5. Nội dung và kết quả đạt được:
4.2.5 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của NH qua
năm 2007-2009
BẢNG 8: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH QUA 3 NĂM 2007-2009 NH QUA 3 NĂM 2007-2009 Năm So sánh Chỉ tiêu Đơn vị tính 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 Dư nợ/Tổng nguồn vốn % 80,3 65,8 91,5 (14,5) 25,7 Dư nợ/Vốn huy động % 132,7 95,2 172,1 (37,5) 76,9 Hệ số thu nợ % 53,6 96,6 73,2 43,0 (23,4) Tỉ lệ nợ quá hạn % 0,2 1,6 1,2 1,4 (0,4) Vịng quay tín dụng Vịng 1,2 1,7 1,5 0,5 (0,2) Thời gian thu nợ bình quân Ngày 297,0 211,0 234,0 (86,0) 23,0
Tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu này phản ánh số dư nợ chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn của NH. Chỉ số nay càng cao chứng tỏ NH đã sử dụng triệt để nguồn vốn của mình để tạo ra lợi nhuận. Qua bảng trên ta thấy tỷ lệ không đồng đều qua các năm, cụ thể năm 2007 tỷ lệ dư nợ là 80,3% so với tổng nguồn vốn, sang năm 2008 tỷ lệ này giảm 14,5 % so với năm 2007 do tình hình kinh tế khơng ổn định, khả năng hoàn trả nợ giảm và đến năm 2009 tỷ lệ dư nợ tăng lên lại là 91,5% so với tổng nguồn vốn tăng 25,7% so với năm
Mêkông tỉnh An Giang
2008. Điều này cho thấy NH đã tận dụng tốt nguồn vốn của mình để đầu tư tạo ra lợi nhuận.
Tỷ lệ dư nợ/vốn huy động: Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sử dụng vốn huy động của NH, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều khơng tốt. Bởi vì nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của NH sẽ thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì NH sử dụng vốn huy động không hiệu quả. Chỉ số này cho ta thấy khả năng cho vay của NH với khả năng huy động vốn. Tỷ số này >1 là rất bình thường đối với các NH, vì nhu cầu đi vay của khách hàng thường lớn hơn rất nhiều so với nguồn vốn huy động được của NH. Do đó, để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, NH phải huy động thêm các nguồn vốn khác mà chủ yếu là vốn vay. Tuy nhiên, chỉ số này luôn ở mức <1 là tốt nhất, vì việc cho vay của ngân hàng trong phạm vi vốn mà NH huy động được sẽ đảm bảo được khả năng chi trả các khoản tiền gởi của khách hàng, qua bảng trên ta thấy năm 2008 chỉ tiêu này là 0,95 là ổn định nhất trong 3 năm.
Hệ số thu nợ: Chỉ tiêu này phản ánh kết quả thu hồi nợ của NH cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền NH sẽ thu được trong một thời kỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Chỉ tiêu này càng lớn thì càng tốt. Qua bảng số liệu ta thấy tình hình thu nợ của NH tương đối tốt. Năm 2007 là 53,6%, năm 2008 tăng lên 43% so với năm 2007 đến năm 2009 thì có giảm nhưng khơng đáng kể giảm 23,4% so với năm 2008. Có được kết quả trên là do NH đã làm tốt công tác thu hồi nợ của mình như thường xun đơn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn, áp dụng nhiều biện pháp xử lý thu hồi nợ như đến hạn khách hàng khơng trả tính lãi theo nợ quá hạn hay điện thoại, đến nhà thu nợ, trường hợp khác là nhờ vào cơ quan nhà nước can thiệp, cịn do sản xuất có hiệu quả của bà con nơng dân nên họ có ý thức trả nợ cao. Vì vậy, NH cần tiếp tục phát huy để DSTN ngày càng tăng hơn nữa.
Tỷ lệ nợ quá hạn: Song song với việc tăng dư nợ tín dụng cũng như việc mở rộng hoạt động tín dụng thì vấn đề nợ quá hạn là một vấn đề cần được quan tâm và đánh giá nghiêm túc. Đây là chỉ tiêu đánh giá công tác thu hồi nợ của NH cũng như khả năng trả nợ của khách hàng, năm 2007 là 0,2%, năm 2008 là 1,6% và năm 2009 là 1,2%. Như vậy tỷ lệ nợ quá hạn của NH thấp hơn chỉ tiêu của
Mêkông tỉnh An Giang
NHNN bắt buộc là <3%. Vì vậy chất lượng tín dụng của NHTMCP phát triển MêKông được đánh giá là tốt.
Vịng quay tín dụng: Là tỷ số giữa DSTN trên dư nợ bình qn. Vịng quay vốn tín dụng thể hiện hiệu quả sử dụng vốn cho vay, chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, phản ánh số vốn của NH quay nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định. Vòng quay thể hiện qua 3 năm như sau: Năm 2007 là 1,2 vòng sang năm 2008 tăng lên là 1,7 vòng, đến năm 2009 giảm nhẹ với 1,5 vòng. Tuy năm 2009 vịng quay vốn có giảm so với năm 2008 nhưng nhìn chung vịng vốn của NH qua 3 năm vẫn được duy trì ở mức lớn hơn 1 vòng, cho thấy khả năng luân chuyển vốn của NH vẫn khá tốt.
Bình qn một vịng quay vốn của NH năm 2007 là 297 ngày, năm 2008 giảm xuống còn 211 ngày đến năm 2009 tăng nhẹ với 234 ngày. Mặc dù vịng quay vốn tín dụng của NH đã có những chuyển biến nhưng chưa nhiều. Bên cạnh việc cho vay ngắn hạn để phục vụ việc sản xuất kinh doanh của các khách hàng hiện tại, NH còn thực hiện việc cho vay đầu tư các dự án mới với hoạt động tín dụng trung và dài hạn do đó nó làm cho vịng quay vốn tín dụng của NH còn dài. NH cần phải cải thiện vịng quay tín dụng nhanh hơn nữa vì khi đó nó sẽ giảm áp lực về tình hình nguồn vốn trong quá trình hoạt động kinh doanh. Mặt khác cũng cần phải chú ý cân đối giữa thời hạn của vòng quay vốn và lợi nhuận của quá trình hoạt động kinh doanh.