7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.3.5. Khả năng thanh toán – Liquility (L)
Thanh khoản là một bộ phận quan trọng trong quá trình đánh giá tính ổn
định trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng. Biểu hiện không thanh khoản
thường là nhân tố châm ngòi nổ cho sự đổ vỡ Ngân hàng, Trong khi đó tính
thanh khoản cao có thể giúp được Ngân hàng vượt qua được những thời kì khó
khăn. Thanh khoản là quan trọng, đặt biệt là đối với những Ngân hàng nhỏ, hay những Ngân hàng có nguồn vốn không dựa trên nền tảng đội ngũ khách hàng gửi tiền mà chủ yếu là huy động trên thị trường liên Ngân hàng. Trong q trình phân tích thanh khoản, chúng ta cần đặt biệt quan tâm khả năng thanh khoản của Ngân hàng trong các tình huống căng thẳng.
Nguyên tắc chung để đảm bảo tính thanh khoản cho Ngân hàng là, tài sản
chính (core asets) phải được tài trợ bằng tài sản nợ chính (core liabilities). Điều Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
này có nghĩa là, chúng ta cần tính tới mối tương quan giữa cấu trúc tài sản nợ và tài sản có của Ngân hàng
Khả năng thanh toán được được đánh giá theo những qui mô và nội dung
khác nhau nhưng thông thường được lượng hóa qua một số chỉ tiêu cơ bản sau: TS có thể thanh tốn ngay
Khả năng chi trả =
NV phải thanh toán ngay
Tỷ lệ khả năng chi trả tối thiểu phải bằng 1 và phải duy trì thường xuyên
Tài sản có thể thanh tốn ngay
Tiền mặt, vàng, kim loại quý, đá quý; Tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương; Tiền gửi không kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng; Tiền gửi có kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng đến hạn thanh toán ;Tối đa 95% các khoản cho vay khách hàng đến hạn thu hồi; Các loại giấy tờ có giá đến hạn, chiết khấu hoặc bán; Các khoản
thu từ cam kết mua ngoại tệ đến hạn; Các khoản thu đến hạn.
Nguồn vốn phải thanh toán ngay
Tối thiểu 15% tiền gửi khơng kỳ hạn của khách hàng; Tiền gửi có kỳ hạn của khách hàng đến hạn thanh toán; Tối thiểu 15% tiền gửi tiết kiệm của cá nhân; Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn đến hạn thanh tốn; Các khoản cho vay của tổ chức tín dụng khác đến hạn trả nợ; Giấy tờ có giá đến hạn thanh tốn; Các cam kết bán ngoại tệ có kỳ hạn đến hạn thực hiện; Số tiền cho vay theo hạn mức dự phòng; Các khoản nợ khác đến hạn trả
Thơng thường người ta chú trọng phân tích, đánh giá khả năng thanh tóan của ngân hàng bằng 2 hệ số, đó là:
- Thường xun duy trì một tỷ lệ hợp lý giữa tài sản có động so với tổng số tiền gửi. Tỷ lệ này có thể sử dụng dưới dạng sự tương ứng giữa tài sản có động và tài sản nợ động. Chỉ số này có thể thay đổi và có thể khác nhau ở từng
Ngân hàng, nó có thể ở mức từ 15% đến 30%.
- Thường xuyên duy trì nguồn tiền mặt và nguồn tiền gửi không kỳ hạn hoặc các tài sản có thể chuyển ngay sang tiền trên thị trường ở mức đủ đáp ứng
cho nhu cầu chỉ trong 3 ngày làm việc tiếp theo.