bên cạnh đó cũng do sự nổ lực của những cán bộ tín dụng của ngân hàng, ln theo dõi khách hàng trong q trình sử dụng vốn.
4.2.2.2. Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế
Tình hình thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua ba năm có sự tăng
trưởng ở hầu hết các lĩnh vực. Do hai năm gần đây có các chính sách về hỗ trợ lãi
suất của Chính Phủ, giảm thuế một số mặt hàng làm cho doanh nghiệp bắt đầu kinh doanh có lãi trở lại vì vậy làm cho khả năng trả nợ của cá nhân, doanh
nghiệp tăng lên. Tạo điều kiện làm tăng doanh số thu nợ. Để hiểu rõ hơn về vấn
đề này ta tìm hiểu về hoạt động thu nợ theo thành phần kinh tế của ngân hàng qua ba năm như sau:
Bảng 7: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế ĐVT: Triệu đồng ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền (%) Số tiền (%) DNTN 13.060 7,06 24.580 12,47 38.752 13,59 11.520 88,21 14.172 57,66 HTX 6.700 3,62 7.078 3,59 26.091 9,15 378 5,64 19.013 268,62 Hộ SXKD, cá nhân 157.183 85,03 162.190 82,31 209.532 73,46 5.007 3,19 47.342 29,19 Khác 7.920 4,29 3.199 1,63 10.850 3,80 -4.720 -59,53 7.650 239,16 Tổng 184.863 100,00 197.047 100,00 285.225 100,00 12.185 6,59 88.177 44,75
- Doanh nghiệp tư nhân
Nhìn chung các khoản thu nợ đối với doanh nghiệp tư nhân này có sự tăng
trưởng tốt qua các năm. Do các khách hàng DNTN hiện tại trên địa bàn quận Cái Răng có quan hệ tín dụng với ngân hàng chủ yếu là các doanh nghiệp xây dựng,
dịch vụ, các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu, dược phẩm... nên khả năng thanh toán nợ của các DNTN này qua các năm đều rất tốt. Từ đó tạo cho NHNo&PTNT quận Cái Răng khả năng thu hồi nợ tốt. Cụ thể là tình hình thu nợ của ngân hàng tăng cao nhất vào năm 2009 tăng 88,21% so với năm 2008. Vì
trong năm 2009 với các chính sách giảm thuế suất đối với một số mặt hàng trong
lĩnh vực xây dựng như: sắt, thép, vật liệu xây dựng khác... đã tạo cơ hội phát
triển và kinh doanh có lãi đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực này. Và cũng
trong năm này theo luật của Quốc hội khóa XII quy định về thuế TNDN thì thuế
suất thuế thu nhập doanh nghiệp giảm từ mức 28% xuống cịn 25%. Vì vậy chi phí của doanh nghiệp được giảm đi đáng kể góp phần gia tăng lợi nhuận thúc đẩy doanh nghiệp thanh toán nợ cho ngân hàng.
Doanh số thu nợ đối với DNTN luôn tăng trưởng ở mức cao cho thấy rủi ro tín dụng cho vay đối với loại hình này là rất thấp ngân hàng nên tiếp tục duy trì quan hệ tính dụng lâu dài.
- Hợp tác xã:
Tương tự như DNTN thì doanh số thu nợ đối với loại hình HTX cũng liên
tục tăng trong ba năm. Do những năm gần đây thuế suất thuế TNDN đã được
giảm xuống cịn 25% đặc biệt là các HTX nơng nghiệp được miễn hoàn toàn thuế
TNDN đối với thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản… Bên cạnh đó nhiều khoản chi mới được tính vào chi phí khơng phải chịu thuế. Cụ thể HTX được trích tối đa 10% trên thu nhập tính thuế để lập quỹ phát triển khoa học và
công nghệ, quỹ dự phòng tiền lương… từ đó góp phần trực tiếp làm cho lợi
nhuận HTX gia tăng gián tiếp làm doanh số thu nợ của ngân hàng tăng lên. Tuy tốc độ thu hồi nợ đối với HTX có tăng lên qua các năm nhưng tốc độ tăng này còn rất chênh lệch và cũng không tương xứng với doanh số cho vay. Cho thấy tình hình thu nợ của loại hình này cũng chưa ổn định lắm, có khả năng tìm ẩn
nhiều rủi ro. Ngân hàng nên xem xét kỹ diễn biến từng thời kỳ hoạt động của HTX mới ra quyết định cấp tín dụng.
- Hộ sản xuất kinh doanh, cá nhân
Đây là đối tượng cho vay chính của ngân hàng chiếm tỷ lệ cao nhất trong
các thành phần kinh tế nên ngân hàng rất chú trọng đến công tác thu hồi nợ đối với thành phần kinh tế này. Bên cạnh đó doanh số cho vay hộ sản xuất kinh
doanh tăng lên thì doanh số thu nợ lĩnh vực này cũng tăng qua từng năm. Cụ thể năm 2009 tăng 3,19% so với năm 2008, năm 2010 tăng 29,19% so với năm 2009.
Tốc độ tăng trưởng thu nợ hộ sản xuất kinh doanh năm 2009 còn thấp so với tốc
độ tăng của doanh số cho vay cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc
thu hồi nợ cho vay. Nhưng đến năm 2010 lại tăng đáng kể, nguyên nhân là giá cả của các sản phẩm nông nghiệp gia tăng, cụ thể là giá lương thực, thực phẩm tăng