CHƯƠNG 1 :GIỚI THIỆU
4.3. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN THÔNG QUA MỘT
MỘT SỐ CHỈ TIÊU
Bảng 11 : Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn
Chi tiêu Đơn vị
tính Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 1. Nợ xấu Trđ 5.885 2.229 1.569 2. Dư nợ Trđ 100.314 143.200 218.015 3. Tổng vốn huy động Trđ 191.498 197.937 269.961 4. Doanh số thu nợ Trđ 184.863 197.047 285.225 5. Dư nợ bình quân Trđ 97.134 121.757 180.608
6. Doanh số cho vay Trđ 191.223 239.933 360.040 7. Tổng nguồn vốn Trđ 191.498 243.412 318.428 8. Thu nhập lãi cho vay Trđ 15.154 15.382 25.648 9. Tổng thu nhập Trđ 27.607 25.785 38.759 10. Chi phí lãi Trđ 12.077 10.996 17.030 11. Tổng tài sản Trđ 191.498 243.412 318.428 12. Nợ xấu/Tổng dư nợ % 5,87 1,56 0,72 13. Dư nợ/Tổng vốn huy động % 52,38 72,35 80,76 14. Vịng quay vốn tín dụng Vòng 1,90 1,62 1,58 15. Hệ số thu nợ % 96,67 82,13 79,22 16. Dư nợ /Tổng nguồn vốn % 52,38 58,83 68,47
17. Thu nhập lãi cho vay/Tổng thu
nhập % 54,89 59,65 66,17 18. Thu nhập lãi cho vay/Chi phí
lãi Lần 1,25 1,40 1,51
19. Thu nhập lãi cho vay/Tổng tài
sản % 7,91 6,32 8,06
(Nguồn: phòng kinh doanh NHNo&PTNT Cái Răng)
4.3.1. Chất lượng tín dụng (Nợ xấu/Tổng dư nợ)
Để đánh giá chất lượng tín dụng, có rất nhiều chỉ tiêu, nhưng nói chung người ta thường quan tâm đến tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ. Tỷ lệ này thể hiện rủi
ro tín dụng của ngân hàng. Chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ thấp nếu rủi ro tín dụng được đánh giá ở mức cao.
Qua bảng số liệu ta thấy, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của NHNo&PTNT quận Cái Răng năm 2008 là 5,87% cao hơn mức cho phép của NHNN Việt Nam theo QĐ/2005/QĐ-NHNN là 5%. Nguyên nhân là do nền kinh tế gặp nhiều khó
khăn, lạm phát cao, NHNN chủ trương thắt chặt tiền tệ để kiềm chế lạm phát
nâng cao lãi suất cơ bản. Ngày 11/6/2008 lãi suất cơ bản được nâng từ 12%/năm
lên 14%/năm làm cho lãi suất cho vay gia tăng. Góp phần khiến cho khách hàng
gặp nhiều vấn đề trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ này đã được giảm dần ở các năm sau đó. Năm 2009 tỷ lệ này là 1,56% giảm 73,42% so với năm 2008. Năm 2010 là 0,72% giảm 53,84% so với năm 2009. không những tỷ lệ này giảm mà còn giảm cả về số lượng nợ xấu của ngân hàng. Điều này cho thấy ngân hàng đã đưa ra những biện pháp
nâng cao trình độ chuyên môn trong công tác thẩm định để cho vay, đưa ra các
chính khen thưởng cán bộ tín dụng hồn thành tốt cơng việc. Khơng để nợ quá
hạn, nợ xấu phát sinh.
4.3.2. Hiệu suất sử dụng vốn (Dư nợ/Tổng vốn huy động)
Hiệu suất sử dụng vốn là tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng. Nó giúp ngân hàng so sánh khả năng cho vay đối với nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu này quá lớn hay q nhỏ đều khơng tốt. Bởi vì q lớn thì khả năng huy
động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng
vốn không hiệu quả.
Với số liệu về hiệu suất sử dụng vốn nói trên ta thấy tỷ lệ này tăng dần qua
các năm. Cho thấy tình hình sử dụng vốn huy động cho các hoạt động ngắn hạn
của ngân hàng đã được nâng lên. Năm 2008 hiệu suất sử dụng vốn là 52,38%
nghĩa là 1 đồng vốn huy động được sẽ đóng góp khoảng 0,52 đồng vào hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Việc sử dụng vốn của năm này là chưa tốt, dư ngắn hạn còn quá nhỏ so với vốn huy động. Trong khi dư nợ ngắn hạn của năm này chiếm hơn 65% tổng dư nợ. Nguyên nhân là do hộ dân, doanh nghiệp không với tới được nguồn vốn vay do lãi suất quá cao. Đến năm 2009 và 2010 tình hình
tăng lên. Vốn huy động đáp ứng đủ hoạt động cho vay mà chủ yếu là cho vay
ngắn hạn.
4.3.3. Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ số vịng quay vốn tín dụng cho biết một đồng vốn khả dụng trong một
năm tham gia bao nhiêu vịng trong q trình chu chuyển vốn. Chỉ tiêu này của ngân hàng tương đối tốt qua ba năm nhưng nó lại đang trên đà tuột dốc mạnh.
Năm 2008 vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn là 1,9 vòng, sang năm 2009 là
1,62 vòng giảm 0,28 vòng so với năm 2008. Năm 2010 lại tiếp tục giảm còn 1,58 vòng giảm 0,04 vòng so với năm 2009. Do cho vay ngắn hạn của ngân hàng ngày
càng tăng làm tăng trưởng dư nợ tín dụng ngắn hạn. Doanh số thu nợ cũng tăng nhưng tăng trưởng chưa tương xứng với doanh số cho vay. Vì vậy đã làm cho
thời gian quay vòng của vốn chậm lại. Ngân hàng cần nhanh chóng đề ra những giải pháp nhằm khắc phục tình trạng này.
4.3.4. Hệ số thu nợ
Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ qua ba năm có xu hướng giảm dần. Nhìn chung hệ số này của năm 2008 là tương đối tốt trên 96% do doanh số cho vay của ngân hàng còn thấp, việc thu hồi nợ diễn ra dễ dàng hơn. Khách hàng đa phần được thẩm định một cách chặt chẽ mới quyết định giải ngân cho vay. Hệ số này lần lượt giảm vào năm 2009 còn 82,13%, năm 2010 còn 79,22%. Cho thấy NHNo&PTNT quận Cái Răng đang gặp vấn đề về tình hình thu nợ. Việc xử lý các món nợ lãi, nợ quá hạn còn chậm làm ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ của ngân hàng.
4.3.5. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này phản ánh chính sách tín dụng của ngân hàng, cho thấy hoạt
động của ngân hàng có tập trung vào hoạt động tín dụng ngắn hạn hay không.
Trong ba năm qua chỉ tiêu này của ngân hàng luôn ở mức cao và tăng các năm.
Cụ thể, năm 2008 chỉ tiêu này là 52,38%, năm 2009 là 58,83%, năm 2010 là 68,47%. Sự tăng lên không ngừng của tỷ lệ này qua các năm cho thấy tín dụng ngắn hạn của ngân hàng ln tăng trưởng khơng ngừng và chiếm vai trị rất lớn trong hoạt động chung của đơn vị.
4.3.6. Hiệu quả tín dụng
- Thu nhập lãi cho vay trên tổng thu nhập
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng thu được từ hoạt động tín dụng ngắn hạn trong tổng thu nhập của ngân hàng. Từ đó cho thấy vai trị và vị trí của hoạt động cho vay ngắn hạn trong việc tạo ra lợi nhuận cho toàn bộ hoạt động của ngân hàng.
Ta thấy chỉ tiêu này liên tục tăng qua ba năm: năm 2008 chỉ tiêu này là
54,89%, năm 2009 là 59,65%, năm 2010 là 66,17%. Điều này chứng tỏ nguồn
thu từ hoạt động tín dụng ngắn hạn chiếm vị trí quan trọng và ngày càng nâng
cao trong tổng thu nhập. Ngân hàng cần đầu tư thêm các hoạt động khác để cơ cấu nguồn thu đa dạng hơn và hạn chế rủi ro xảy ra.
- Thu nhập lãi cho vay trên chi phí lãi
Chỉ tiêu này cho ta thấy số tiền thu được so với chi phí bỏ ra trong hoạt
động tín dụng, chỉ tiêu này càng cao có nghĩa lợi nhuận thu về từ hoạt động tín
dụng càng nhiều hay chi phí bỏ ra từ hoạt động tín dụng càng thấp.
Năm 2008 chỉ tiêu thu nhập lãi ngắn hạn trên chi phí lãi ngắn hạn là 1,25
lần, có nghĩa cứ 1 đồng chi phí bỏ ra ngân hàng thu về được 1,25 đồng. Năm 2009 là 1,4 lần, năm 2010 là 1,51 lần. Qua các năm chỉ tiêu này luôn tăng, do ngân hàng tiến hành phân loại nhiều kỳ hạn cho vay, nhiều kỳ hạn huy động vốn và áp dụng các mức lãi suất phù hợp cho từng kỳ hạn, từng loại tiền, từng dự án vay vốn. Dẫn đến việc thu nhập lãi tăng lên và chi phí trả lãi giảm xuống. Cho thấy hiệu quả tín dụng ngắn hạn của ngân hàng ngày càng được nâng cao. Ngân hàng nên tiếp tục duy trì và phát huy hiệu quả tín dụng ngắn hạn này trong nhũng
năm tiếp theo.
- Thu nhập lãi cho vay trên tổng tài sản
Chỉ tiêu này cho biết khả năng tạo ra thu nhập lãi cho vay của tài sản nhằm gián tiếp đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Nếu một ngân hàng có thu nhập lãi cao lợi nhuận từ hoạt động tín dụng lớn, nhưng thu nhập từ lãi cho vay này cao là do tài sản của ngân hàng quá lớn thì hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng chưa được xem là có hiệu quả. Thơng qua bảng các chỉ tiêu đánh giá ta thấy khả năng tạo ra thu nhập lãi của tài sản là tương đối tốt luôn chiếm trên 6%, cho thấy được hiệu quả việc quản lý tài sản của ngân hàng. Mặc dù tỷ lệ này có sự
tăng giảm qua ba năm.cụ thể năm 2009 là 6,2% giảm so với năm 2008 là 7,91% và tăng lên vào năm 2010 là 8,06%. Tuy nhiên năm 2009 tỷ lệ này giảm do
nguyên nhân khách quan là nhà nước hỗ trợ lãi suất đối với các doanh nghiệp và hộ sản suất để khắc phục suy thoát kinh tế dẫn đến thu nhập của ngân hàng gần
như không tăng trong khi tổng tài sản tăng lên đáng kể.