Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

2 .Về hình thức

7. Kết luận (Cần ghi rõ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu

2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.4. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

1.1.4.1. Phân tích thu nhâp chi phí

a) Phân tích thu nhập

Chỉ số : Tỷ trọng từng khoản mục thu nhập =

Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định được cơ cấu của thu nhập để từ đó phát hiện ra các lĩnh vực kinh doanh có nhiều tiềm năng sinh lời và có biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời có thể kiểm sốt được rủi ro trong kinh doanh. Ngồi ra, chỉ tiêu này cịn cho biết khả năng tạo ra thu nhập lãi ròng của tài sản sinh lời giúp nhà phân tích xác định hiệu quả trong các hoạt

động tạo ra thu nhập lãi.

Số thu từng khoản mục

b) Phân tích chi phí

Chỉ số : Tỷ trọng từng khoản mục chi phí =

Chỉ số này giúp nhà phân tích biết được kết cấu các khoản mục chi phí để

tăng các khoản mục chi phí có lợi cho hoạt động kinh doanh và giảm các khoản

mục không hợp lý.

2.1.4.2. Phân tích lợi nhuận

Chỉ số : ROA =

Chỉ số này cho biết khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản. Nói cách khác, ROA giúp nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản. ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý, ngân hàng có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước những biến động của nền kinh tế. Nếu ROA q lớn thì nhà phân tích sẽ phải lo lắng vì lợi nhuận cao ln đi kềm với rủi ro cao. Vì vậy, việc so sán ROA giữa các kỳ hạch tốn có thể rút ra nguyên nhân thành công, thất bại của ngân hàng.

Chỉ số : ROS =

Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng. Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngân

hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập

của ngân hàng.

Chỉ số : Tổng chi phí trên tổng thu nhập =

Chỉ số này tính tốn khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Thông thường chỉ số

Số dư từng khoản mục chi phí Tổng chi phí Lợi nhuận ròng Tổng tài sản Lợi nhuận ròng Tổng thu nhập Tổng chi phí Tổng thu nhập

này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai.

2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu

Để phục vụ cho đề tài này, em sẽ sử dụng các số liệu thứ cấp được thu thập từ

các nguồn sau:

- Nguồn thông tin bên trong ngân hàng: Là các số liệu và tài liệu do ngân

hàng cung cấp như: báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính của ngân hàng qua các năm.

- Nguồn thơng tin bên ngoài: Được thu thập từ các loại sách báo, tạp chí, từ

Website của các ngân hàng như: thơng tin về tình hình chính trị, kinh tế, văn hóa, xã hội...

2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu

Phương pháp tổng hợp và xử lý số liệu:

- Phương pháp so sánh: Dùng để xem tốc độ tăng trưởng qua các năm.

+ Số tuyệt đối: Là kết quả phép trừ giữa chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu kỳ gốc để thấy được mức độ tăng trưởng giữa các năm.

Y Y1Y0

Trong đó:

Y: Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Υ1: Chỉ tiêu năm sau

Υ0: Chỉ tiêu năm trước

=> Phương này dùng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các

chỉ tiêu xem có biến động khơng và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.

+ Số tương đối: Là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ

tiêu kỳ gốc để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc tỷ lệ từ đó nói lên tốc độ tăng

trưởng của chỉ tiêu kinh tế.

Y (Y1/Y0)*100%100% Trong đó:

Υ1 : Chỉ tiêu năm sau Υ0: Chỉ tiêu năm trước

=> Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ

tiêu kinh tế trong thời gian nào đó.

- Phương pháp tỷ trọng: Xác định phần trăm tỷ trọng (tỷ trọng) của từng yếu

tố trong tổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích.

- Phương pháp biểu bảng: Thống kê những số liệu cần thiết làm cơ sở phân

tích tình hình tài chính của ngân hàng.

- Phương pháp đánh giá: Dùng để đánh giá tổng hợp và riêng biệt từng vấn

đề, chỉ tiêu trong các hoạt động của ngân hàng. Từ đó xem xét, nhìn nhận vấn đề

CHƯƠNG 3

TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN THỚI BÌNH

3.1. GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT HUYỆN THỚI BÌNH 3.1.1. Giới thiệu

Tên ngân hàng: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thơn huyện Thới Bình.

Trụ sở : khóm 01, thị trấn Thới Bình, huyện Thới Bình, tỉnh Cà Mau.

Ngành nghề kinh doanh: Huy động vốn, tiếp nhận vốn, cho vay, dịch vụ thanh toán, chuyển khoản, kinh doanh ngoại tệ vàng bạc, và các dịch vụ ngân hàng khác.

3.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển

Theo nghị định số 53/HDBT, ngày 26/3/1988 của Chủ tịch Hội đồng Bộ

trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ), hệ thống NHNo&PTNT ra đời. Sự ra đời

của hệ thống NHNo &PTNT là nhằm trợ giúp vốn cho quá trình sản xuất nơng nghiệp hoặc kinh doanh nhỏ ở nông thôn và chủ yếu là cung cấp vốn lưu động cho các hộ sản xuất để phát triển các ngành nghề và mở rộng sản xuất, từng bước làm thay đổi bộ mặt nông thôn.

Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Việt Nam có tên giao dich tiến anh là: Vietnam Bank for Agricuture and Rural Development. Tên giao dịch quốc tế: VBARD.

Do sự phát triển của nền kinh tế, để đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng cao của nơng dân cả nước nói chung và tỉnh Cà Mau nói riêng, NHNo&PTNT tỉnh

Cà Mau (Agribank Cà Mau) được thành lập và đi vào hoạt động 01/01/1997.

Tiền thân là NHNo&PTNT Minh Hải tách ra sau khi chia tách tỉnh. Trong quá trình hoạt động Agribank Cà Mau phải vượt qua rất nhiều khó khăn như: địa bàn hoạt động ở nơng thơn rộng lớn, có liên quan đến hàng trăm ngành hộ sản xuất, với cơ cấu sản xuất đa dạng, trình độ dân trí thấp, tình trạng phát triển kinh tế

không đồng điều giữa các vùng trong tỉnh, sản xuất của người dân phụ thuộc rất

nhiều vào thiên nhiên… Nhưng với sự phấn đấu và không ngừng đổi mới, nên hoạt động của Agribank Cà Mau trở thành một NHTM Nhà nước có quy mơ lớn trong tỉnh (hơn 20 điểm giao dịch được nối mạng trực tuyến, hàng trục máy rút

tiền tự động- ATM, đặt tại các huyện, tỉnh Cà Mau và gần các doanh nghiệp lớn). NHNo&PTNT Thới Bình là tiền thân NHNo&PTNT khu vực Bình Minh tức NHNo của hai huyện Thới Bình và U Minh thuộc tỉnh Cà Mau, đặt trụ sở tại khóm 01, thị trấn Thới Bình, huyện Thới Bình, tỉnh Cà Mau.

Từ tháng 06/1996 NHNo&PTNT khu vực Bình Minh chia tách thành hai ngân hàng, NHNo&PTNT huyện U Minh và NHNo&PTNT huyện Thới Bình thuộc tỉnh Cà Mau. NHNo&PTNT chi nhánh Thới Bình là đại diện pháp nhân thuộc hệ thống ngân hàng quốc doanh, có con dấu, bảng cân đối riêng, hạch toán độc lập, hoạt động kinh doanh tổng hợp dựa trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, thanh toán và dịch vụ; thực hiện nhiệm vụ theo quy chế tổ chức và hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam. Ngân hàng có một phịng giao dịch riêng đặt tại Ấp I, xã Trí Phải trực thuộc huyện Thới Bình.

NHNo&PTNT Thới Bình đã tận dụng ưu thế là NHTM quốc doanh lớn có uy thế và uy tín trên địa bàn huyện Thới Bình về kinh doanh tổng hợp trong lĩnh vực tài chính, tiền tệ để hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Lợi nhuận đạt tốc độ tăng

trưởng khá đã tạo điều kiện cho sự hình thành nên bộ mặt của ngân hàng như

hơm nay. Bên cạnh đó NHNo&PTNT Thới Bình cịn góp phần vào sự tăng

trưởng kinh tế của huyện và góp phần vào sự phát triển chung của toàn ngành.

Trải qua một đoạn đường dài phát triển, hiện nay chi nhánh NHNo&PTNT huyện Thới Bình có một đội ngũ nhân viên nhiệt tình, sáng tạo, linh hoạt trong cơng việc, phong cách giao dịch tốt, đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng.

Đây là một trong những nguyên nhân giúp cho ngân hàng hoạt động hiệu quả.

Góp phần vào sự nghiệp và phát triển của NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau nói riêng và hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung.

Agribank Thới Bình với phương châm: “Mang phồn thịnh đến với khách

hàng”, “An tồn, nhanh chóng, chính xác, thuận tiện”, luôn cải tiến về phong

cách, với mong muốn phục vụ khách hàng ngày một tốt hơn.

3.2 TÌNH HÌNH NHÂN SỰ TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN THỚI BÌNH THỚI BÌNH

3.2.1 Cơ cấu tổ chức

Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Thới Bình trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Cà

rộng khắp tồn huyện, NHNo&PTNT Thới Bình đã bao qt tồn bộ huyện Thới Bình. Điều này tạo điều kiện thuận lợi lớn trong đưa vốn tín dụng ngân hàng tới các chủ thể thiếu vốn trong địa bàn hoạt động của ngân hàng.

Toàn bộ ngân hàng được điều hành bởi Ban giám đốc gồm 03 thành viên: 01

Giám đốc phụ trách chung, 01 Phó giám đốc phụ trách tín dụng, 01 Phó giám đốc

phụ trách kế toán. Bộ máy NHNo&PTNT huyện Thới Bình có thể được khái qt

như sau:

Hình 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy NHNo&PTNT huyện Thới Bình

NHNo&PTNT huyện Thới Bình hoạt động dưới sự điều hành và kiểm soát trực

tiếp của NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau, có nhiệm vụ phải báo cáo tình hình hoạt

động cho NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau.

=> Với cơ cấu tổ chức như trên, chúng ta có thể nhận định rằng NHNo&PTNT Thới Bình quản lý theo kênh trực tuyến, đơn giản, gọn nhẹ đã phản ánh phần nào hiệu quả công việc cùng với sự chỉ đạo trực tiếp của cấp trên.

3.2.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

 Giám đốc

Do tổng Giám đốc NHNo&PTNT VN bổ nhiệm, điều hành hoạt động kinh doanh của ngân hàng cùng với hai Phó Giám đốc điều hành cơng việc thơng

qua Giám đốc.

 Phó Giám đốc

Do NHNo&PTNT Thới Bình bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị của Giám

đốc NHNo&PTNT Thới Bình, có trách nhiệm giúp Giám đốc trong cơng tác điều

Phịng kế tốn-kho quỹ GIÁM ĐỐC P.GIÁM ĐỐC P.GIÁM ĐỐC Phịng hành chánh Phịng kinh doanh

hành các cơng việc của ngân hàng. Gồm có 01 Phó Giám đốc phụ trách kinh

doanh, 01 Phó Giám đốc phụ trách kế toán – kho quỹ. Phó Giám đốc có quyền

quyết định và quyết định thay cho giám đốc trong một số cơng việc quy định.

 Phịng kinh doanh

+ Thiết lập mối quan hệ với khách hàng, tiếp nhận hồ sơ và xét duyệt hồ sơ vay của khách hàng. Đại diện phòng là trưởng phòng trong việc xét duyệt lại hồ

sơ cho khách hàng vay của cán bộ tín dụng sau đó trình lại ký cho Giám đốc ký

duyệt.

+ Xây dựng mạng lưới kinh doanh để phát triển thị trường vốn, thực hiện tín dụng.

+ Tổng hợp, phân tích thơng tin kinh tế, quản lý danh mục khách hàng, trực tiếp xử lý các rủi ro phát sinh theo các quy định hiện hành.

 Phịng kế tốn – kho quỹ

+ Bộ phận kế toán chịu trách nhiệm kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ tín dụng, hạch tốn kế tốn, hạch tốn các nghiệp vụ phát sinh và thanh toán theo

theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam.

+ Ngân quỹ thực hiện dịch vụ thu chi tiền mặt, nghiệp vụ ký gửi, mở tài khoản… và thực hiện các quy định về thu, phát, vận chuyển tiền.

 Phòng hành chánh

Chịu trách nhiệm quản lý của Ban Giám đốc, cơng việc chủ yếu của phịng là cấp hồ sơ tín dụng, in, photo các loại giấy tờ có liên quan đến các nghiệp vụ hàng ngày của phòng kinh doanh và phòng kế tốn, thực hiện một số cơng việc

khác có liên quan đến hành chánh nhân sự của ngân hàng…

3.4. NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN ẢNH HƯỞNG TRỰC TIẾP ĐẾN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT HUYỆN THỚI BÌNH

3.4.1 Thuận lợi

- NHNo&PTNT Thới Bình có trụ sở được đặt tại trung tâm huyện, gần chợ và trụ sở của các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nên có thể nhanh chóng nắm bắt được các thơng tin kinh tế, văn hóa, chính trị và đặc biệt là vị trí này tạo điều kiện rất thuận lợi cho việc giao dịch với khách hàng.

- NHNo&PTNT huyện Thới Bình là chi nhánh của một trong những ngân

hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, mạng lưới hoạt động nên có lợi thế là nguồn vốn được cấp trên điều chuyển xuống để bổ sung vào nguồn vốn cho vay.

Vì vậy, NHNo&PTNT huyện Thới Bình đảm bảo được khả năng thanh tốn của mình, ngày càng nâng cao uy tín và được nhiều khách hàng tín nhiệm.

- Ngân hàng đã xây dựng được mạng lưới cộng tác viên là các cán bộ tín dụng trải khắp thơn ấp.

- Khách hàng của ngân hàng đa số là các khách hàng truyền thống tương đối

ổn định nên mức độ tin cậy vào ngân hàng ngày càng cao.

- Nhiều chủ trương, chính sách của Đảng, pháp luật Nhà nước và nguyên tắc chế độ của ngành từng bước phù hợp với xu hướng phát triển của xã hội.

- Được sự chỉ đạo quan tâm giúp đỡ của chính quyền địa phương và ngân hàng cấp trên luôn tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng quy mô nguồn vốn cũng

như đầu tư cho vay sản xuất kinh doanh, có hướng dẫn, hỗ trợ và xử lý kịp thời

những khó khăn, vướng mắc trong hoạt động kinh doanh.

- Chi nhánh đã chủ động và tích cực trong việc đầu tư nâng cấp cơ sở hạ tầng, hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng thích ứng được yêu cầu quản lý trong giai

đoạn hiện nay. Cụ thể là việc ngân hàng đã triển khai thành cơng mơ hình IPCAS năm 2009 (Hệ thống đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng như gửi và rút tiền

nhiều nơi nhờ khả năng giao dịch đa chi nhánh; tiết kiệm thời gian và giảm thiểu phiền hà nhờ mơ hình giao dịch một cửa; các dịch vụ thanh tốn nhanh chóng và thuận tiện với thời gian tính bằng giây như thanh tốn lương, lệnh thường trực,

ủy nhiệm thu, dịch vụ trả lương; cung cấp dịch vụ quản lý tiền mặt cho khách

hàng là các công ty lớn; cung cấp các sản phẩm và dịch vụ hiện đại như thẻ ATM, thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ và khả năng kết nối từ xa thông qua ngân hàng trên Internet, ngân hàng tại nhà... Ngân hàng cũng có thể tăng cường khả năng quản lý điều hành trên mọi phương diện hoạt động như quản lý vốn, quản lý cho vay và khả năng thanh khoản...).

- Ban Lãnh đạo của chi nhánh có trình độ, kiến thức, chuyên môn, kinh

nghiệm, mối quan hệ tốt với các cơ quan ban ngành nên việc quản lý ngân hàng

tương đối đơn giản hơn.

là những người trẻ có năng lực, tháo vát, không ngừng học hỏi để nâng cao nghiệp vụ, nhanh nhạy trong thương trường. Cán bộ tín dụng tạo được lòng tin

đối với khách hàng, làm tốt công tác thẩm định, tư vấn tạo điều kiện thuận lợi

trong việc thu hút khách hàng.

- Công tác thu nợ ln được các cấp chính quyền ủng hộ, phần lớn các cán bộ

trong đơn vị ln có tinh thần trách nhiệm cao đối với công việc được giao.