2 .Về hình thức
7. Kết luận (Cần ghi rõ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu
4.2. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
4.2.2.1. Phân tích tình hình chi phí chung
Song song với việc phân tích thu nhập là phân tích chi phí cũng là khâu không kém phần quan trọng trong phân tích kết quả hoạt động kinh doanh. Vì chi phí cũng là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận. Phân tích chi phí sẽ giúp chúng ta biết được kết cấu các khoản mục các chi phí để có thể hạn chế các khoản mục chi phí bất hợp lý góp phần nâng cao lợi nhuận, mạnh
dạn tăng cường các khoản chi phí có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà ngân hàng đã đề ra.
Khi tổng thu nhập tăng thì dù nhanh hay chậm tổng chi phí của ngân hàng cũng sẽ tăng theo và ngược lại khi tổng thu nhập giảm thì tổng chi phí của ngân hàng cũng giảm theo. Sau đây là bảng số liệu chi phí của ngân hàng từ năm 2009
GVHD: Lê Thị Diệu Hiền 65 SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Rạng
Bảng 8: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2009 ĐẾN NĂM 2011
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Thới Bình)
Năm Chênh lệch 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 Khoản mục Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Chi từ hoạt động tín dụng 42.824 74,95 50.377 76,97 60.853 80,08 7.553 17,64 10.476 20,80
Chi từ ngoài hoạt
động tín dụng 14.313 25,05 15.076 23,03 15.134 19,92 763 5,33 58 0,38
80,08% 19,92% 76,97% 23,03% 74,95% 25,05% Chi hoạt động tín dụng
Chi ngồi hoạt động tín dụng
Xét về cơ cấu
Cơ cấu chi phí của ngân hàng trong 3 năm từ 2009 đến 2011
Năm 2009 Năm 2010
Năm 2011
Hình 9: Cơ cấu chi phí của ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2011
Như chúng ta đã biết chi phí là một chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu
quả kinh doanh của bất cứ một tổ chức kinh tế nào. Đối với ngân hàng, chi phí là bao gồm: chi phí huy động vốn, chi phí cho nhân viên, chi phí khấu hao tài sản cố định, chi nộp thuế, chi cho hoạt động marketing… Tuy có nhiều loại chi phí
như vậy, nhưng xét về đặc điểm thì NHNo&PTNT huyện Thới Bình chia thành
hai loại: chi phí hoạt động tín dụng và chi phí ngồi hoạt động tín dụng. Trong
đó, tỷ trọng của khoản mục chi hoạt động tín dụng cao hơn tỷ trọng chi ngồi
hoạt động tín dụng qua các năm. Cụ thể: năm 2009, thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng 74,95% trong tổng thu nhập, còn lại 25,05% là tỷ trọng chi ngồi hoạt động tín dụng. Bước sang năm 2010, chi phí cho hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng 76,97% tổng chi, còn chi cho hoạt động ngồi tín dụng chiếm 23,03% tổng chi. Đến năm 2011, chi ngoài hoạt động chiếm tỷ trọng tăng hơn so với năm
trước với tỷ trọng chiếm trong năm nay là 80,02% tổng chi, cịn lại chi ngồi hoạt động tín dụng là 19,92% tổng chi.
+ Do NHNo&PTNT huyện Thới Bình là ngân hàng chi nhánh nên khơng có vốn chủ sở hữu, để có được vốn phục vụ cho HĐKD của mình thì ngân hàng phải vay vốn ngân hàng cấp trên, huy động vốn từ trong dân cư và trả lãi, mà hai nguồn vốn này luôn chiếm tỷ trọng rất cao trong cơ cấu nguồn vốn và trã lãi nên
0 20.000 40.000 60.000 80.000 2009 2010 2011
Chi từ ngồi hoạt động tín dụng Chi từ hoạt động tín dụng Tổng chi
khoản tiền mà ngân hàng phải trả khi sử dụng nguồn vốn này là rất cao từ đó làm cho tỷ trọng chi phí từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng chi phí.
+ Bên cạnh đó, ta thấy tỷ trọng khoản chi cho hoạt động tín dụng có xu
hướng tăng qua các năm là do nguồn vốn của ngân hàng tăng lên nhiêu nên lãi
phải trã cũng tăng lên nhiều qua các năm nên làm tăng số tiền cho trả lãi lên rất nhiều trong khi chi phí cho ngồi hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng thấp hơn và
tốc độ tăng cũng thấp nên tỷ trọng chi phí hoạt động tín dụng có xu hướng tăng
lên đáng kể.
Xét về tốc độ tăng trưởng
Hình 10: Tình hình chi từ hoạt động tín dụng của ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2011
Qua số liệu trên ta thấy rằng chi phí của ngân hàng tăng lên qua các năm.
Điều này là không tránh khỏi khi mà khoản thu của ngân hàng cũng ngày càng tăng lên. Năm 2009 tổng chi phí của ngân hàng là 57.137 (triệu đồng). Năm 2010
chi phí của ngân hàng đã tăng lên với mức chi phí cho hoạt động của ngân hàng
trong năm này là 65.453 (triệu đồng), tăng 14,55% tương ứng với 8.3516 (triệu đồng) so với năm 2009. Đến năm 2011 chi phí là 75.987 triệu đồng), tăng 16,09% tương ứng với 10.534 (triệu đồng) so với năm 2010. Tổng chi phí tăng là
do các khoản mục trong tổng chi phí điều tăng trưởng qua các năm. Cụ thể:
nguồn chi chủ yếu là: trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay và chi phí các hoạt động khác. Ta thấy chi từ hoạt động tín dụng của ngân hàng có xu hướng tăng lên qua
năm. Năm 2009, chi 42.824 (triệu đồng). Năm 2010, chi 50.377 (triệu đồng), tăng 17,64% tương ứng với 7.553 (triệu đồng) so với năm 2009. Năm 2011, chi
60.853 (triệu đồng), tăng 20,80% tương ứng với 10.476 (triệu đồng) so với 2010. Nguyên nhân khoản mục chi cho hoạt động này của ngân hàng ngày càng tăng và tỷ lệ tăng ngày càng cao hơn là do vốn huy động và vốn điều chuyển của ngân hàng tăng qua các năm và tốc độ tăng ngày càng lớn, bên cạnh đó lãi suất tăng giảm không ổn định mà chủ yếu là tăng lên nhiều và sự cạnh Tranh về lãi suất cũng diễn ra gay gắt hơn cùng với vốn huy động và vốn điều chuyển tăng lên rất nhanh (vốn huy động: năm 2010 tăng 31,30% so với năm 2009; năm 2011 tăng 41,45% so với năm 2010; vốn điều chuyển: năm 2010 tăng 21,54% so với năm
2009, năm 2011 tăng 53,3% so với năm 2010) nên chi phí ngân hàng trả lãi sử
dụng nguồn vốn này ngày càng nhiều.
- Chi từ ngồi hoạt động tín dụng: Gồm nhiều khoản chi chi hoạt động
dịch vụ, chi nộp thuế, phí, lệ phí, chi cho nhân viên, chi quản lý, chi về tài sản, chi khác, chi dự phòng, bảo hiểm tiền gửi khách hàng. Ta thấy khoản chi này của
ngân hàng có tăng nhưng tỷ lệ tăng rất thấp và tỷ lệ tăng có xu hướng giảm dần qua các năm. Cụ thể: năm 2009, chi 14.313 (triệu đồng). Năm 2010, chi 15.076
(triệu đồng), tăng 5,33% tương ứng với 763 (triệu đồng) so với năm 2009. Năm 2011, chi 15.134 (triệu đồng), tăng 0,38% tương ứng với 58 (triệu đồng) so với 2010. Nguyên nhân khoản mục này có tốc độ tăng trưởng thấp là do ngân hàng
đã chú trọng đầu tư cơng nghệ tự động hóa một số cơng việc nên khoản chi này tăng trưởng không nhiều. Năm 2010 khoản chi này tăng nhiều là do chi dự phòng
bảo hiểm tiền gửi khách hàng tăng. Nhưng sang năm 2011 thi khoản chi này đã giảm xuống đáng kể.