7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.3.1. Vốn tự có – Capital (C)
Vốn chủ sở hữu là thước đo khả năng hấp thụ những tổn thất cuối cùng tại thời điểm thanh lý Ngân hàng. Vốn chủ sở hữu càng lớn sẽ giúp cho Ngân hàng dễ vượt qua những tổn thất nghiêm trọng và cho phép Ngân hàng áp dụng chính sách kinh doanh mạo hiểm, tức chấp nhận rủi ro cao hơn nhưng khả năng sinh lời cao hơn; trong khi đó, nếu vốn chủ sở hữu thấp sẽ làm giảm tính năng động của Ngân hàng. Tỷ lệ an tồn vốn cịn quan trọng ở chỗ, nó là thước đo cơ bản để
quản lý đánh giá sự lành mạnh về tài chính của Ngân hàng. Nếu một Ngân hàng bị Ngân hàng trung ương cho là khơng đảm bảo vốn chủ sở hữu, thì Ngân hàng này xem như khơng cịn khả năng hoạt động bình thường và buộc phải đống cửa. Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Vốn chủ sở hữu Hệ số an toàn vốn =
Tài sản rủi ro quy đổi Trong đó:
Tổng tài sản rủi ro qui đổi = (TS rủi ro nội bảng x hệ số rủi ro) + ( TS rủi ro ngoại bảng x hệ số rủi ro)
Tỷ lệ chuyển đổi của các tài sản rủi ro quy đổi áp dụng theo Quyết định
457/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 03/2007/QĐ-NHNN.
Về cơ cấu vốn tự có bao gồm: Vốn cơ bản (vốn cấp 1) và vốn bổ xung (vốn cấp 2)
Theo nghiên cứu của Ngân hàng thế giới, đối với một Ngân hàng sẽ đạt
mức an toàn khi hệ số an toàn vốn > 0,08. Hệ số này càng cao thì sức chịu đựng rủi ro của Ngân hàng càng lớn. Các Ngân hàng hoạt động quốc tế có hệ số an
toàn vốn tới 12 – 14%. Các Ngân hàng khu vực Đơng Nam Á có hệ số an tồn
vốn 10 – 12%.
Vốn tự có là căn cứ để xác định giới hạn cho vay đối với một khách hàng:
Đánh giá khả năng hạn chế rủi ro từ phía bạn hàng, tức là đánh giá khả năng
phân tán rủi ro, không tập trung vốn theo một khách hàng hoặc một số khách hàng quá lớn. Người ta thường đánh giá khả năng này của một Ngân hàng theo
chỉ tiêu gọi là hệ số phân tán rủi ro. Hệ số này được sử dụng ở các nước khác
nhau có khác nhau.
Ở Việt Nam vốn tự có là căn cứ để xác định các giới hạn sau đây:
+ Đầu tư cổ phần hoặc liên doanh không quá 50% vốn tự có.
+ Cho vay các đối tượng ưu đãi khơng q 5% vốn tự có. + Cho vay tối đa một khách hàng không quá 15% vốn tự có.
+ Tổng số tiền bảo lãnh cho một khách hàng của một tổ chức tín dụng khơng được vượt quá tỷ lệ 15% so với vốn tự có của tổ chức tín dụng đó.
Mục đích của việc qui định giới hạn trên nhằm:
+ Tránh rủi ro trong hoạt động Ngân hàng, vì một phần vốn cho vay sẽ tham gia vào quá trình đầu tư, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cho nên khi doanh nghiệp gặp rủi ro thì Ngân hàng sẽ khó thu hồi vốn.
+ Hạn chế việc dồn vốn vào một số ít khách hàng và lĩnh vực kinh doanh. Điều này sẽ tránh được rủi ro hệ thống và rủi ro ngành nghề, lĩnh vực
kinh doanh. Mặt khác, việc khống chế cho vay tối đa đối với một khách hàng sẽ thúc đẩy các tổ chức tín dụng đa dạng hóa khách hàng, lĩnh vực đầu tư nhằm
phân tán rủi ro và tránh được rủi ro.
+ Việc khống chế cho vay tối đa một khách hàng cũng là cách thức mà pháp luật đưa ra để phòng ngừa rủi ro, tổn thất cho Ngân hàng và qua đó bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền.