CHƯƠNG 1 :GIỚI THIỆU
4.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN CỦA
4.2.2. Phân tích tình hình thu nợ ngắn hạn
4.2.2.1. Tình hình thu nợ ngắn hạn chung
Bảng 6: Doanh số thu nợ ngắn hạn qua ba năm
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch 09/08 Chênh lệch 10/09 Số tiền % Số tiền % DS thu nợ 244.459 240.134 327.224 -4.325 -1,8 87.090 36,3 Ngắn hạn 184.863 197.047 285.225 12.185 6,6 88.177 44,7 Trung hạn 59.596 43.086 41.999 -16.510 -22,7 -1.087 -2,5
(Nguồn: phòng kinh doanh NHNo&PTNT Cái Răng)
Mặc dù doanh số cho vay tăng qua ba năm nhưng nó chỉ phản ánh được quy mơ tín dụng chứ chưa phản ánh được hiệu quả cũng như chất lượng hoạt động
cho vay. Mà để phản ánh được điều này thì phải nói đến doanh số thu nợ của
hàng một cách trực tiếp nhưng nó là yếu tố chủ yếu thể hiện khả năng phân tích,
đánh giá kiểm tra khách hàng của ngân hàng có thành cơng hay khơng. Việc thu
hồi một khoản nợ đúng với hợp đồng tín dụng đã cam kết là một thành công lớn trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Vì đã cho vay đúng đối tượng, người sử dụng vốn vay đúng mục đích có hiệu quả và người vay đã tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng qua việc trả nợ và lãi đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng.
Do ngân hàng cho vay chủ yếu trong ngắn hạn nên trong cơ cấu thu nợ của ngân hàng thì thu nợ ngắn hạn vẫn chiếm phần lớn.
Nhìn chung doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng tăng qua ba năm.
Năm 2009 thu nợ ngắn hạn là 197.047 triệu đồng tăng 6,6% so với năm 2008. Năm 2010 thu nợ ngắn hạn là 285.225 triệu đồng tăng 44,7% so với năm 2009.
Tuy công tác thu hồi nợ của ngân hàng năm 2009 tăng trưởng còn thấp nhưng
đến năm 2010 thu nợ đã tăng lên rõ rệt phần nào đã cho thấy tình hình chất lượng
tín dụng của ngân hàng đã được nâng lên, thể hiện được nổ lực của ngân hàng
trong công tác thu hồi nợ. Tuy nhiên doanh số thu nợ này vẫn còn khá cách biệt so với tốc độ tăng của doanh số cho vay cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong cơng tác thu hồi nợ. Nguyên nhân khiến cho doanh số thu nợ ngắn hạn tăng lên chủ yếu là do doanh số cho vay trong ngắn hạn gia tăng. Bên cạnh đó cũng do sự nổ lực của những cán bộ tín dụng của ngân hàng, luôn theo dõi khách hàng trong quá trình sử dụng vốn.
4.2.2.2. Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế
Tình hình thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế qua ba năm có sự tăng
trưởng ở hầu hết các lĩnh vực. Do hai năm gần đây có các chính sách về hỗ trợ lãi
suất của Chính Phủ, giảm thuế một số mặt hàng làm cho doanh nghiệp bắt đầu kinh doanh có lãi trở lại vì vậy làm cho khả năng trả nợ của cá nhân, doanh
nghiệp tăng lên. Tạo điều kiện làm tăng doanh số thu nợ. Để hiểu rõ hơn về vấn
đề này ta tìm hiểu về hoạt động thu nợ theo thành phần kinh tế của ngân hàng qua ba năm như sau:
Bảng 7: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế ĐVT: Triệu đồng ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền (%) Số tiền (%) DNTN 13.060 7,06 24.580 12,47 38.752 13,59 11.520 88,21 14.172 57,66 HTX 6.700 3,62 7.078 3,59 26.091 9,15 378 5,64 19.013 268,62 Hộ SXKD, cá nhân 157.183 85,03 162.190 82,31 209.532 73,46 5.007 3,19 47.342 29,19 Khác 7.920 4,29 3.199 1,63 10.850 3,80 -4.720 -59,53 7.650 239,16 Tổng 184.863 100,00 197.047 100,00 285.225 100,00 12.185 6,59 88.177 44,75
- Doanh nghiệp tư nhân
Nhìn chung các khoản thu nợ đối với doanh nghiệp tư nhân này có sự tăng
trưởng tốt qua các năm. Do các khách hàng DNTN hiện tại trên địa bàn quận Cái Răng có quan hệ tín dụng với ngân hàng chủ yếu là các doanh nghiệp xây dựng,
dịch vụ, các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu, dược phẩm... nên khả năng thanh toán nợ của các DNTN này qua các năm đều rất tốt. Từ đó tạo cho NHNo&PTNT quận Cái Răng khả năng thu hồi nợ tốt. Cụ thể là tình hình thu nợ của ngân hàng tăng cao nhất vào năm 2009 tăng 88,21% so với năm 2008. Vì
trong năm 2009 với các chính sách giảm thuế suất đối với một số mặt hàng trong
lĩnh vực xây dựng như: sắt, thép, vật liệu xây dựng khác... đã tạo cơ hội phát
triển và kinh doanh có lãi đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực này. Và cũng
trong năm này theo luật của Quốc hội khóa XII quy định về thuế TNDN thì thuế
suất thuế thu nhập doanh nghiệp giảm từ mức 28% xuống cịn 25%. Vì vậy chi phí của doanh nghiệp được giảm đi đáng kể góp phần gia tăng lợi nhuận thúc đẩy doanh nghiệp thanh toán nợ cho ngân hàng.
Doanh số thu nợ đối với DNTN luôn tăng trưởng ở mức cao cho thấy rủi ro tín dụng cho vay đối với loại hình này là rất thấp ngân hàng nên tiếp tục duy trì quan hệ tính dụng lâu dài.
- Hợp tác xã:
Tương tự như DNTN thì doanh số thu nợ đối với loại hình HTX cũng liên
tục tăng trong ba năm. Do những năm gần đây thuế suất thuế TNDN đã được
giảm xuống còn 25% đặc biệt là các HTX nơng nghiệp được miễn hồn tồn thuế
TNDN đối với thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản… Bên cạnh đó nhiều khoản chi mới được tính vào chi phí khơng phải chịu thuế. Cụ thể HTX được trích tối đa 10% trên thu nhập tính thuế để lập quỹ phát triển khoa học và
cơng nghệ, quỹ dự phịng tiền lương… từ đó góp phần trực tiếp làm cho lợi
nhuận HTX gia tăng gián tiếp làm doanh số thu nợ của ngân hàng tăng lên. Tuy tốc độ thu hồi nợ đối với HTX có tăng lên qua các năm nhưng tốc độ tăng này còn rất chênh lệch và cũng không tương xứng với doanh số cho vay. Cho thấy tình hình thu nợ của loại hình này cũng chưa ổn định lắm, có khả năng tìm ẩn
nhiều rủi ro. Ngân hàng nên xem xét kỹ diễn biến từng thời kỳ hoạt động của HTX mới ra quyết định cấp tín dụng.
- Hộ sản xuất kinh doanh, cá nhân
Đây là đối tượng cho vay chính của ngân hàng chiếm tỷ lệ cao nhất trong
các thành phần kinh tế nên ngân hàng rất chú trọng đến công tác thu hồi nợ đối với thành phần kinh tế này. Bên cạnh đó doanh số cho vay hộ sản xuất kinh
doanh tăng lên thì doanh số thu nợ lĩnh vực này cũng tăng qua từng năm. Cụ thể năm 2009 tăng 3,19% so với năm 2008, năm 2010 tăng 29,19% so với năm 2009.
Tốc độ tăng trưởng thu nợ hộ sản xuất kinh doanh năm 2009 còn thấp so với tốc
độ tăng của doanh số cho vay cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc
thu hồi nợ cho vay. Nhưng đến năm 2010 lại tăng đáng kể, nguyên nhân là giá cả của các sản phẩm nông nghiệp gia tăng, cụ thể là giá lương thực, thực phẩm tăng
cao do các nước sản xuất lương thực trên thế giới gặp thiên tai, hạn hán như:
Nga, Ấn Độ, Trung Quốc.. Vì vậy làm gia tăng lợi nhuận cho các hộ sản xuất
nơng nghiệp, từ đó các hộ này đã nhanh chóng trả nợ vay của ngân hàng.
- Đối với các thành phần kinh tế khác như: công ty cổ phần, cơng ty
TNHH... thì doanh số thu nợ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế. Đây là lĩnh vực có nhiều rủi ro vì hình trả nợ khơng được ổn
định qua các năm. Có thời gian doanh số thu nợ này giảm đi đáng kể nhưng cũng
có thời gian lại tăng lên đột biến tình. Cụ thể, năm 2009 giảm 59,53% so với năm 2008 nhưng năm 2010 lại tăng 239,16%.
Như vậy doanh số thu nợ của chi nhánh cũng có sự biến chuyển tăng giảm như doanh số cho vay, tuy nhiên tốc độ tăng giảm chưa tương xứng với tốc độ tăng giảm của doanh số cho vay. Đối với doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã, hộ
sản xuất kinh doanh thì ngân hàng cần tiếp tục duy trì và xây dựng mối quan hệ tốt đẹp. Riêng đối với các thành phần kinh tế khác là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, ngân hàng cần cân nhắc kỷ trước khi quyết định cho vay. Điều này khơng có nghĩa là dể dãi đối với DNTN, HTX, hộ sản xuất kinh doanh gây khó khăn cho các thành phần kinh tế khác mà ngân hàng phải thực hiện đúng nguyên tắc vì sự an tồn vốn vay và phát triển của ngân hàng.
4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn 4.2.3.1. Tình hình dư nợ ngắn hạn chung 4.2.3.1. Tình hình dư nợ ngắn hạn chung
Dư nợ là kết quả của việc cho vay và thu nợ, thể hiện số vốn mà ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu hồi tại thời điểm báo cáo (bao gồm các khoảng vay
chưa đến thời hạn thanh toán, các khoản nợ quá hạn, các khoản nợ quá hạn được
gia hạn thời hạn trả nợ...). Chỉ tiêu dư nợ phản ánh quy mô hoạt động, tốc độ
tăng trưởng tín dụng qua từng thời kỳ.
Bảng 8: Dư nợ ngắn hạn qua ba năm
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch 09/08 Chênh lệch 10/09 Số tiền % Số tiền % Tổng dư nợ 153.673 220.223 296.391 66.550 43,3 76.168 24,6 Ngắn hạn 100.314 143.200 218.015 42.885 42,8 74.816 52,2 Trung hạn 53.359 77.024 78.376 23.665 44,3 1.352 1,8
(Nguồn: phòng kinh doanh NHNo&PTNT Cái Răng)
Tình hình dư nợ của ngân hàng trong ba năm qua đều tăng trong đó dư nợ ngắn hạn vẫn chiếm phần lớn trong tổng dư nợ. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy dư nợ ngắn hạn của ngân hàng tăng cao và tốc độ tăng khá ổn định. Cụ thể, năm
2009 dư nợ ngắn hạn đạt 143.200 triệu đồng tăng 42,8% so với năm 2008. Năm 2010 đạt 218.015 triệu đồng tăng 52,2% so với năm 2009. Điều này cho thấy tình
hình tín dụng của ngân hàng tăng trưởng rất tốt, tín dụng ngày càng được mở rộng ra trên địa bàn quận phù hợp với mục tiêu của ngân hàng đã đề ra. Tuy nhiên, dư nợ tăng cao cũng đã tạo áp lực lớn trong việc huy động vốn của ngân hàng để đảm bảo nhu cầu vốn của khách hàng trong thời gian vừa qua. Nguyên nhân dư nợ tăng cao như vậy là do những năm gần đây quận Cái Răng có nhiều
dự án đầu tư được triển khai, nhiều doanh nghiệp thành lập mới đi vào hoạt động, nhu cầu vốn tăng lên dẩn đến việc doanh số cho vay trong những năm qua tăng mạnh, tốc độ thu hồi nợ cũng tăng nhưng còn thấp so với mức tăng của doanh số cho vay dẫn đến dư nợ tăng qua các năm.
4.2.3.2. Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế
Nhìn chung thì tình hình dư nợ ngắn hạn tập trung chủ yếu ở loại hình hộ sản xuất kinh doanh chiếm trên 50% tổng dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế. Kế đến là các loại hình DNTN, HTX, và các loại hình doanh nghiệp khác. Cụ thể như sau:
Bảng 9: Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: phòng kinh doanh NHNo&PTNT Cái Răng)
Năm Chỉ Tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tỷ trọng (%) Số tiền (%) Số tiền (%) DNTN 4.840 4,82 23.250 16,24 47.618 21,84 18.410 380,37 24.368 104,81 HTX 2.950 2,94 15.325 10,70 33.766 15,49 12.375 419,49 18.441 120,33 Hộ SXKD, cá thể 88.363 88,09 98.886 69,05 123.476 56,64 10.523 11,91 24.590 24,87 Khác 4.161 4,15 5.739 4,01 13.155 6,03 1.578 37,92 7.416 129,22 Tổng 100.314 100,00 143.200 100,00 218.015 100,00 42.886 42,75 74.815 52,25
- Doanh nghiệp tư nhân
Qua bảng số liệu cho thấy dư nợ cho vay đối với loại hình doanh nghiệp này
tăng mạnh qua các năm. Do các doanh nghiệp này thời gian qua đã đẩy mạnh tăng cường nguồn vốn để mở rộng quy mô sản xuất ngay khi nền kinh tế dần được hồi phục. Bên cạnh đó, nhiều doanh nghiệp cũng đã được thành lập mới
cần vốn để đi vào hoạt động đã góp phần khiến cho dư nợ của loại hình này tăng lên trong những năm vừa qua. Đặc biệt trong năm 2009 với chính sách hỗ trợ lãi suất của chính phủ đối với doanh nghiệp làm cho dư nợ năm này tăng lên đột biến 380,37%. Từ đó cho thấy ngân hàng ngày càng mở rộng quy mơ tín dụng
đối với DNTN và loại hình này ngày càng chiếm vị trí quan trọng trong danh
mục đầu tư của ngân hàng.
- Tương tự như DNTN, HTX cũng có dư nợ ngắn hạn không ngừng tăng
mạnh qua các năm. Cụ thể, năm 2009 tăng 419,49%, năm 2010 tăng 120,33%. Nguyên nhân là do loại hình HTX trên địa bàn quận đang có xu hướng mở rộng
trong tương lai. Nên doanh số cho vay của loại hình này tăng lên dẫn đến dư nợ
cũng tăng theo. Tuy nhiên dư nợ đối với HTX năm 2009 tăng cao như vậy một phần là do doanh số thu nợ của của HTX trong năm này tăng trưởng q thấp, vì vậy tăng trưởng tín dụng của loại hình này có độ an tồn chưa cao.
- Hộ sản xuất kinh doanh, cá thể
Là lĩnh vực có số dư nợ lớn nhất trong tổng dư nợ theo thành phần kinh tế của ngân hàng. Dư nợ này tăng qua các năm tuy nhiên tốc độ tăng còn thấp so với các thành phần kinh tế khác. Năm 2009 tăng 11,91% so với năm 2008, năm
2010 tăng 24,87% so với năm 2009. Nguyên nhân dư nợ tăng là do nhu cầu về
vốn của cá nhân thời gian qua tăng lên, mục đích để phục vụ cho q trình sản suất kinh doanh, sinh hoạt tiêu dùng... nhưng tốc độ tăng không cao so với các thành phần kinh tế khác là do doanh số cho vay của thành phần kinh tế này những năm qua tăng thấp hơn so với các thành phần kinh tế khác.
Nhìn chung thì tình hình dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT quận Cái Răng có sự tăng trưởng rõ rệt qua ba năm. Trong đó loại hình DNTN, HTX có tốc độ tăng khá mạnh trong khi dư nợ đối với hộ sản xuất
kinh doanh tăng tương đối ít. Mặc khác tỷ trọng dư nợ của hộ sản xuất kinh
năm 2010 là 56,64%. Cho thấy cơ cấu dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế
của ngân hàng đang có sự chuyển dịch từ hộ sản xuất kinh doanh sang các thành phần kinh tế khác. Sự chuyển dịch này cũng góp phần tích cực trong việc hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
4.2.4. Nợ xấu ngắn hạn
Bảng 10: Nợ xấu ngắn hạn qua ba năm
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Chênh lệch 09/08 Chênh lệch 10/09 Số tiền % Số tiền % Nợ xấu 7.674 3.406 2.543 -4.268 -55,6 -863 -25,3 Ngắn hạn 5.885 2.229 1.569 -3.656 -62,1 -660 -29,6 Trung hạn 1.789 1.177 974 -612 -34,2 -203 -17,2
(Nguồn: phòng kinh doanh NHNo&PTNT Cái Răng)
Vấn đề nợ xấu là dấu hiệu cảnh báo cho ngân hàng biết khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính nên khó có khả năng trả nợ cho ngân hàng, nợ xấu càng lớn thì rủi ro tín dụng càng lớn và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng càng
kém. Do đó, trong q trình sản xuất kinh doanh thì ngân hàng phải tập trung
kiểm soát được vấn đề nợ xấu.
Tất cả các ngân hàng trong q trình hoạt động đều tồn tại nợ xấu cịn ít hay nhiều là tùy thuộc vào nhiều yếu tố của mỗi ngân hàng như: lựa chọn khách
hàng, công tác kiểm tra giám sát nợ vay, đảm bảo tiền vay, lập quỹ dự phòng rủi
ro... Cơ cấu nợ xấu của mỗi ngân hàng cũng khác nhau, đối với NHNo&PTNT
quận Cái Răng Nợ xấu ngắn hạn chiếm phần lớn tổng nợ xấu.
Năm 2008 chiếm 76,7%, năm 2009 chiếm 65,4% và năm 2010 chiếm