3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài:
4.1. ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
HÀNG
4.1.1. Tình hình thu nhập của ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long
Thu nhập của ngân hàng tăng mạnh qua các năm, cụ thể tổng thu nhập của ngân hàng qua ba năm là: năm 2005 là 31.538 triệu đồng, năm 2006 là 48.588
triệu đồng tăng 17.048 triệu đồng so với 2005 và năm 2007 tăng lên 80.910 triệu
đồng tăng 32.321 triệu đồng so với năm 2006.
Trong thu nhập của ngân hàng thì thu từ lãi là chủ yếu, năm 2005 là 29.668 triệu đồng, năm 2006 là 45.826 triệu đồng tăng 16.157 triệu đồng và năm 2007 là 77.753 triệu đồng, tăng so với năm 2006 là 31.927 triệu đồng.
Trong thu từ lãi thì gồm có thu lãi cho vay, thu lãi tiền gửi và thu khác mà thu từ lãi cho vay chiếm giá trị lớn trong tổng thu nhập và nó tăng mạnh qua các năm như: năm 2005 là 28.831 triệu đồng, năm 2006 là 45.100 triệu đồng tăng so với 2005 là 16.268 triệu đồng và năm 2007 là 72.303 triệu đồng tăng so với 2006 là 27.202 triệu đồng, nguyên nhân là do loại hình hoạt động của nó và mức độ tập trung của ngân hàng chủ yếu là hoạt động cho vay, cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng chủ yếu dựa vào thu nhập là lãi cho vay. Khách hàng ngày càng biết đến ngân hàng thông qua hoạt động, mức độ tập
trung, ưu đãi của ngân hàng. Thu nhập của ngân hàng từ lãi tiền gửi của năm 2005 là 709 triệu đồng, năm 2006 là 470 triệu đồng giảm 239 triệu đồng so với năm 2005 và năm 2007 là 5.103 triệu đồng tăng trên 4.633 triệu đồng so với năm 2006, khoản mục này biến động, chỉ tạm thời chuyển tiền nhàn rổi Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
GVHD: Nguyễn Phạm Tuyết Anh 28 SVTH: Huỳnh Tấn Tính của ngân hàng cho tổ chức hay đơn vị khác chia sẽ chi phí đầu vào. Trong
năm 2007 huy động vượt kế hoạch nên cơng tác cho vay cịn dư thừa nguồn vốn nên ngân hàng đã gửi vào các tổ chức tín dụng khác.
Cịn các khoản thu ngoài lãi cũng tăng qua các năm như năm 2005 là 1.870 triệu đồng, năm 2006 là 2.762 triệu đồng tăng so với năm 2005 là 891 triệu đồng và năm 2007 là 3.157 triệu đồng tăng so với năm 2006 là 394 triệu
đồng.
Bảng 1 TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG KIÊN LONG
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 T(%)
I. Thu từ lãi 29.668 45.826 77.753 16.157 31.927 61,60
Thu lãi cho vay 28.831 45.100 72.303 16.268 27.202 58,34
Thu lãi tiền gửi 709 470 5.103 (239) 4.633 476,02
Thu khác 127 255 346 128 90 59,74
II. Thu ngoài lãi 1.870 2.762 3.157 891 394 26,10
Thu phía dịch vụ thanh tốn 277 161 231 (116) 69 0,49
Thu từ tham gia thị trường tiền tệ 8 - - (8) - (100,00)
Thu từ nghiệp vụ uỷ thác đại lý 0 196 284 196 87 44,39
Thu từ các dịch vụ khác 4 - 14 (4) 14 0,00
Các khoản thu nhập bất thường 1.579 2.404 2.627 824 223 22,02
Tổng thu nhập 31.538 48.588 80.910 17.048 32.321 59,97
Nguồn: phòng kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long “T” là tốc độ tăng trưởng bình quân qua các năm.
“ - “là khơng có số liệu.
Nhưng trong thu ngồi lãi có các khoản mục biến động như khoản thu từ việc tham gia thị trường tiền tệ chỉ có ở năm 2005 là 8 triệu còn năm 2006 và năm 2007 là khơng có do ngân hàng thấy được đây là hoạt động không
hấp dẫn chứa đựng nhiều rủi ro nên ngân hàng đã ngưng hoạt động, thu từ phí dịch vụ thanh tốn cũng biến động như năm 2005 là 277 triệu đồng năm 2006 là 161 triệu đồng giảm 116 triệu đồng và năm 2007 là 231 triệu đồng tăng 69 Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
GVHD: Nguyễn Phạm Tuyết Anh 29 SVTH: Huỳnh Tấn Tính triệu so với 2006 và giảm so với 2005, do phương tiên thanh toán chưa hiện
đại, mạng lưới chủ yếu ở Kiên Giang chưa vươn ra ngoài tỉnh nên rất hạn chế
trong nghiệp vụ này, trong khi đó, các ngân hàng khác thì đã dần dần quan
tâm đến nghiệp vụ này. Còn đối với thu từ nghiệp vụ ủy thác đại lý tăng qua các năm, năm 2005 là 196 triệu đồng và năm 2007 là 284 triệu đồng tăng so với năm 2006 là 87 triệu đồng và các khoản thu bất thường cũng tăng qua
các năm.
4.1.2. Tình hình chi phí hoạt động của ngân hàng Kiên Long
Bên cạnh thu nhập của mình, ngân hàng phải chi cho các chi phí hoạt động của mình, cụ thể các khoản mục trong chi phí sau:
Bảng 2 TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG KIÊN LONG
Đơn vị Triệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 T(%)
I. Chi trã lãi 15.399 20.930 35.726 5.530 14.796 50,39
Chi trã lãi tiền gửi 14.220 18.071 32.490 3.851 14.419 46,48
Chi trã lãi tiền vay 1.179 2.858 3.235 1.679 377 43,35
II. Chi phí ngồi lãi 8.774 13.495 19.959 4.720 6.464 50,77
Chi phí khác về hoạt động huy
động vốn - 1.352 919 1.352 (433) 34,89
Chi phí về dịch vụ thanh toán và
ngân quỷ 152 182 389 29 206 46,83
Chi phí về hoạt động khác 72 75 - 3 (75) (48,05)
Chi nộp thuế 7 11 41 3 30 111,57
Chi nộp các khoản phía, lệ phí 13 22 32 8 10 54,85
Chi phí cho nhân viên 2.917 5.687 9.497 2.770 3.810 79,77
Chi phí hoạt động quản lý và công
cụ 2.027 3.086 4.721 1.058 1.635 52,60
Chi phí khấu hao cơ bản TSCĐ 277 345 484 68 139 31,51
Chi khác về tài sản 554 569 1.054 14 485 14,90
Chi dự phòng 2.529 1.862 1.946 (667) 84 (11,56)
Chi nộp phí bảo hiểm, bảo toàn
tiền gửi của khách hàng 221 300 467 78 167 44,51
Chi bất thường khác - - 404 - 404 100,00
Tổng chi phí 24.174 34.425 55.686 10.251 21.260 51,18
GVHD: Nguyễn Phạm Tuyết Anh 30 SVTH: Huỳnh Tấn Tính
Nguồn: phòng kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long “T” là tốc độ tăng trưởng bình quân qua các năm.
“ - “là khơng có số liệu. “TSCĐ” là tài sản cố định.
Trong tổng chi phí của ngân hàng thì chi phí trả lãi chiếm giá trị lớn qua các năm, năm 2005 là 15.399 triệu đồng, năm 2006 tăng lên 20.930 triệu đồng tăng 5.530 triệu đồng so với năm 2005 và năm 2007 là 35.726 triệu đồng tăng 14.796 triệu đồng so với năm 2006. Trong khoản mục chi trả lãi thì chi trả tiền gửi của khách hàng là chủ yếu như năm 2005 là 14.220 triệu đồng, năm 2006 là 18.071 triệu đồng tăng 3.851 triệu đồng so với năm 2005 và năm 2007 là 32.490 triệu
đồng tăng 14.419 triệu đồng so với năm 2006, nguyên nhân là ngân hàng có mức
lãi suất huy động hấp dẫn nên cuốn hút được khách hàng gửi tiền vào, ngân hàng cũng có nang lưới dày ở Kiên Giang nên đã tận dụng được các khoản tiền nhàn rổi của dân. Bên cạnh đó, chi trả tiền lãi vay do vay của các tổ chức tín dụng để
đáp ứng nhu cầu hoạt động của ngân hàng, năm 2005 là 1.179 triệu đồng, năm
2006 là 2.858 triệu đồng tăng 1.679 triệu đồng so với năm 2005 và năm 2007 là 3.235 triệu đồng tăng 377 triệu đồng so với năm 2006. Do ngân hàng là ngân
hàng nông thôn nên chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động có thời hạn dẫn đến
chi phí bỏ ra cao nhưng ổn định. Mặt khác, ngân hàng có mức lãi suất cao hơn so với các ngân hàng khác nên đã làm cho chi phí trả lãi tăng cao
Bên cạnh đó, chi phí ngồi lãi cũng chiếm giá tri lớn qua các năm, năm
2005 là 8.774 triệu đồng, năm 2006 là 13.495 triệu đồng tăng 4.720 triệu đồng so với năm 2005 và năm 2007 là 19.959 triệu đồng tăng 6.464 triệu đồng so với
năm 2006. Trong chi phí ngồi lãi có các chi phí tăng qua các năm như Chi phí về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, chi nộp thuế, chi nộp các khoản phí lệ phí, chi phí quản lý và cơng cụ, chi phí khấu hao cơ bản và chi phí bảo hiểm. Nhưng chi phí cho nhân viên thì tăng cũng chưa mạnh năm 2005 là 2.917 triệu đồng,
năm 2006 là 5.687 triệu đồng tăng 2.770 triệu đồng so với năm 2005 và năm
2007 là 9.497 triệu đồng tăng 3.810 triệu đồng so với năm 2006. trong khi đó số lượng nhân viên của ngân hàng cũng tăng vượt bật năm 2005 là 241 người, năm 2006 là 298 người và năm 2007 là 552 người. Cho thấy ngân hàng chi lương cho Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
GVHD: Nguyễn Phạm Tuyết Anh 31 SVTH: Huỳnh Tấn Tính cán bộ ngân hàng chưa cao nhưng dần dần ngân hàng quan tâm nhiều hơn về vấn
đề này, để cải thiện tình hình đời sống của cán bộ nhân viên và phù hợp với thị
trường hơn.
Ngược lại, chi về dự phòng lại biến động mạnh, cụ thể năm 2005 là 2.529 triệu đồng, năm 2006 là 1.862 triệu đồng giảm 667 triệu đồng và năm 2007 là
1.946 triệu đồng tăng 84 triệu đồng so với năm 2006 nhưng cũng giảm so với
2005, mà trong xu hường ngày nay hầu hết các ngân hàng đều tăng trích lập dự
phịng để chia sẽ những tổn thất tín dụng.
4.1.3. Lợi nhuận
Trong những năm gần đây ngân hàng gặt hái được nhiều thành công, lợi
nhuận của ngân hàng tăng vọt, ngân hàng giảm những chi phí khơng cần thiết để tăng lợi nhuận cho ngân hàng và để thu hút đầu tư của cổ đông bỏ vốn đầu tư
vào ngân hàng nhiều hơn cụ thể :
Bảng 3 TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
Đơn vị :triệu đồng
Nguồn: phòng kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long “T” là tốc độ tăng trưởng bình quân qua các năm.
Thu nhập trước thuế của ngân hàng tăng qua các năm cụ thể: Năm 2005 là 7.366 triệu đồng, năm 2006 là 14.164 triệu đồng tăng 6.798 triệu đồng so với
năm 2005 và năm 2007 là 25.225 triệu đồng tăng 11.061 triệu đồng so với năm 2006. Cho thầy tăng trưởng của ngân hàng tăng mạnh thu hút được sự quan tâm của nhà đầu tư.
Ta thấy tốc độ tăng của thu nhập mạnh hơn so với tốc độ tăng của chi phí
nên lợi nhuận của ngân hàng cũng tăng vọt và tăng theo chiều đứng cho thấy
hoạt động của ngân hàng này đang nóng lên, theo quy luật kinh tế “nóng quá sẽ nổ” nếu không biết quản trị như thế nào là hiệu quả có thể dẫn đến nguy cơ rất
Chi tiêu 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 T(%)
Tổng thu nhập 31,540 48589 80911 17,050 32,322 59,97 Tổng chi phí 24,174 34425 55686 10,251 21,261 51,18 Thu nhập trước thuế 7,366 14,164 25,225 6,798 11,061 84,90 thuế thu nhập 2,062 3,966 7,063 1,904 3,097 84,90 Thu nhập sau thuế 5,303 10,198 18,162 4,895 7,964 84,90 Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
GVHD: Nguyễn Phạm Tuyết Anh 32 SVTH: Huỳnh Tấn Tính lớn cho ngân hàng và cho cả hệ thống ngân hàng. Sự phát triển đó địi hỏi ngân hàng phải thay đổi thói quen hoạt động, kiểm sốt, trình độ của cán bộ, cơ sở vật chất của ngân hàng…. Cho phù hợp với điều kiện và tốc độ phát triển của ngân hàng.
Tóm lại, trên cơ sở rủi ro tín dụng đã ước lượng, ngân hàng có thể xây dựng cơ cấu lãi suất cho phù hợp đảm bảo kinh doanh có lãi. Bởi vì, lợi nhuận ngân hàng thu được trên cơ sở lãi cho vay, lãi suất này phải đảm bảo chi trả phần tiền lãi đi vay, chi phí quản lý ngân hàng, bù đắp được rủi ro và có lãi. Đối với mỗi
tài sản có của ngân hàng, nếu mức độ rủi ro cao, độ an tồn thấp thì lãi suất của chúng phải cao hơn.