CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY
4.2.4. Phân tích tình hình dư nợ theo nhóm và nợ xấu
Những khoản nợ quá hạn (nợ quá hạn là nợ thuộc nhóm 2, 3, 4, 5) mà khách hàng không thể trả nợ đúng hạn do điều kiện khách quan thì khách hàng có thể đến ngân hàng xin xem xét gia hạn nợ, điều chỉnh nợ. Nếu không đến gia
hạn, điều chỉnh hoặc hết thời gian gia hạn mà khách hàng vẫn khơng có khả năng trả thì khoản nợ này sẽ được chuyển dần sang các nhóm nợ khác tuỳ vào thời
gian quá hạn và mức độ rủi ro. Nợ quá hạn càng lâu thì rủi ro tín dụng càng cao, nợ quá hạn còn thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng. Mặt khác, nợ quá hạn còn gây ứ động vốn của ngân hàng, giảm hiệu quả hoạt động tín dụng. Đây
là vấn đề luôn được các ngân hàng thương mại hết sức quan tâm và quản lý.
Bảng 10: Tình hình dư nợ theo nhóm
ĐVT: Triệu đồng
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Khoản mục Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Chênh lệch (%) 07/60 Chênh lệch (%) 08/07 Dư nợ nhóm 1 562.367 93,4 1.326.845 98,16 2.115.324 96,35 4,76 (1,8) Dư nợ nhóm 2 28.281 4,7 7.696 0,57 43.676 1,99 (4,13) 1,42 Dư nợ nhóm 3 2.125 0,35 6.045 0,45 14.712 0,67 0,09 0,22 Dư nợ nhóm 4 5.457 0,9 5.314 0,39 8.688 0,40 (0,51) 0,01 Dư nợ nhóm 5 3.890 0,65 5.842 0,43 12.977 0,59 (0,21) 0,16 Nợ xấu (nhóm 3+4+5) 11.472 1,9 17.201 1,27 36.377 1,66 (0,63) 0,38
Bất cứ một Ngân hàng cũng luôn cố gắng để dư nợ nhóm 1 càng cao càng tốt vì nó phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của chính Ngân hàng. Qua bảng 10 ta thấy tỷ trọng dư nợ của KienLong Bank chiếm một tỷ trọng rất lớn và tỷ trọng này không ổn định qua các năm: trong năm 2006 tỷ trọng nợ nhóm 1 chiếm 93,4% trong tổng dư nợ, đến năm 2007 tỷ trọng này tăng lên đến 98,16% nhưng sang năm 2008 có phần giảm tuy tỷ lệ giảm nhưng không đáng kể khoảng 1,8% so với năm 2007. Nhưng điều này chứng tỏ tỷ trọng nợ quá hạn năm 2008 đã
tăng lên đem lại rủi ro tín dụng của Ngân hàng tăng theo.
Đứng thứ hai về tỷ trọng là dư nợ nhóm 2 trong năm 2006 giá trị dư nợ
nhóm 2 tới 28.281 triệu đồng chiếm 4,7% trong tổng dư nợ của Ngân hàng. So
với tổng dư nợ thì thì lệ này khơng chiếm tỷ lệ bao nhiêu nhưng đây là khoảng nợ đem lại rủi ro cho Ngân hàng và có khả năng chuyển sang các nhóm nợ khác có mức rủi ro cao hơn. Và năm 2007 nợ nhóm 2 giảm rất mạnh về giá trị và tỷ lệ, do Ngân hàng đã thu được một số lượng lớn dư nợ nhóm này và một phần đã
chuyển sang nhóm 3 làm tỷ trọng nợ nhóm 3 tăng lên so với năm 2006.
Có thể nói nợ quá hạn là nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng biểu hiện ra bên ngồi là việc khơng hồn thành nhiệm vụ thu nợ, vốn bị
ứ động khó có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng lớn, các khoản lãi chưa
thu ngày càng gia tăng…Nguyên nhân dẫn đến tình trạng dư nợ quá hạn của
Ngân hàng là:
Đối với khách hàng là cá nhân: Do trong gia đình có thành viên bị gặp
tai nạn hay bệnh tật. Do ảnh hưởng của thời tiết thất thường nên các nông hộ thất mùa sản xuất khơng có lãi nên khơng đủ khả năng trả nợ. Do tình hình kinh tế
khó khăn trong năm 2007 và 2008 nên đa số mọi người đã tiết kiệm và dè dặt hơn trong chi tiêu mua sắm làm các tiểu thương kinh doanh khơng có lãi. Do người vay sử dụng vốn khơng đúng mục đích dẫn đến mất vốn khơng có khả
năng trả được gốc và lãi cho ngân hàng; do một số khách hàng khi làm ăn thất
bại đã vay đảo nợ bằng cách vay nóng bên ngồi để trả nợ cho Ngân hàng nhưng
khi kí lại hợp đồng lại muốn vay nhiều hơn dần dần tiền vay vốn gốc và lãi ngày càng tăng và mất khả năng trả nợ. Khách hàng có tư tưởng bao cấp, ỷ lại, mong chờ xố nợ của nhà nước.
Đối với khách hàng là doanh nghiệp: Trong những năm gần đây với
tình hình kinh tế khó khăn thì đa số doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn nhất là trong khâu tiêu thụ sản phẩm, hàng hố sản xuất ra nhưng khơng thể xuất khẩu, tiêu thụ trong nước thì khó khăn dẫn đến tình trạng vốn ứ đọng khơng thể trả tiền vay ngân hàng đúng hạn. Một phần doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng để kinh
doanh nhưng do năng lực chun mơn và uy tín của người lãnh đạo đơn vị giảm
thấp, khả năng tài chính của doanh nghiệp bị giảm do lỗ lã, kinh doanh sản xuất không đạt hiệu quả. Do các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích. Vì vậy mà
một phần vốn Ngân hàng cho vay sản xuất kinh doanh đối với doanh nghiệp đã
không thể thu hồi đúng hạn.
Nguyên nhân do chính bản thân ngân hàng: Do một số lý do chủ quan mà khi thẩm định tài sản cầm cố thế chấp nhân viên không định giá đúng giá trị
của tài sản nên khi món vay đến hạn khách hàng không trả nợ hoặc khơng có khả năng trả nợ, tài sản cầm cố thế chấp không phát mãi được hoặc phát mãi được
nhưng thu hồi không đủ nợ vay gây ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng.
Cán bộ tín dụng thiếu thông tin về khách hàng, tình hình sử dụng vốn và mục đích sử dụng vốn của khách hàng cũng như năng lực tài chính của khách hàng. Điều này đã làm cho tình hình nợ quá hạn cũng như nợ xấu tăng lên.
Hình 4: Dư nợ theo nhóm
Tóm lại: Có rất nhiều nguyên nhân để dẫn đến nợ quá hạn của Ngân hàng phát sinh tăng trong các năm qua như là sự diễn biến phức tạp của nền kinh tế:
93.40% 4.70% 1.90% 98.16% 0.57% 1.27% 96.35% 1.99% 1.66% Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Nợ xấu Dư nợ nhóm 2 Dư nợ nhóm 1
giá cả hàng hoá tiêu dùng leo thang từng ngày, giá vật tư, phân bón, giá xăng dầu, giá thép tăng nhanh làm ảnh hưởng đến cuộc sống của người dân cũng như hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tạo tác động dây chuyền đến
khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng.
Nợ xấu là một phần của nợ q hạn nợ xấu càng tăng thì rủi ro tín dụng của Ngân hàng càng tăng. Trong 3 năm tỷ lệ nợ xấu của KienLong Bank ln nhỏ hơn 2%. Tình hình nợ xấu của KienLong Bank không ổn định trong năm
2006 tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ là 1,9% đến năm 2007 giảm chỉ còn 1,27% và năm 2008 lại tăng lên 1,66%. Nhưng về giá trị thì ln tăng qua các năm theo tình hình dư nợ chung đến cuối 2008 thì nợ xấu là 36.377 triệu đồng tăng hơn 3 lần so
với cuối năm 2006. Trong nợ xấu thì dư nợ nhóm 5 là nhóm nợ đem lại rủi ro
nhất và khả năng mất vốn cao nhất và dư nợ nhóm này có xu hướng tăng nhanh. Nợ nhóm 5 tăng là do một phần tích luỹ từ năm trước, thời gian một năm là quá ngắn không đủ cho ngân hàng xử lý nợ tồn đọng. Trong năm do có nhiều lý do khác nhau kết quả khách hàng không trả được nợ như người vay mất tích hoặc
chết, khơng có thiện chí hồn trả, gặp rủi ro ngồi ý muốn do thiên tai, biến động kinh tế….mà trường hợp hay gặp là năng lực tài chính kém, sử dụng vốn vay khơng đúng mục đích và khơng có hiệu quả.
Từ những nguyên nhân trên đã làm cho nợ xấu của Ngân hàng tăng lên
nên Ngân hàng đã nỗ lực rất nhiều trong việc giảm bớt nợ nợ xấu và ngày càng
sử dụng vốn vay có hiệu quả hơn. Ngân hàng đã nâng cao trình độ chun mơn
của cán bộ tín dụng cũng như nhân viên thẩm định bằng các lớp tập huấn dài hạn nhằm tăng cường nghiệp vụ tránh các trường hợp định giá quá cao đối với tài sản thế chấp cũng như xác định khơng chính xác mức độ sinh lời của các phương án sản xuất kinh doanh. Ngân hàng đã chủ trương nhân viên tín dụng phải tiến hành kiểm tra quá trình sử dụng vốn một cách thường xuyên hơn và đột xuất để có
biện pháp thu hồi nợ kịp thời hơn. Cũng chính vì KienLong Bank đã có nhiều
biện pháp để hạn chế nợ xấu hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân