2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.8. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
2.1.8.1. Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng phát vay trong một khoảng thời gian nào đó khơng kể món vay đó đã thu hồi hay chưa, thường được xác định theo tháng, quý hoặc năm.
2.1.8.2. Dư nợ cho vay
Là khoản tiền mà Ngân hàng bỏ ra cho khách hàng vay chưa thu hồi nhưng còn trong hạn. Dư nợ cho vay phản ánh thực tế tình hình hoạt động của Ngân
hàng. Dư nợ cho vay giúp ta thấy được nhu cầu vay vốn, thời hạn vay vốn để đầu tư của nền kinh tế.
2.1.8.3. Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là số tiền mà Ngân hàng thu hồi vốn cho vay đối với những khoản cho vay trước kia. Trong quá trình hoạt động cho vay thì mỗi hợp đồng cho vay đều có thời hạn riêng do khách hàng và Ngân hàng thoả thuận với nhau. Khi đến hạn thì khách hàng phải thanh toán số tiền vay này cho Ngân hàng.
Nếu đến hạn mà khách hàng khơng thanh tốn nợ cho Ngân hàng thì khoản vay này gọi là nợ xấu.
2.1.8.4. Nợ xấu
Nợ xấu là các khoản dư nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo quyết định số 493 và
18/2007/QĐ-NHNN.
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn
+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1 theo quy định. - Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
- Nhóm 3(Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dướI 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu .
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2.
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định ( khoản 2 điều 6 quyết định 18/ 2007/ QĐ- NHNN ).
Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày .
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thờI hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ 2.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc bị quá hạn .
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ Chính Phủ xử lý .
- Các khoản nợ được phân vào nhóm 5 theo quy định ( khoản 2 điều 6 quyết
định 18/ 2007/ QĐ- NHNN ).
2.1.8.5. Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng đối với nguồn vốn
huy động. Cơng thức tính:
Dư nợ Dư nợ/Tổng nguồn vốn huy động = 100% x
Tổng vốn huy động => Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng, chỉ tiêu này lớn hay nhỏ đều không tốt.
2.1.8.6. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%)
Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ = 100% x
=> Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Ngân hàng nào có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng này càng cao và ngược lại.
2.1.8.7. Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng
Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng (vịng hoặc lần) =
Dư nợ bình qn Trong đó, dư nợ bình qn được tính theo cơng thức sau:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân =
2
Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi
nợ nhanh hay chậm. Nó phản ánh hiệu quả của đồng vốn tín dụng thơng qua tính ln chuyển của nó. Đồng vốn được quay càng nhanh thì càng hiệu quả và đem lại lợi nhuận càng nhiều cho Ngân hàng.
2.1.8.8. Hệ số thu nợ (%)
Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = 100% x
Tổng doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng. Chỉ tiêu này cho ta biết số tiền mà Ngân hàng thu được trong một kỳ kinh doanh nhất định từ doanh số cho vay. Hệ số này càng lớn thì cơng tác thu hồi vốn của Ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại.