Chương 1 : GIỚI THIỆU
4.3 Đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng qua các chỉ tiêu
4.3.1 Đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng qua các chỉ tiêu của Ngân hàng từ năm 2007 – 2009 hàng từ năm 2007 – 2009
Bảng 27: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TỪ NĂM 2007 - 2009
Chỉ tiêu ĐVT Năm So sánh chênh lệch
2007 2008 2009 2008/ 2007 2009/ 2008
Vốn huy động Triệu đồng 390.231 645.527 870.840 255.296 225.313
Doanh số cho vay Triệu đồng 1.251.214 1.600.969 2.053.275 349.755 452.306
Doanh số thu nợ Triệu đồng 983.525 1.311.710 1.915.389 328.185 603.679
Dư nợ Triệu đồng 455.973 745.232 883.118 289.259 137.886
Dư nợ bình quân Triệu đồng 422.830 600.603 814.175 177.773 213.572
Nợ xấu Triệu đồng 4.075 5.874 6.267 1.799 393 Dư nợ/ Vốn huy động Lần 1,17 1,15 1,01 (0,02) (0,14) Nợ xấu/ Dư nợ % 0,89 0,79 0,71 (0,1) (0,08) Vịng quay vốn tín dụng Vịng 2,33 2,18 2,35 (0,15) 0,17 Hệ số thu nợ % 78,61 81,93 93,28 3,32 11,35 Dư nợ ngắn hạn/ Dư nợ Lần 0,41 0,62 0,65 0,21 0,03
Dư nợ trung và dài hạn/ Dư nợ Lần 0,59 0,38 0,35 (0,21) (0,03)
4.3.1.1 Dư nợ trên vốn huy động
Đây là chỉ tiêu xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay q nhỏ đều khơng tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn không hiệu quả.
Qua bảng số liệu ta nhận thấy tình hình huy động của Ngân hàng là còn tương đối thấp, được thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ. Năm 2007 bình quân 1,17 đồng dư nợ thì mới có một đồng vốn huy động tham gia, sang năm 2008 tình hình huy động vốn của Ngân hàng có cải thiện hơn so với năm 2007, bình quân 1,15 đồng dư nợ thì có một đồng vốn huy động tham gia cùng. Sang năm 2009 công tác huy động vốn tốt hơn, bình quân 1,01 đồng dư nợ thì có một đồng vốn huy động trong đó. Qua các chỉ tiêu cho thấy Ngân hàng đã cố gắng trong việc huy động vốn, để giảm bớt vốn điều chuyển từ Hội sở. Bởi vì, một Ngân hàng huy động được nhiều vốn và sử dụng đồng vốn đó để cho vay thì sẽ thu được nhiều lợi nhuận từ việc chênh lệch lãi suất. Do đó, Ngân hàng ln chỉ đạo, đưa ra các chiến lược để nhằm làm tăng nguồn vốn huy động như không ngừng nâng cao phong cách phục vụ của đội ngũ nhân viên, đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng bá thông qua các phương tiện truyền thông, tạo niềm tin thu hút khách hàng,….
4.3.1.2 Dư nợ (ngắn, trung và dài hạn) trên tổng dư nợ
Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Chỉ số này giúp nhà phân tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp thời.
Qua bảng số liệu trên, ta thấy dư nợ ngắn hạn có xu hướng chiếm tỷ lệ ngày càng cao trong tổng dư nợ. Cụ thể, năm 2008 tăng lên là 0,62 lần, so với năm 2007 thì dư nợ ngắn hạn tăng 0,21 lần. Đến năm 2009 dư nợ ngắn hạn này là 0,65 lần, so với năm 2008 tăng 0,03 lần. Cịn trung và dài hạn có xu hướng giảm như năm 2009 dư nợ trung và dài hạn là 0,35 lần giảm so với năm 2008 là 0,03 lần. Điều này cho thấy Ngân hàng tập trung cho vay ngắn hạn cịn trung và dài hạn thì giảm. Nguyên nhân là do nền kinh tế còn nhiều biến động, việc kinh doanh của khách hàng ngày
càng gặp khó khăn nên khách hàng ít vay vốn trong thời gian dài vì lãi suất sẽ cao mà kinh doanh có thể bị lỗ. Nền kinh tế biến động do lạm phát tăng cao, vật tư hàng hóa ngày càng tăng nên xu hướng vay tiêu dùng từ đó cũng tăng. Đây là nguyên nhân làm dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao so với dư nợ trung và dài hạn trên tổng dư nợ.
4.3.1.3 Hệ số thu nợ (Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ/ Doanh số cho vay)
Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của Ngân hàng. Nếu hệ số này
càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt.
Qua bảng số liệu trên cho thấy, hệ số thu nợ của Ngân hàng qua 3 năm đều tăng. Đây là kết quả đáng được tuyên dương đối với Ngân hàng cũng như đội ngũ cán bộ trong công tác cho vay cũng như trong việc thu hồi nợ. Cụ thể, năm 2007 hệ số thu nợ là 78,61%, sang đến năm 2008 hệ số này đã tăng lên 81,93%, so với năm 2007 thì năm 2008 tăng 3,32%. Dù năm 2008 gặp nhiều khó khăn do lạm phát tăng cao, nhưng do xu hướng của Ngân hàng là cho vay ngắn hạn nên đã giảm bớt rủi ro trong khâu thu hồi nợ. Sang đến năm 2009 hệ số này đã tăng lên là 93,28% và tăng 11,35% so với năm 2008. Hệ số này đạt mức cao cho thấy được công tác thu hồi nợ của Ngân hàng được thực hiện tốt, do đó hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng mang lại hiệu quả, giúp cho đồng vốn của Ngân hàng được luân chuyển liên tục, đảm bảo an toàn hơn và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh. Ngân hàng cần duy trì và phát triển hơn nữa trong những năm tiếp theo. Qua hệ số thu nợ của Chi nhánh, chứng tỏ Ngân hàng đã luôn cố gắng để thu hồi nợ, vì thu hồi nợ cao thì chứng tỏ quá trình cho vay đạt hiệu quả và đặc biệt là làm giảm rủi ro nợ xấu của khách hàng tăng lên.
4.3.1.4 Vịng quay vốn tín dụng (Doanh số thu nợ/ Dư nợ bình quân)
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm của Ngân hàng.
Trong 3 năm qua vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng trong những năm qua có sự biến động khơng theo một chiều tăng hoặc giảm mà có sự giảm và sau đó lại tăng. Năm 2007 vịng quay vốn tín dụng là 2,33 vịng nhưng sang năm 2008 chỉ có 2,18 vòng, giảm 0,15 vòng so với năm 2007. Đến năm 2009 lại tăng lên là 2,35
vòng, so với năm 2008 tăng 0,17 vòng. Vịng quay vốn của Ngân hàng nhìn chung là khá tốt. Có được điều này là do công tác thu hồi nợ của Ngân hàng có chiều hướng ngày càng hiệu quả, do đó tốc độ luân chuyển vòng vốn của Ngân hàng cũng tốt hơn. Thể hiện việc cho vay ngắn hạn nhiều hơn cho vay trung và dài hạn, Ngân hàng không tập trung cho vay theo một đối tượng mà cho vay với nhiều đối tượng để có thể phân tán được rủi ro. Nhưng Ngân hàng càng cũng cần phải tập trung hơn nữa trong việc thu hồi nợ đối với những món vay đã đến hạn để đảm bảo hiệu quả hoạt động cũng như chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
4.3.1.5 Nợ xấu trên tổng dư nợ
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao.
Qua bảng số liệu trên cho thấy, tình hình nợ xấu của Ngân hàng Eximbank Tây Đô trên tổng dư nợ đã giảm qua 3 năm. Cụ thể, năm 2007 chỉ tiêu này là 0,89%, qua năm 2008 chỉ tiêu nợ xấu giảm xuống là 0,79% tức giảm 0,1%. Sang đến năm 2009 chỉ tiêu này tiếp tục giảm 0,71%, tức giảm so với năm 2008 là 0,08%. Chỉ tiêu này nêu lên được chất lượng tín dụng ngày càng được đảm bảo, nhưng để nâng cao chất lượng tín dụng ngày càng tốt hơn. Ngân hàng cần giám sát chặt chẽ các khoản vay để hạn chế rủi ro nợ xấu khơng tăng vào những năm tiếp theo. Ngồi ra, cán bộ tín dụng cần nắm bắt kịp thời tình hình tài chính cũng như tình hình kinh doanh của khách hàng để có biện pháp thu hồi nợ đúng lúc và cho vay một cách hợp lý, để kiềm chế nợ xấu trong những năm tiếp theo không tăng mà tiếp tục giảm. Qua đó, cũng cho thấy sự linh hoạt, chủ động của Ngân hàng trong việc điều chỉnh nhịp độ tăng trưởng và hiệu quả hoạt động vừa tầm sao cho phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội.
4.3.2 Đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng qua các chỉ tiêu của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2009 – 2010 hàng qua 6 tháng đầu năm 2009 – 2010
Bảng 28: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG QUA 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2009 – 2010
( Nguồn: Phịng Tín dụng Eximbank Tây Đô)
Để có thể hiểu rõ hơn về chất lượng tín dụng của Ngân hàng trong thời gian gần đây, đặc biệt là trong 6 tháng đầu năm 2010, ta tiến hành phân tích các chỉ tiêu sau:
4.3.2.1 Dư nợ/ Vốn huy động
Trong 6 tháng đầu năm 2010, Ngân hàng đã huy động được vốn tốt hơn nên tổng dư nợ trên vốn huy động là 1,01 lần, giảm so với 6 tháng đầu năm 2008 là 0,01 lần. Điều này có nghĩa cứ 1,01 đồng dư nợ thì có một đồng vốn huy động tham gia. Điều này cho chứng tỏ công tác huy động vốn của Ngân hàng đã đáp ứng tương đối tốt về nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Chỉ tiêu ĐVT 6 tháng đầu năm
So sánh chênh lệch
2009 2010 2010/ 2009
Vốn huy động Triệu đồng 419.207 480.569 61.362
Doanh số cho vay Triệu đồng 917.387 1.244.301 326.914
Doanh số thu nợ Triệu đồng 775.612 1.186.453 410.841
Dư nợ Triệu đồng 425.587 483.435 57.848
Dư nợ bình quân Triệu đồng 354.670 454.511 99.841
Nợ xấu Triệu đồng 3.231 3.283 52 Dư nợ/ Vốn huy động Lần 1,02 1,01 (0,01) Nợ xấu/ Dư nợ % 0,76 0,68 (0,08) Vòng quay vốn tín dụng Vịng 2,19 2,61 0,42 Hệ số thu nợ % 84,55 95,35 10,8 Dư nợ ngắn hạn/ Dư nợ Lần 0,63 0,65 0,02
4.3.2.2 Dư nợ (ngắn, trung và dài hạn)/ Tổng dư nợ
Qua bảng số liệu cho thấy, 6 tháng đầu năm 2010 dư nợ vẫn tăng lên về ngắn hạn còn trung và dài hạn vẫn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ. Những tháng đầu năm 2010, dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ là 0,65 lần, tăng 0,02 lần so với 6 tháng đầu năm 2009. Còn dư nợ trung và dài hạn trên tổng dư nợ là 0,35 lần và giảm so với 2009 là 0,02 lần. Kinh tế ngày càng phát triển, thì nhu cầu về vốn của các khách hàng để đầu tư ngày càng tăng, nhưng khách hàng chỉ cần vay vốn trong thời gian ngắn, nên dư nợ ngắn hạn ngày càng tăng. Mà Ngân hàng cho vay ngắn hạn thì đồng vốn sẽ luân chuyển hơn, hạn chế đồng vốn cho vay bị ứ đọng trong thời gian dài tuy lãi suất cao nhưng rủi ro về món vay này sẽ cao.
4.3.2.3 Hệ số thu nợ
6 tháng đầu năm 2010, thì hệ số thu nợ của Ngân hàng là khá tốt đạt 95,35% so với 6 tháng đầu năm 2009 tăng 10,8%. Điều này cho thấy, công tác thu hồi nợ của đội ngũ cán bộ ngày càng hiệu quả, có được điều này là do đội ngũ cán bộ đã thường xuyên giám sát cũng như thường xuyên nhắc nhở khách hàng trong việc trả nợ sao cho đúng hạn, cũng như làm tốt từ ngay khâu đầu tiên là thẩm định khách hàng để cho vay vốn nên trong công tác thu hồi nợ được thuận lợi.
4.3.2.4 Vòng quay vốn tín dụng
6 tháng đầu năm 2009, thì vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng là 2,19 vòng, sang đến 6 tháng đầu năm 2010 tăng lên là 2,61 vòng, tức tăng 0,42 vịng. Nhìn chung, qua những tháng đầu năm 2009 – 2010 thì vịng quay vốn tín dụng đều lớn hơn 1. Điều này cho thấy, nguồn vốn sử dụng của Ngân hàng có hiệu quả.
4.3.2.5 Nợ xấu trên tổng dư nợ
Tỷ lệ này đều giảm qua trong 6 tháng đầu năm 2009 – 2010. Cụ thể, 6 tháng đầu năm 2009 thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là 0,76%, sang đến 6 tháng đầu năm 2010 giảm xuống là 0,68%, so với 6 tháng đầu năm 2009 thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ giảm là 0,08%. Điều này cho thấy, Ngân hàng đã kiểm soát khá tốt về rủi ro tín dụng trong thời gian này.
Chương 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 5.1 Những tồn tại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Eximbank chi nhánh Tây Đô
Chính bản thân Ngân hàng cũng tạo ra các tiềm ẩn về rủi ro tín dụng. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng là: thiếu thông tin về khách hàng. Ngân hàng thông qua CIC cung cấp thông tin khách hàng nhưng CIC cung cấp thông tin dưới dạng thống kê, còn quá đơn điệu, chưa cập nhật và xử lý kịp thời, do đó khơng đủ điều kiện để phân tích cũng như dự báo tình tài chính của doanh nghiệp. Nguyên nhân tiếp theo là thiếu sự giám sát chặt chẽ, kiểm tra trong quá trình cho vay, do nhân viên tín dụng vừa phải tiếp nhận từ khâu nhận hồ sơ, thẩm định cho đến khâu thu hồi nợ mà số lượng khách hàng ngày càng đông, và do địa bàn hoạt động của Ngân hàng là các Tỉnh đồng bằng sông Cửu Long như Thành phố Cần thơ, Hậu Giang, Sóc Trăng, Vĩnh Long,…nên q trình quản lý cho từng khách hàng còn gặp rất nhiều bất cập, trong q trình thẩm định và theo dõi. Ngồi ra, do Ngân hàng muốn tăng doanh số, chạy theo lợi nhuận, để tìm kiếm khách hàng nên buộc lịng cán bộ tín dụng phải nhờ người thân giới thiệu, thơng qua người này giới thiệu người kia, rồi với sự tín nhiệm mà cho khách hàng vay.
Khách hàng vẫn là chủ thể rất phong phú cả về hình thức lẫn tính chất hoạt
động của họ. Vì thế một khoản tín dụng đưa ra có thể khơng phù hợp cũng là ngun nhân nảy sinh rủi ro tín dụng. Về phía Chi nhánh khi cấp một khoản tín dụng, Ngân hàng đã đưa ra các quy trình quản lý rủi ro chặt chẽ. Trong quy trình này được coi là rủi ro kỹ thuật như: các kỹ thuật tính tốn các khoản tiền, thời hạn, phương pháp thu nợ,…Tuy nhiên, rủi ro kỹ thuật cũng có các yếu tố từ phía nhân viên Ngân hàng như giới hạn về trình độ, về phẩm chất con người….
Nợ xấu có thể phát sinh do các nguyên nhân sau:
- Biên chế cán bộ tín dụng cịn ít, trong khi cán bộ tín dụng phải quản lý dư nợ vượt quá khả năng, năng lực của mình. Chính vì thế, cơng việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay để kịp thời ngăn chặn, phát hiện các trường hợp vi phạm từ phía
khách hàng sẽ không được thực hiện đầy đủ.
- Vào những thời điểm khách hàng xin vay vốn ở Ngân hàng nhiều, số lượng lại quá lớn, các nhân viên Ngân hàng lại phải làm việc với cường độ cao để giải quyết hồ sơ vay vốn tồn đọng. Chính vì vậy, dù cho nhân viên tín dụng chuyên nghiệp thì vấn đề rủi ro tín dụng cũng sẽ tăng lên đáng kể.
- Một khách hàng có thể vay rất nhiều món, mỗi món vay lại có giá trị khác nhau, việc phân loại và xử lý các món vay này sẽ gây khó khăn cho cán bộ tín dụng và nhân viên kế toán trong việc kiểm tra đối chiếu cũng như lưu trữ, ghi chép hồ sơ, chứng từ về khách hàng.
- Trong quá trình thanh lý tài sản, Ngân hàng cũng gặp rất nhiều khó khăn, do khơng thanh lý được, khơng có thị trường tiêu thụ, giá trị tài sản được đánh giá so với thời điểm thanh lý là quá thấp,… nên việc thu hồi vốn của Ngân hàng cũng gặp nhiều trở ngại.
v Ngồi ra, cịn do một số nguyên nhân khách quan: • Điều kiện kinh tế trong nước:
Ngân hàng là ngành hoạt động có liên quan mật thiết với nền kinh tế. Do đó, đây là ngành nhạy cảm và có sự biến đổi nhanh khi nền kinh tế gặp khó khăn.