2 .Về hình thức
7. Kết luận (Cần ghi rõ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu
4.2. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
4.2.1.2 Phân tích chi tiết tình hình thu nhập
GVHD: Lê Thị Diệu Hiền SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Rạng 55
BẢNG 6: TÌNH HÌNH THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2009 ĐẾN NĂM 2011
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Thới Bình)
Năm Chênh lệch 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 Khoản mục Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
Lãi cho vay 61.449 99,17 67.387 99,87 75.672 99,90 5.938 9,66 8.285 12,29
Lãi tiền gửi 170 0,27 194 0,29 70 0,09 24 14,12 (124) (63,92)
Thu đầu tư chứng khoán 345 0,56 91 0,13 78 0,10 (254) (73,62) (13) (14,29)
Thu từ hoạt động
Hình 7: Tình hình thu từ hoạt động tín dụng của ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2011
Thu từ lãi cho vay: Đối tượng cho vay chủ yếu của ngân hàng là các cá
nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động trong lĩnh vực nông ngiệp - nông thơn, cịn các thành phần kinh tế khác thì rất ít.
- Xét về mặt cơ cấu: Như ta đã biết, nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu được sử dụng để cho vay lấy lãi, nên thu từ lãi luôn chiếm tỷ trọng trên 98% trong cơ cấu thu từ hoạt động tín dụng của chi nhánh.
+ Trong đó, thu từ lãi cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng trên 75% khoản thu
từ lãi cho vay. Do cho vay ngắn hạn thường ít rủi ro, đảm bảo tính thanh khoản cao cho ngân hàng và có thời gian vịng quay vốn nhanh nên nó đảm bảo khả
năng sinh lời cũng như an toàn về đồng vốn hơn là cho vay trung dài hạn. Bên
cạnh đó, địa bàn hoạt động của ngân hàng là vùng nông nghiệp, nông thôn nên nhu cầu vốn của các hộ sản xuất thường theo thời vụ mang tính ngắn hạn. Ngồi ra, nhu cầu vốn của các các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động lĩnh vực nông nghiệp nông thôn và xuất khẩu thường là ngắn hạn nhằm mục đích vay bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh như: thu mua hàng hóa, nguyên liệu phục vụ sản xuất, kinh doanh, mở rộng thị trường, phát triển kênh phân phối…
Nên ngân hàng thường chú trọng cho vay theo hình thức này, vì vậy mà tỷ trọng
của nguồn thu này ln rất cao.
+ Cịn thu từ lãi cho vay trung dài hạn luôn chiếm tỷ trọng dưới 25% tổng
61.964 61.449 170 345 67.478 67.387 194 91 75.750 75.672 70 78 0 30.000 60.000 90.000 2009 2010 2011
Tổng thu hoạt động tín dụng Lãi cho vay Lãi tiền gửi Thu từ đầu tư CK
Triệu đồng
thu từ lãi vay, ngân hàng cho vay trung dài hạn là nhằm đáp ứng các nhu cầu đầu
tư phát triển máy móc, thiết bị phục vụ cho nông nghiệp, nơng thơn…Do đặc điểm của hình thức cho vay này là rủi ro cao do thời hạn cho vay dài, các món cho vay thường có giá trị lớn có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng nên ngân hàng thường hạn chế tỷ trọng của khoản mục cho vay ngắn
hạn trong doanh số cho vay, vì vậy mà tỷ trọng lãi thu từ cho vay dài hạn thấp. Tóm lại, nguồn thu từ lãi cho vay là nguồn thu lớn và quan trọng của ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng cần khai thác triệt để nguồn thu từ lãi cho vay nhằm làm
tăng tổng thu nhập của ngân hàng, bên cạnh đó, ngân hàng nên cân nhắc kỹ trọng
việc xác định tỷ trọng của dư nợ cho vay trung dài hạn sao cho tốt nhất vì thu từ cho vay dài hạn thường đem lại lợi nhuân cao nhưng rủi ro của nó cũng cao.
- Xét về tốc độ tăng trưởng: Ta thấy rằng khoản thu từ lãi cho vay của ngân
hàng tăng trưởng ổn định qua các năm. Cụ thể: Năm 2009 khoản thu này đạt
61.449 (triệu đồng). Năm 2010 khoản thu này đạt 67.387 (triệu đồng), tăng
9,66% tương ứng với số tiền 5.938 (triệu đồng) so với năm 2009. Năm 2011
khoản thu này tiếp tục tăng, đạt 75.672 (triệu đồng), tăng 12,59% tương ứng với 8.285 (triệu đồng) so với năm 2010. Nguyên nhân tốc độ thu từ lãi cho vay tăng
trưởng ngày càng cao là do dư nợ của ngân hàng ngày càng tăng, lãi suất cạnh tranh hơn, công tác thu nợ cũng được ngân hàng quan tâm, chú trọng nhiều hơn.
Bên cạnh đó, ý thức trả nợ của người dân cũng đã cải thiện hơn từ đó làm cho khoản thu từ lãi cho vay của ngân hàng tăng qua các năm.
Thu từ lãi tiền gửi: Qua bảng số liệu trên ta thấy khoản mục thu từ lãi
tiền gửi chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu thu, dưới 0,3% và tỷ trọng của khoản mục này lại có xu hướng giảm dần. Nguyên nhân khoản mục này chiếm tỷ trọng nhỏ là do ngân hàng chỉ tập trung chủ yếu vào hoạt động cho vay, ngân hàng chỉ gửi tiền vào các TCTD khác nhằm mục đích phục vụ cho hoạt động thanh toán, chuyển rút tiền liên ngân hàng, nguồn tiền nhàn rỗi dư thừa để gửi vào các TCTD
khác thường rất ít. Vì vậy mà tỷ trọng khoản thu này trong cơ cấu thu từ hoạt động tín dụng khơng cao. Bên cạnh đó ta thấy rằng nguồn thu từ lãi tiền gửi của ngân hàng có xu hướng tăng rồi giảm. Cụ thể: năm 2009, thu được 170 (triệu đồng); năm 2010 nguồn thu này tăng 14,12% tương ứng với 24 (triệu đồng) so
với 124 (triệu đồng) so với năm 2010. Nguyên nhân khoản mục này tăng là do tiền gửi phục vụ cho nhu cầu thanh toán, rút tiền tăng. Năm 2011 khoản tiền gửi tiết kiệm tại các TCTD khác ngân hàng đã rút về chỉ còn tiền phục vụ cho các nhu cầu thanh toán, rút tiền khác hệ thống do thực hiện qui định của NHNN (Các
TCTD khơng được gửi tiền có kỳ hạn tại các TCTD khác) nên thu từ khoản mục
này của ngân hàng giảm đáng kể.
Thu từ đầu tư chứng khoán: Do ngân hàng chỉ có đầu tư vào chứng
khoán của các TCTD và chủ yếu là mua trái phiếu, tín phiếu kho bạc. Do nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu là để phục vụ cho hoạt động tín dụng nên việc ngân hàng sử dụng vốn đầu tư vào chứng khốn là ít nên khoản thu từ đầu tư chứng khoán chiếm tỷ trong rất nhỏ trong cơ cấu thu nhập từ hoạt động tín dụng, dưới 0,6%. Số tiền thu được từ hoạt động này lại có xu hướng giảm qua các năm. Cụ thể: năm 2009 đạt 345 (triệu đồng); năm 2010 tăng 73,62% so với năm 2009;
năm 2011 giảm 14,29% so với năm 2010. Nguyên nhân nguồn thu từ hoạt động
này giảm là do trong năm 2010, nền kinh tế vĩ mơ có nhiều bất ổn như lạm phát cao, giá vàng không ổn định, giá cả hàng hóa trên thị trường tăng cao… nên ngân hàng hạn chế mạnh việc dung nguồn vốn của mình vào đầu tư chứng khốn vì rủi ro của nó là rất cao và lợi nhuận của các TCTD mà ngân hàng mua chứng khốn của họ giảm. Từ đó, lợi nhuận thu về từ hoạt động này cũng giảm đáng kể, ngân hàng hầu như chỉ mua các chứng khoán bắt buộc theo quy định của NHNN. Sang
năm 2011, nền kinh tế tương đối hơn nên thu từ hoạt động này của ngân hàng có
giảm nhưng tỷ lệ giảm thấp hơn rất nhiều so với năm trước.
b) Thu từ ngồi hoạt động tín dụng
Trước bối cảnh sự cạnh tranh ngày càng cạnh tranh quyết liệt giữa các ngân
hàng, cơng tác tín dụng lại gặp nhiều khó khăn. Để đảm bảo hiệu quả kinh doanh các ngân hàng phải biết đa dạng hóa, nâng cao nguồn thu nhập của mình từ hoạt
động khác để vừa hạn chế rủi ro vừa giảm bớt sức ép phụ thuộc vào hoạt động tín
dụng. Chính vì lẽ đó, việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng hiện đại là rất quan trọng, tạo ra nguồn thu khá ổn định cho ngân hàng. Đó cũng chính là lý do
Agribank nói chung và chi nhánh ngân hàng Thới Bình nói riêng đã khơng ngừng nâng cao tính chun nghiệp, cơng tác chăm sóc khách hàng trong việc cung cấp các dịch vụ cho khách hàng cũng như tiếp tục tăng cường mở rộng thêm nhiều
loại hình dịch vụ mới như thẻ ATM, dịch vụ chuyển tiền điện tử,… với chất
lượng ngày càng cao. Bên cạnh đó, ngân hàng vẫn duy trì và tiếp tục cải tiến sản
phẩm dịch vụ truyền thống như kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ thanh toán,… nhằm
thu được lợi nhuận tối đa trong hiện tại và tương lai. Sau đây là bảng số liệu về
GVHD: Lê Thị Diệu Hiền 60 SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Rạng
BẢNG 7: TÌNH HÌNH THU TỪ NGỒI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2009 ĐẾN NĂM 2011
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Thới Bình)
Năm Chênh lệch 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 Khoản mục Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Dịch vụ chuyển tiền 578 12,71 995 12,64 1.501 13,37 417 72,15 506 50,85 Thu từ KDNH 334 7,34 432 5,49 397 3,54 98 29,34 (35) (8,10) Thu khác 3.636 79,95 6.445 81,87 9.325 83,09 2.809 77,26 2.880 44,69
Thu từ ngoài hoạt động tín dụng
Hình 8: Tình hình thu từ ngồi hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm từ 2009 đến 2011
Thu từ dịch vụ
Nguồn thu này chủ yếu có từ việc ngân hàng cung cấp các dịch vụ: thanh toán (chủ yếu là hình thức thanh tốn dung tiền mặt), thu từ chuyển tiền điêh tử,
tư vấn tài chính…).
Ta thấy khoản thu nhập từ các hoạt động dịch vụ của ngân hàng chiếm tỷ trọng rất thấp trong cơ cấu thu nhập từ ngồi hoạt động tín dụng, dưới 14%.
Nguyên nhân là do địa bàn hoạt động là vùng nông thôn nghèo nên nhu cầu về
các dịch vụ ngồi tín dụng vẫn còn rất thấp, sản phẩm dịch vụ của ngân hàng lại
chưa được đầu tư, phát triển đúng mức, cũng như chưa có sự đa dạng nên nguồn
thu từ hoạt động này còn rất thấp.
Xét về tốc độ tăng trưởng, ta thấy khoản thu này của ngân hàng ngày càng
gia tăng qua các năm nhưng tốc độ tăng không cao. Cụ thể năm 2009 nguồn thu
dịch vụ là 578 (triệu đồng). Năm 2010 nguồn thu này có tăng đạt 995 (triệu
đồng), tăng 72,15% tương ứng với 417 (triệu đồng) so với 2009. Năm 2011 thu
từ khoản mục này tăng nhiều hơn năm trước với mức tăng là 50,85% tương ứng với 506 (triệu đồng) so với năm 2010. Nguồn thu này tăng đáng kể qua các năm là do hệ thống công nghệ của ngân hàng ngày càng tương đối hoàn thiện hơn với IPCAS, khách hàng rút và gửi tiền nhanh hơn, các dịch vụ thanh tốn nhanh chóng và thuận tiện với thời gian tính bằng giây như thanh toán lương, lệnh
0 4000 8000 12000
2009 2010 2011
Dịch vụ chuyển tiền Thu từ kinh doanh ngoại hối Thu khác Tổng thu
Năm Triệu đồng
thường trực, ủy nhiệm thu, dịch vụ trả lương… kết hợp với việc thực hiện
Marketing hiệu quả dẫn tới khách hàng càng tin tưởng vào các dịch vụ ngân hàng cung cấp, từ đó có nhiều giao dịch được thực hiện hơn. Kết quả là nguồn thu này
tăng qua các năm và điều này cũng chứng tỏ khả năng phục vụ cũng như uy tín
của chi nhánh đang ngày càng được nâng cao. Tuy các hoạt động dịch vụ của chi
nhánh có xu hướng phát triển tốt trong những năm gần đây, nhưng chi nhánh vẫn
gặp những hạn chế nhất định trong việc đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng hiện
đại: do điều kiện cơ sở vật chất, trang thiết bị cịn hạn chế, vì thế ngân hàng vẫn chưa đáp ứng hết các dịch vụ ngân hàng hiện đại một cách thuận lợi, nhiều dịch
vụ chưa phát triển được như dịch vụ chuyển tiền nước ngoài vẫn còn chưa mạnh lắm. Đây là nguồn thu khá quan trọng để góp phần tạo ra lợi nhuận ngày càng
cao cho ngân hàng do đó ngân hàng cần chú trọng phát huy hơn nữa.
Tóm lại, trong những năm qua với sự hiện đại hố cơng nghệ, đã giúp chi nhánh thực hiện được các phương thức thanh tốn một cách nhanh chóng, hiệu quả hơn, nên thu hút được ngày càng nhiều khách hàng đến giao dịch với ngân
hàng hơn. Tuy nhiên, thu từ khoản mục này của ngân hàng còn chiếm tỷ trọng
quá nhỏ trong tổng thu từ ngồi hoạt động tín dụng, trong khi để tạo được nguồn thu này, ngân hàng tốn chi phí ít, mà rủi ro cũng thấp hơn. Vì vậy, ngân hàng nên
đầu tư phát triển hơn vòa hoạt động dịch vụ, đồng thời thực hiện Marketing,
khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng…
Thu từ kinh doanh ngoại hối: Nguồn thu này chủ yếu là thu phí từ
dịch vụ kiều hối và kinh doanh ngoại tệ. Dịch vụ kiều hối là ngân hàng sẽ giúp khách hàng chuyển tiền từ nước ngoài về cho người thân qua dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union hoặc chuyển tiền qua ngân hàng, còn dịch vụ kinh doanh ngoại tệ là việc ngân hàng bán ngoại tệ hoặc đổi đồng ngoại tệ ra VNĐ. Tuy nhiên, do trình độ của người dân còn thấp nên chưa am hiểu rõ về đồng ngoại tệ, cụm từ ngoại tệ đối với họ còn rất xa lạ chỉ có một số ít người mới am hiểu đơi chút về ngoại tệ. Do đó, Agribank Thới Bình chỉ thực hiện mua ngoại tệ qua hình thức đổi từ ngoại tệ sang VNĐ, hầu như không bán ngoại tệ ra cơng chúng. Vì vậy, khoản thu từ hoạt động này không nhiều, chỉ chiếm dưới 8%. Về tốc độ tăng
trưởng, ta thấy trong mấy năm qua tình hình kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh
29,34 % so với 2009; năm 2011 giảm 35% so với năm 2010. Nguyên nhân khoản mục này có sự tăng giảm khơng ổn định là do giá vàng và giá đôla biến động mạnh đều này đã làm cho nguồn thu từ hoạt động này của ngân hàng cũng tăng giảm không ổn định. Tuy nhiên, ta biết rằng thu từ hoạt động này chi phí ngân hàng bỏ ra tương đối khơng caovà rủi ro của nó mang lại lại thấp hơn so với tín dụng nên ngânh àng cần mở rộng đầu tư cho hoạt động này trong tương lai.
Thu khác
Thu khác của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao, trên 79% tổng thu ngoài hoạt động tín dụng và có xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể: năm 2009, thu khác của ngân hàng đạt 3.636 (triệu đồng). Sang năm 2010, thu khác đã tăng lên nhiều và đạt 7.445 (triệu đồng), tăng 77,26% tương ứng với 2.809 (triệu đồng) so với năm 2009. Đến năm 2011, nguồn thu này cũng tiếp tục tăng lên đạt 9.325 (triệu đồng), tăng 44,69% tương ứng với 2.880 (triệu đồng) so với năm 2010. Khoản thu này chủ yếu là gồm thu từ nợ đã XLRR, thu từ thanh lý một số tài sản của ngân hàng, hoàn nhập quỹ dự phòng của những năm trước (là khoản tiền trích từ lợi nhuận trong kỳ kinh doanh để bù đắp tổn thất tín dụng có thể phát
sinh được quy định theo tỷ lệ cụ thể theo Thơng tư 15/2010/TT-NHNN và khoản
này có thể thu lại được từ những năm sau). Nguyên nhân các khoản thu này của
ngân hàng năm 2010 tăng lên rất cao do ngân hàng ngân hàng tiến hành thanh lý
một số tài sản, và một số món nợ khó địi ở những năm trước đã được thu về. Năm 2011, nền kinh tế địa phương phát triển, đời sống người dân khấm khá hơn
nên khoản nợ đã được XLRR nay được thu về do những khách hàng trong những
năm trước làm ăn không hiệu quả bởi những lý do khách quan: thiên tay, dịch
bệnh,… Đến nay họ có tiền trả ngân hàng nên làm cho thu nhập khác của ngân
hàng tăng lên đáng kể.