2.2.1 Ph% ng pháp thu th(p s$ li)u
- Thu th p s li u tr c ti p t* NHNo&PTNT huy n Hòn t qua các n m 2007, 2008, 2009, c th là:
+ Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh c a ngân hàng qua 3 n m 2007, 2008, 2009.
+ B ng cân i k toán n m 2007, 2008, 2009.
- Tham kh o các tài li u ã h c, các sách, t p chí ngân hàng, báo kinh t , thông tin trên Internet,….
2.2.2 Ph% ng pháp phân tích s$ li)u
- M c tiêu c th! 1: S d ng ph ng pháp th ng kê mô t mô t ho t ng tín d ng chung t i ngân hàng.
- M c tiêu c th! 2: S d ng ph ng pháp so sánh s tuy t i và t ng i phân tích tình hình tín d ng t i ngân hàng
- M c tiêu c th! 3: S d ng các t5 s tài chính ánh giá hi u qu ho t ng tín d ng h s n xu t t i NHNo&PTNT Hòn t
- M c tiêu c th! 4: T* phân tích và ánh giá trên s d ng ph ng pháp lu n ra m t s bi n pháp nh m nâng cao và m' r ng ho t ng tín d ng chung và ho t ng tín d ng i v i h s n xu t t i ngân hàng.
CH NG 3
KHÁI QUÁT V6 CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NƠNG THƠN HUY N HỊN T T NH KIÊN GIANG 3.1 S l%&c v i u ki)n kinh t. - xã h*i Huy)n Hòn ,t
Huy n Hòn t có di n tích t nhiên là 1.019,8 km² là huy n có di n tích t nhiên l n nh t c a t+nh Kiên Giang, huy n l: là th tr n Hòn t. Hòn t là huy n th th ba c a t+nh Kiên Giang k t* Biên gi i Vi t Nam - Campuchia (th t l n l t là th xã Hà Tiên, huy n Kiên L ng, huy n Hịn t). Phía tây nam giáp v nh Thái Lan, phía tây b-c giáp huy n Kiên L ng), phía ơng nam giáp thành ph R ch Giá, phía ơng giáp huy n huy n Tân Hi p, ông b-c giáp huy n Tho i S n (t+nh An Giang). Trên a bàn huy n có m t ng n núi cùng tên là Hòn
t cao 260 m.
Dân s huy n Hòn t n m 2007 là 187.400 ng i, ch y u g)m ba dân t c: Kinh, Khmer, Hoa. Huy n có nhi u anh hùng li t s& trong cu c kháng chi n ch ng M/ c a Vi t Nam tiêu bi u là n anh hùng Phan Th Ràng, nguyên m u c a nhân v t ch S (nhân v t chính) trong tác ph,m "Hịn t" c a nhà v n Anh
c.
Hòn t là n i có di n tích t nhiên l n nh t t+nh Kiên Giang. N i có di n tích lúa l n nh t t+nh kho ng 60.000 ha. ây là vùng có ti m n ng phát tri n m nh v du l ch l n nông nghi p. Th y h i s n là ti m n ng m nh c a vùng, kinh t vùng này n(i ti ng h n các huy n khác v i s giàu có và là khu v c phát tri n m nh. Hi n t i lúa v n là ch ch t em l i hi u qu cao.
Hi n t i Hòn t kinh t ang phát tri n m nh, thu nh p bình quân u ng i kho ng 1.100 USD/n m. Tuy thu nh p cao nh ng chênh l ch giàu nghèo cịn l n.
3.2 Q trình hình thành và phát tri!n NHNo&PTNT Huy)n Hòn ,t
NHNo&PTNT Huy n Hòn t c thành l p vào ngày 22/12/1988 v i tên g i là Ngân hàng Nông nghi p. n n m 1996 (i tên thành Ngân hàng nông
nghi p và phát tri n nơng thơn huy n Hịn t. Là chi nhánh c a NHNo&PTNT Kiên Giang tr c thu c h th ng NHNo&PTNT Vi t Nam. Tr s' Ngân hàng t t i s 50 Qu c l 80 Th tr n Hòn t, Huy n Hòn t, T+nh Kiên Giang.
c thành l p trong hoàn c nh n n kinh t ang trong th i k3 chuy n giao t* c ch bao c p sang c ch th tr ng. ây là th i k3 h t s c khó kh n, s chuy n (i n n kinh t ó ịi h!i ph i có s thay (i trong h th ng Ngân
hàng nói chung và NHNo&PTNT Hịn t nói riêng có th thích nghi v i i u ki n m i, n u mu n t)n t i và phát tri n. S thay (i ph i b-t u t* cách
ngh&, cách làm và quan tr ng nh t là v n con ng i. Ph i có nh ng cán b có trình , có tâm huy t v i ngh . Ngân hàng ã g p m t s khó kh n trong vi c chuy n (i nói trên nh cán b ít v s l ng, n ng l c còn h n ch do ch a
c ào t o bài b n. Bên c nh nh ng khó kh n nh th ngân hàng có m t s thu n l i nh s t ng tr 'ng n n kinh t huy n trên m t tr n s n xu t nông
nghi p v*a là ti n kinh t , v*a là ng l c thúc ,y ho t ng tín d ng phát
tri n.
Trong th i gian qua, ngân hàng v*a là ng i b n, ng i )ng hành thân
thi t c a bà con nông dân. B m t nông thôn thay (i t*ng ngày, t*ng gi , i
s ng c a bà con nhân dân trong huy n không ng*ng c c i thi n và nâng cao. Tuy cịn khơng ít khó kh n nh ng v i s ch+ o c a ngân hàng c p trên, s h0 tr c a chính quy n a ph ng, cùng s c g-ng c a t p th cán b công nhân viên c a Ngân hàng không ng*ng ph n u kh-c ph c khó kh n hồn thành các ch+ tiêu ra, ph c v nhân dân ngày m t t t h n.
3.3 C c,u t7 ch c và ch c n2ng các phòng ban 3.3.1 T7 ch c b* máy qu+n lý 3.3.1 T7 ch c b* máy qu+n lý
Ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thơn chi nhánh Hịn t ch u s qu n lý tr c ti p v chuyên môn ngh p v c a ngân hàng nông nghi p t+nh Kiên Giang, )ng th i ch u s lãnh o c a huy n U5, UBND huy n Hòn t v m c tiêu và ph ng h ng phát tri n kinh t cho i ph ng.
V i l c l ng cán b công nhân viên g)m 24 ng i. - Ban Giám c 02 ng i
- Phòng kinh doanh 11 ng i và 01 tr 'ng phòng
- Phịng k tốn kho qu/ 07 ng i và 01 tr 'ng phòng
S : 1 : C c,u t7 ch c NHNo & PTNT Huy)n Hòn ,t 3.3.2 Ch c n2ng và nhi)m v c-a các phòng ban
3.3.2.1 Ban Giám $c
Ban Giám c i u hành tr c ti p toàn b h th ng Ngân Hàng, ti p nh n các ch+ th ph( bi n cho cán b công nhân viên trong Ngân hàng, )ng th i ch u
trách nhi m tr c pháp lu t v m i quy t nh c a mình, ra các gi i pháp, bi n pháp th c hi n t hi u qu
3.3.2.2 Phòng k. ho"ch kinh doanh
- N-m b-t nh h ng phát tri n kinh t khu v c, ph ng h ng phát tri n kinh t trên a bàn huy áp ng nhu c u vay v n c a khách hàng.
- Có trách nhi m tr c ti p giao d ch v i khách hàng, ánh giá kh n ng khách hàng, h ng d n khách hàng làm h) s vay v n, ki m tra h) s , trình ban Giám c ký các h p )ng tín d ng.
- Tr c ti p ki m tra, giám sát quá trình s d ng v n vay c a khách hàng, ki m tra tài s n m b o ti n vay và nh-c nh' khách hàng tr n úng h n.
- Theo dõi tình hình ngu)n v n và s d ng v n, nhu c u s d ng v n c n thi t ph c v cho vay.
PHÓ GIÁM C PHỊNG K TỐN NGÂN QU@ PHÒNG K HO CH KINH DOANH GIÁM C PHỊNG HÀNH CHÁNH
3.3.2.3 Phịng K. tốn ngân qu8
- Tr c ti p giao d ch t i h i s', th c hi n các th t c thanh toán, phát vay cho khách hàng theo l nh c a giám c ho c ng i u5 quy n.
- H ch toán k toán, qu n lý h) s c a khách hàng, h ch toán các nghi p v cho vay, thu n quá h n, giao ch+ tiêu tài chính, th c hi n các kho n giao n p ngân sách Nhà n c.
- Tr c ti p thu hay gi i ngân khi có phát sinh trong ngày và có trách nhi m ki m tra l ng ti n m t, ngân phi u trong kho hàng ngày.
- Cu i m0i ngày, khoá s( ngân qu/ k t h p v i k toán theo dõi các nhi m v ngân qu/ phát sinh k p th i i u ch+nh khi có sai sót.
- Nh n ti n g i ti t ki m có k3 h n, không k3 h n. - Phát hành ch ng ch+ ti n g'i, k3 phi u, trái phi u.
- Cung c p d ch v u5 thác chi tr ki u h i cho các cá nhân, t( ch c trong và ngoài n c.
- Th c hi n m' tài kho n ti n g'i thanh toán cho các t( ch c kinh t và cá nhân.
- Mua bán các lo i ngo i t .
- D ch v chuy n ti n nhanh Western Union 3.3.2.4 Phòng hành chánh
Th c hi n m b o an toàn cho toàn b kho qu/ theo quy nh, th c hi n ngh&a v thu phát ti n cho khách hàng, v n chuy n ti n m t và l p báo cáo th ng kê theo ch hi n hành.
3.4 L9nh v4c ho"t *ng ch- y.u c-a ngân hàng
V i ngành ngh kinh doanh ti n t - tín d ng và các d ch v liên quan n ho t ng tài chính – ti n t - ngân hàng, Chi nhánh th c hi n các d ch v sau:
- Nh n y thác ti n g i thanh toán, ti n g i ti t ki m, phát hành k3 phi u b ng VN và ngo i t i v i khách hàng trong và ngoài n c ( c phép áp d ng các th th c thích h p huy ng v n b ng ti n Vi t Nam và ngo i t t do chuy n (i c a các t( ch c, cá nhân trong và ngoài n c k c ký k t vay
ngo i t cho các pháp nhân và th nhân s n xu t kinh doanh và d ch v ( c bi t là m' r ng xu t kh,u)
- Th c hi n các nghi p v h i ối, chuy n ti n trong và ngồi n c
- Tham gia h th ng thanh tốn tồn c u qua h th ng chuy n ti n nhanh Western Union
- Th c hi n d ch v ki u h i t i Vi t Nam ph c ki u bào n c ngoài… - Cho vay b o lãnh b ng VND, ngo i t .
3.5 Khái quát v ho"t *ng kinh doanh c-a ngân hàng 2007 - 2009
Ngân hàng là t( ch c kinh doanh trong l&nh v c ti n t tín d ng. Nó c.ng nh các t( ch c ho t ng kinh doanh khác, mu n ho t ng có hi u qu tr c h t ph i có ngu)n v n v ng m nh và bi t s d ng ngu)n v n ó th t hi u qu , và nó ln có m c tiêu hàng u là l i nhu n. L i nhu n là y u t t(ng h p ánh giá hi u qu ho t ng kinh doanh c a ngân hàng, là ch+ tiêu chung nh t áp d ng cho m i ch th kinh doanh trong n n kinh t th tr ng, nó là hi u s gi a t(ng thu nh p và t(ng chi phí. M c tiêu hàng u c a ngân hàng là làm th nào t l i nhu n cao nh t và r i ro th p nh t trong su t quá trình ho t ng kinh doanh c a ngân hàng. t ng l i nhu n, ngân hàng c n ph i qu n lý t t các kho n m c tài s n, nh t là các kho n m c cho vay và u t , a d ng hoá các s n ph,m d ch v c a ngân hàng v i s ti t ki m chi phí.
B+ng 1: K.t qu+ ho"t *ng kinh doanh c-a ngân hàng
n v tính: tri u ng N2m So sánh 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 Ch3 tiêu S$ ti n ti n S$ S$ ti n S$ ti n T> l) (%) S$ ti n T> l) (%) 1. T(ng thu nh p 23.565 34.439 30.020 10.874 46,14 - 4.419 - 12,83 2. T(ng chi phí 15.223 28.439 25.189 13.216 86,82 - 3.250 - 11,43 3. L&i nhu(n 8.342 6.000 4.831 - 2.342 - 28,08 - 1.169 - 19,48
(Ngu n: Phịng k tốn ngân qu c a NHNO & PTNT Hòn t)
Nhìn chung k t qu ho t ng kinh doanh c a ngân hàng thì l i nhu n gi m qua các n m, n m 2008 gi m do chi phí n m 2008 so v i n m 207 t ng cao h n thu nh p n m 2008 so v i n m 2007, còn n m 2009 gi m do thu nh p n m
2009 so v i n m 2008 gi m nhanh h n chi phí n m 2009 so v i n m 2008.Nh ng nhìn chung ngân hàng u t l i nhu n qua 3 n m 2007, 2008 và 2009. hi u rõ h n ta i sâu vào phân tích t*ng ch+ tiêu c th :
N m 2007 thu nh p c a ngân hàng là 23.565 tri u )ng n n m 2008
t ng lên thành 34.439 tri u )ng, t c là thu nh p t ng ã t ng thêm 10.874 tri u )ng-t ng 46,16%-t c t ng r t cao so v i n m 2007. Ngu)n thu này t ng cao
là do chi nhánh ã th c hi n t t công tác huy ng v n và s d ng v n )ng th i
nh s ch+ o c a Ban giám c trong vi c gi m t5 l phí c a ngân hàng r t th p c nh tranh v i các ngân hàng khác trên cùng a bàn. ây là d u hi u áng m*ng, ch ng t! uy tín c a ngân hàng ngày càng c nâng cao, thu hút khách hàng ngày càng nhi u, vì thu nh p c a ngân hàng ch y u là thu t* lãi cho vay. thu nh p c a ngân hàng t ng thì )ng th i ngân hàng ph i b! ra m t
m c chi phí cao. C th n m 2007 chí phí ngân hàng b! ra là 15.223 tri u )ng,
n m 2008 là 28.439 tri u )ng, chi phí n m 2008 cao h n chi phí n m 2007 là
13.216 tri u )ng-t ng 86,82%-. V i vi c chi phí t ng 13.216 tri u )ng trong
khi thu nh p ch+ t ng 10.874 tri u )ng ã làm l i nhu n c a ngân hàng n m
2008 so v i n m 2007 gi m 2.342 tri u )ng. Chi phí t ng cao trong n m 2008
a ph n là do y u t khách quan vì n m 2008 h u h t các ngân hàng u ít nhi u b nh h 'ng c a cu c kh ng ho ng kinh t tồn c u và tình hình l m phát t ng
cao ' n c ta. Do v y lãi su t huy ng c a ngân hàng luôn ' m c cao làm chi phí c a ngân hàng t ng cao trong n m 2008 ( ã có lúc lãi su t huy ng c a các ngân hàng v t 19%/n m).
N m 2009 ngân hàng t thu nh p là 30.020 tri u )ng gi m 4.419 tri u )ng so v i n m 2008-t c gi m là 12,83%-. Chi phí c a ngân hàng n m 2009
là 25.189 tri u )ng gi m 3.250 tri u )ng so v i n m 2008-t c gi m 11,43%-. N m 2009 so v i n m 2008 c thu nh p và chi phí c a ngân hàng u gi m, nguyên nhân là n m 2009 lãi su t huy ng và lãi su t cho vay th p h n nhi u so v i n m 2008 (lãi su t huy ng cao nh t n m 2009 c.ng ch+ là 10,45%/n m trong khi n m 2008 lên n 19%n m). Trong n m 2009 Ngân hàng nhà n c a ra m c lãi su t c b n r t th p i u này ã bu c các ngân hàng th ng m i không th ,y cao lãi su t cho vay do ó thu nh p c a ngân hàng b
trì m c lãi su t huy ng cao, ngu)n v n huy ng s1 b nh h 'ng. thanh kho n t t bu c ngân hàng ph i t ng lãi su t huy ng làm cho chênh l ch gi a lãi