5. Nội dung và kết quả đạt được:
4.3 PHÂN TÍCH THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG
4.3.2 Phân tích chi phí của NH
Để cạnh tranh cùng các đối thủ, NH ngày càng đa dạng hóa các hình thức cho vay, cung cấp các dịch vụ mới cho khách hàng, thu hút khách hàng đến với NH để làm cho thu nhập của NH ngày càng tăng cao. Tuy nhiên, cùng với sự gia tăng của thu nhập là sự gia tăng của chi phí. Do đó, phân tích chi phí cho biết quy
Mêkơng tỉnh An Giang
mơ tín dụng, chi phí nào là chính trong hoạt động của NH, đồng thời sẽ có biện pháp tiết kiệm những chi phí khơng hợp lý. Chi phí là khoản mục mà NH rất quan tâm vì nó ảnh hưởng đến lợi nhuận cuối cùng của NH. Việc quản lý tốt các khoản chi phí là một cơng lao to lớn của cả hệ thống NH. Chi phí NH gồm hai phần: chi phí trả lãi cho các khoản huy động và các chi phí khác ngồi lãi huy động gọi tắt là chi phí ngồi lãi. Khoản chi phí ngồi lãi này gồm rất nhiều khoản chi phí nhỏ khác nhau như: chi cho các hoạt động dịch vụ; chi cho các khoản thuế, phí và lệ phí; chi điều hành;…Do đó, để quản lý tốt các khoản chi phí, các cán bộ phải quan tâm đến nhiều khoản chi phí khác nhau. Nhìn chung tổng chi của NH tăng qua 3 năm cụ thể như sau:
* So sánh năm 2008 so với 2007
Năm 2007 tổng chi là 79.053 triệu đồng, sang năm 2008 tổng chi tăng 103.367 triệu đồng hay tăng 130,76% so với năm 2007 trong đó chi từ hoạt động tín dụng tăng 78.512 triệu đồng hay tăng 136,21% so với năm 2007, chi từ hoạt động điều hành cũng tăng lên đáng kể tăng 13.779 triệu đồng hay tăng 84,23% so với năm 2007, chi dự phòng và khoản chi khác cũng tăng lên tương ứng 10.656 triệu đồng, 420 triệu đồng so với năm 2007. Qua bảng số liệu ta thấy chi từ hoạt động tín dụng là chủ yếu do nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn là vốn huy động từ tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác, nên khoản chi trả lãi tiền gửi và lãi tiền vay tăng, năm 2008 tình hình kinh tế bất ổn nên chi về dự phòng và các khoản chi khác cũng tăng lên tương ứng.
* So sánh năm 2009 so với 2008
Đến năm 2009 tổng thu tiếp tục tăng 34.297 triệu đồng hay tăng 18,8% so với năm 2008 trong đó chi từ hoạt động tín dụng và chi từ hoạt động điều hành tăng lên tương ứng 17.102 triệu đồng và 18.314 triệu đồng hay tăng 12,56%, 60,77% so với năm 2008, chi từ dự phòng giảm nhẹ đạt 15.012 triệu đồng. Nguyên nhân của việc tăng chi phí trên là do Ngân hàng muốn đẩy mạnh cho vay đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng cho các thành phần kinh tế nên lãi suất huy động luôn biến động tuân theo lãi suất quy định của NHNN và thực hiện nhiều hình thức huy động nên nguồn vốn huy động tăng trưởng. Mặt khác, để
Mêkông tỉnh An Giang
đào tạo cán bộ - công nhân viên, trang bị thiết bị kỹ thuật hiện đại, vì thế chi phí cũng tăng dần. Mạng lưới hoạt động mở rộng ra toàn địa bàn và các tỉnh ĐBSCL đây cũng là nguyên nhân làm tăng chi phí, khi mạng lưới mở rộng thì chi cho nhân viên cũng sẽ tăng tương ứng do phải tuyển thêm nhân viên dẫn đến chi điều hành tăng, năm 2009 NH không vay tiền từ các TCTD khác nên không phải chi trả lãi vay do NH đã phát hành cổ phiếu để tăng vốn điều lệ, đáp ứng cho nhu cầu vốn ngày càng tăng của mình nên cũng hạn chế việc đi vay, chi dự phịng ít, thuế năm 2009 giảm so với 2008.
Tóm lại: Mặc dù lượng tiền huy động có gia tăng nhưng vẫn khơng đáp ứng đủ cho hoạt động tín dụng của NH. Nguồn vốn vay tăng chứng tỏ quy mơ tín dụng của NH ngày càng được mở rộng, là điều đáng chú ý. Tuy nhiên với tỷ lệ tăng là khá cao, NH cần có biện pháp để cân bằng nguồn vốn huy động và vốn kinh doanh của mình nhằm làm giảm chi phí tín dụng trong hoạt động kinh doanh cũng như góp phần nâng cao lợi thế cạnh tranh của NH do nguồn chủ yếu của NH là thu từ hoạt động tín dụng nên cần giảm chi từ hoạt động nay để mang lại lợi nhuận cao cho NH.