5. Nội dung và kết quả đạt được:
4.3 PHÂN TÍCH THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG
4.3.3 Phân tích lợi nhuận của NH
NH cũng như các tổ chức kinh tế khác, hoạt động chủ yếu vì lợi nhuận, lợi nhuận càng cao chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của NH càng cao. Phân tích lợi nhuận của NH để biết được hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH. Nhìn chung lợi nhuận của NH tăng qua các năm cụ thể năm 2007 lợi nhuận đạt 70.080 triệu đồng, sang năm 2008 lợi nhuận tăng lên 18.530 triệu đồng hay tăng 26,44% so với năm 2007 và đến năm 2009 lợi nhuận tiếp tục tăng lên đạt 127.183 triệu đồng tăng 38.573 triệu đồng hay tăng 43,53% so với năm 2008. Lợi nhuận ngày càng tăng cao là do tốc độ tăng thu nhập luôn cao hơn nhiều so với tốc độ tăng của chi phí. Đồng thời, cịn có sự nổ lực phấn đấu của tập thể cán bộ nhân viên của Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh, mở rộng đầu tư nhằm tối đa hóa lợi nhuận của Ngân hàng. Mặt khác, do đã nhiều năm hoạt động nên Ngân hàng cũng tạo được sự tính nhiệm trong lịng người dân nên lượng khách hàng gởi tiền và đi vay tăng, khách hàng sử dụng ngày càng nhiều các dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp.
Mêkông tỉnh An Giang
4.4 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CỦA NGÂN HÀNG
Các chỉ số đo lường lợi nhuận là công cụ giúp nhà quản trị có thể dự đốn về khả năng sinh lời của doanh nghiệp trong tương lai thông qua số liệu mà những báo cáo đem lại. Trong lĩnh vực NH, nước ta chưa có những chỉ tiêu đánh giá về lợi nhuận và rủi ro bình quân một cách cụ thể nên việc đánh giá hiệu quả hoạt động thông qua các chỉ tiêu của doanh nghiệp có những hạn chế nhất định. Sau đây là các chỉ tiêu được sử dụng trong việc đánh giá lợi nhuận của NH.
BẢNG 10: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NH
Đơn vị tính: % Năm So sánh Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 ROS 33,83 24,52 29,96 (9,31) 5,44 ROA 4,39 3,95 4,13 (0,44) 0,18 ROE 12,68 12,91 13,46 0,23 0,55 Địn bẩy tài chính 2,89 3,27 3,26 0,38 (0,01) Tổng chi phí/tổng thu nhập 0,53 0,67 0,63 0,14 (0,04) ROA cho người phân tích thấy được tình hình bao qt của Ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Có. Nói cách khác, ROA giúp ta xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản Có. ROA cao khẳng định hiệu quả kinh doanh tốt, Ngân hàng có cơ cấu tài sản Có hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản Có trước những biến động của nền kinh tế. Nếu ROA quá cao sẽ làm cho các nhà phân tích lo lắng vì rủi ro ln song hành với lợi nhuận. Nhìn chung hệ số ROA của NH trong 3 năm qua có biến động nhưng ở mức độ khơng đáng kể. Cụ thể, ROA năm 2007 là 4,39% tức là cứ 100 đồng tài sản thì thu về được 4,39 đồng lợi nhuận, sang năm 2008 ROA giảm đạt 3,95% giảm 0,44% so với 2007 nguyên nhân giảm là do tình hình kinh tế khơng ổn định, khủng hoảng kinh tế, lạm phát gia tăng ảnh hưởng đến lợi nhuận của NH, đến năm 2009 hệ số này tăng đạt 4,13% tức là 100 đồng tài sản thì NH thu về được 4,13 đồng lợi nhuận tăng 0,18% so với năm 2008 nguyên nhân tăng do lợi nhuận tăng đều qua các năm. Hệ số ROA của NH trong 3 năm qua là tương đối ổn định mức độ biến động không đáng kể. Nguyên nhân sự biến động của ROA
Mêkông tỉnh An Giang
là do sự biến động của lợi nhuận và tài sản Có khơng q chênh lệch nên ROA khơng có sự biến động lớn.
ROS giúp ta xác định khả năng mang lại lợi nhuận của một đồng doanh thu. Đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của Ngân hàng. Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ Ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập cho Ngân hàng. Qua bảng trên ta thấy hệ số này tăng giảm không ổn định nhưng không làm ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận cụ thể năm 2007 ROS 33,83% có nghĩa là trong 100 đồng doanh thu thì thu được 33,83 đồng lợi nhuận, đến năm 2008 thì hệ số này giảm 9,31% so với năm 2007 đạt 24,52% do tốc độ tăng của lợi nhuận chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu, năm 2009 hệ số này đạt 29,96% tăng 5,44% so với năm 2008 có nghĩa là trong 100 đồng doanh thu thì thu được 29,96 đồng lợi nhuận hệ số này tăng do có nhiều hoạt động tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập cho Ngân hàng bằng cách quản lý tốt các nguồn thu nhập, cắt giảm chi phí khơng cần thiết và thực hành tiết kiệm trong mọi hoạt động kinh doanh.
ROE đo lường hiệu quả sử dụng một đồng vốn tự có. Đo lường khả năng lành mạnh của Ngân hàng. Nhìn chung hệ số ROE tăng qua các năm cụ thể: năm 2007 ROE đạt 12,68% có nghĩa là cứ 100 đồng VCSH đầu tư vào việc kinh doanh thì sẽ thu được 12,68 đồng lợi nhuận, sang năm 2008 hệ số này là 12,91% tăng 0,24% so với năm 2007, đến năm 2009 hệ số này tiếp tục tăng 0,55% so với năm 2008. Ta thấy, hệ số này tăng đều qua các năm do lợi nhuận và nguồn vốn chủ sở hữu qua các năm đều tăng lên. Đây là kết quả của việc sử dụng một cách hữu hiệu nguồn vốn chủ sở hữu. Cơ cấu nguồn vốn có sự thay đổi trong các năm sau, đặc biệt vào năm 2009, vốn chủ sở hữu tăng mạnh do đáp ứng nhu cầu mở rộng hoạt động của mình. Ngồi ra, để chuyển đổi mơ hình từ Ngân hàng nơng thôn lên Ngân hàng đô thị, buộc Ngân hàng phải tăng vốn điều lệ bằng cách phát hành thêm cổ phiếu, bên cạnh đó lợi nhuận sau thuế của NH vẫn không ngừng tăng lên. NH cần tiếp tục phát huy ưu điểm này trong tương lai.
Việc sử dụng nhiều nợ (gồm cả tiền gởi khách hàng) và sử dụng tối thiểu vốn chủ sở hữu trong quá trình tài trợ tài sản đã tạo ra địn bẩy tài chính cho NH. Tác động của địn bẩy là rất lớn đối với tỷ suất sinh lợi của NH: Trong tình hình
Mêkơng tỉnh An Giang
kinh tế đất nước phát triển ổn định thì chỉ số này càng cao sẽ mang lại lợi nhuận mong đợi cho Ngân hàng càng cao. Ngược lại, khi tình hình kinh tế khơng ổn định thì nó sẽ mang lại rủi ro rất lớn cho NH. Với tình hình kinh tế có nhiều biến động như hiện này thì việc quan tâm đến độ lớn của địn bẩy tài chính là rất cần thiết. Do đó, chỉ số này có sự biến động khơng giống nhau qua các năm chứng tỏ các cán bộ Ngân hàng có sự điều chỉnh nguồn vốn tài trợ cho tài sản.
Tổng chi phí/tổng thu nhập: Chỉ số này tính tốn khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Thông thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ NH hoạt động kém hiệu quả. Qua bảng trên ta thấy hệ số này qua 3 năm đều nhỏ hơn 1 chứng tỏ NH hoạt động có hiệu quả. Tuy nhiên tốc độ tăng chi phí vẫn cịn cao cần có những biện pháp cắt giảm những khoản chi phí như các khoản chi nội bộ, tránh lãng phí văn phịng phẩm, điện..... Tuy các khoản chi này khơng đáng kể nhưng nó góp phần làm giảm tốc độ tăng của chi phí trong tồn đơn vị.
Tóm lại, với những thành tựu ngày càng khả quan của NHTMCP phát triển Mê Kơng đã góp phần thay đổi bộ mặt kinh tế xã hội-nông thơn. Cụ thể, người nơng dân có vốn có thể sản xuất ổn định, có điều kiện thực hiện thâm canh tăng vụ, tăng số lượng vật ni kịp thời vụ. Bên cạnh đó, NH cịn góp phần làm thu hẹp tình trạng cho vay nặng lãi ở nơng thơn dưới nhiều hình thức, giúp người dân tiết kiệm được chi phí sản xuất, góp phần tạo ra sản phẩm phục vụ xã hội, tạo ra nhiều công ăn việc làm cho người nông dân.
Mêkông tỉnh An Giang
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊKÔNG Ở
TỈNH ANGIANG