2 .Về hình thức
7. Kết luận (Cần ghi rõ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu
4.2. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
4.2.1.1 Phân tích tình hình thu nhập chung
Phân tích thu nhập là một phần khơng thể thiếu trong phân tích hoạt động kinh doanh của NHTM. Vì thu nhập là một chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp và quyết
định đến lợi nhuận hay kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Việc phân
tích thu nhập sẽ giúp chúng ta thấy được tình hình, cơ cấu thu nhập và đặc biệt là giúp chúng ta tìm hiểu, xác định dược những nguyên nhân tác động đến thu nhập của ngân hàng. Từ đó có những biện pháp để làm tăng thu nhập, góp phần nâng cao lợi nhuận của ngân hàng.
Là một ngân hàng chuyên phục vụ cho đối tượng là nông dân của một huyện còn nghèo, đời sống người dân ở mức thấp, trình độ học vấn cịn hạn chế và lại cách xa thành Phố Cà mau hàng chục cây số. Nên nguồn thu nhập chủ yếu của Agribank Thới Bình là thu nhập từ hoạt động tín dụng, cịn dịch vụ ngân hàng tuy cải thiện qua từng năm nhưng chỉ chiếm một tỷ lệ quá khiêm tốn. Đặc biệt là ngân hàng khơng có các nguồn thu nhập như các ngân hàng thương mại
khác như: thu nhập từ hoạt động cho thuê tài chính, bảo lãnh tín dụng… Đây
cũng chính là điểm đặc trưng hầu hết chi nhánh của Agribank ở những vùng sâu, vùng xa của đất nước.
GVHD: Lê Thị Diệu Hiền SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Rạng 50
BẢNG 5: TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2009 ĐẾN 2011
ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 Khoản mục Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Thu từ hoạt động tín dụng 61.964 93,16 67.478 89,55 75.750 87,10 5.514 8,90 8.272 12,26
Thu từ ngoài hoạt
động tín dụng 4.548 6,84 7.872 10,45 11.223 12,90 3.324 73,09 3.351 42,57
Tổng thu 66.522 100 75.350 100 86.973 100 8.828 13,27 11.623 15,43
(Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Thới Bình)
6,84% 93,16% 89,55% 10,45% 87,10% 12,90% Thu từ hoạt động tín dụng Thu từ ngồi hoạt động tín dụng
Xét về cơ cấu thu nhập
Cơ cấu thu nhập của ngân hàng trong 3 năm từ 2009 đến 2011:
Năm 2009 Năm 2010
Năm 2011
Hình 5: Cơ cấu thu nhập của ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2011
Cũng giống như tất cả những NHTM khác thì khoản thu chính và chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của NHNo&PTNT huyện Thới Bình chính là thu từ hoạt động tín dụng mà cụ thể là: thu lãi cho vay khách hàng, thu lãi tiền gửi tại các TCTD khác, từ kinh doanh đầu tư chứng khốn. Do đó, tỷ trọng của khoản mục chiếm trong tổng nguồn vốn luôn cao trong 3 năm qua, từ 85% trở lên. Còn khoản mục thu ngồi hoạt động tín dụng là khoản thu phụ của ngân hàng gồm: thu từ dịch vụ, thu từ kinh doanh ngoại hối, thu khác. Cụ thể:
Năm 2009, thu từ hoạt động tín dụng là 61.964 (triệu đồng), chiếm tỷ trọng
93,16% trong tổng thu nhập; thu từ ngồi hoạt động tín dụng là 4.548 (triệu
đồng), chiếm tỷ trọng 6,84% tổng thu nhập. Bước sang năm 2010, số tiền thu từ
hoạt động tín dụng tăng 5.514 (triệu đồng) so với năm 2009, nhưng chiếm tỷ trọng thấp hơn so với tỷ trọng của nó trong cơ cấu thu nhập vào năm 2009, chiếm còn 89,55% tổng thu nhập; cịn thu từ ngồi hoạt động dịch vụ lại tăng lên 3.324 (triệu đồng) so với năm 2009 với tỷ trọng của khoản mục này chiếm trong tổng thu nhập là 10,45%. Đến năm 2011, thu từ hoạt động tín dụng lại tiếp tục tăng lên
8.272 (triệu đồng), nhưng tỷ trọng nguồn thu nhập này lại giảm, chiếm 87,10% tổng thu nhập; thu từ ngồi hoạt động tín dụng tăng 3.351 (triệu đồng), chiếm 12,90% tổng thu nhập.
Nguyên nhân khoản mục thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng cực
cao trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng qua 3 năm là vì như ta đã nói trên,
nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho tất các ngân hàng nói chung và NHNo&PTNT huyện Thới Bình nói riêng là nghiệp vụ tín dụng nên nguồn tiền
thu được hàng năm từ nghiệp vụ này luôn là nguồn thu lớn nhất trong tất cả các
nguồn thu của ngân hàng.
Ngoài ra, thấy rằng tỷ trọng của khoản thu từ hoạt động có xu hướng giảm dần, trong khi thu từ ngồi hoạt động tín dụng lại tăng dần trong 3 năm hoạt động mặc dù số tiền thu được từ hoạt động tín dụng ln tăng trưởng mạnh qua các
năm là do các nhà lãnh đạo cấp cao của chi nhánh nhận thức được nếu nguồn thu
của ngân hàng quá phụ thuộc vào hoạt động tín dụng thì sẽ kéo theo rủi ro về chất lượng tín dụng cao, đặc biệt là tăng trưởng tín dụng bị hạn chế như trong thời điểm hiện nay nên bên cạnh việc cố gắng đẩy mạnh hoạt động để tạo nguồn thu nhập nhiều hơn, chi nhánh còn mở rộng, đa dạng hóa các hoạt động ngồi tín dụng để tăng nguồn thu này nhằm phân tán, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Vì vậy mà tỷ trọng thu từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm và ngược lại, tỷ trọng thu từ ngồi hoạt động tín dụng có xu hướng tăng lên.
Tóm lại, khoản thu từ hoạt động tín dụng là khoản thu lớn của ngân hàng, phản ánh khả năng hoạt động của ngân hàng có lớn mạnh không, thể hiện đúng bản chất của một NHTM nhưng nó tiềm ẩn nhiều rủi ro cao bởi nó phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng của ngân hàng, cho nên ngân hàng nên có những
chính sách cân đối khoản thu này trong tổng nguồn thu của ngân hàng theo hướng có lợi nhất.
0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 2009 2010 2010
Thu từ ngồi hoạt động tín dụng Thu từ hoạt động tín dụng Tổng thu
Triệu đồng
Năm
Hình 6: Tình hình thu nhập của ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2011
Ta nhận thấy rằng tổng thu nhập của chi nhánh qua các năm có sự tăng
trưởng ổn định qua các năm. Năm 2009 tổng thu nhập là 66.522 (triệu đồng); tới năm 2010 đã đạt 75.350 (triệu đồng), tăng 13,27% tương ứng với số tiền là 8.828
(triệu đồng) so với năm 2009; sang năm 2011 thì tổng thu nhập vẫn tăng với tổng thu nhập trong năm này đạt 86.973 (triệu đồng), tăng 15,43% tương ứng với 11.623 (triệu đồng). Trước việc nền kinh tế đang phải đối mặt với lạm phát tăng
cao (18% năm 2010), thị trường tiền tệ bất ổn, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Thông tư 12/2010/TT-NHNN, hướng dẫn các tổ chức tín
dụng cho vay bằng VNĐ đối với khách hàng theo lãi suất thỏa thuận, việc được áp dụng lãi suất thỏa thuận cho các khoản vay, tức có thể cao hơn mức trần là 150% lãi suất cơ bản; trong khi năm 2009, các khoản cho vay tiêu dùng đều phải cho vay với mức lãi suất như cho vay sản xuất kinh doanh, từ đó làm cho lợi nhuận của ngân hàng tăng lên đáng kể. Bên cạnh đó, việc người dân trúng mùa lúa, tơm giá nông sản và thủy sản cũng tương đối làm nền kinh tế người dân tăng lên, họ càng hăng say sản xuất hơn, nên nhu cầu vốn tăng, việc trả nợ cũng hoàn thành tốt hơn; ngoài ra, cịn có sự nỗ lực từ phía ngân hàng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng từ đó góp phần nâng cao doanh thu cho ngân hàng.
- Thu từ hoạt động tín dụng: Thu nhập từ hoạt động tín dụng có sự tăng
khoản thu này đạt được 67.478 (triệu đồng), tăng 8,90% tương ứng với 5.514 (triệu đồng) so với năm 2009. Năm 2011, thu từ khoản mục này được 75.750 (triệu đồng), tăng 12,26% tương ứng với 8.272 (triệu đồng) so với 2010. Ta nhận thấy đối với các ngân hàng nơng nghiệp nói chung thì nguồn thu từ hoạt động tín dụng của ngân hàng phần lớn đều xuất phát từ thu lãi cho vay là chủ yếu. Do khoản thu từ lãi cho vay tăng lên ổn định hàng năm nên khoản thu từ hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng tăng lên qua các năm.
- Thu từ ngoài hoạt động tín dụng: Năm 2009, nguồn thu này đạt 4.548
(triệu đồng). Năm 2010, nguồn thu này tăng vọt lên con số 7.872 (triệu đồng), với tỷ lệ tăng là 73,09% tương ứng với 3.324 (triệu đồng) so với năm 2009. Năm 2011, nguồn thu từ hoạt động này vẫn tiếp tục tăng nhưng tỷ lệ tăng thấp hơn so với năm trước, với số tiền thu từ nguồn này đạt 11.223 (triệu đồng), tăng 42,57% so với năm 2010. Nguyên nhân khoản thu này của ngân hàng tăng trưởng rất mạnh qua các năm là do thu khác của ngân hàng chiếm tỷ trọng rất lớn, trên 90% trong thu từ ngồi hoạt tín dụng và có tốc độ tăng trưởng bình quân tới 59%. Cụ thể nguyên nhân cũng sẽ được phân tích trong phần sau.