2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu:
Đề tài sử dụng các số liệu thứ cấp được thu thập tại ngân hàng như bảng cân đối kế tốn, báo cáo thu nhập của ngân hàng. Đồng thời, đề tài cũng sử dụng các tài liệu trên sách, báo cĩ liên quan đến hoạt động nghiệp vụ ngân hàng để tham khảo.
2.2.2. Phương pháp phân tích:
Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp thống kê mơ tả (thể hiện qua các bảng biểu), phương pháp tỷ trọng (đánh giá các chỉ tiêu tài chính như: ROA, ROE…)
Mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp tỷ trọng, phương pháp so sánh.
Mục tiêu 3: sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp thống kê mơ tả. Mục tiêu 4: sử dụng phương pháp đánh giá chung, dựa trên cơ sở phân
tích ở mục tiêu 1, 2, 3. Từ đĩ đưa ra giải pháp đánh giá hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng.
CHƯƠNG 3
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NƠNG THƠN HUYỆN TAM BÌNH
3.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂNNƠNG THƠN HUYỆN TAM BÌNH: NƠNG THƠN HUYỆN TAM BÌNH:
3.1.1. Đặc điểm tình hình huyện Tam Bình.
Tam Bình là một huyện thuộc Tỉnh Vĩnh Long, cĩ diện tích 278,88 km2, trong đĩ diện tích đất nơng nghiệp 242,90 km2, dân số 157.473 người, mật độ 565 người trên km2. Huyện cĩ 16 xã, một thị trấn gồm 113 khĩm, ấp và trên 33.029 hộ dân cư. Người Kinh chiếm 90% cịn lại là dân tộc Khơme và người Hoa. Người dân ở đây sống bằng nghề trồng lúa kết hợp với chăn nuơi chiếm 70%, 20% nghề vườn và 10% ngành nghề khác. Thu nhập bình quân đầu người/năm là 5,45 triệu đồng. Đời sống của người dân đã được cải thiện hơn nhiều so với trước đây, vốn nhàn rỗi tăng. Đây là khách hàng tiềm năng của ngân hàng. Hơn nữa, do đặc điểm về kinh tế của huyện sản xuất nơng nghiệp là chủ yếu nên mục tiêu phát triển nơng nghiệp tồn diện là nhiệm vụ cấp bách của Đảng, Chính quyền và các ngành, các cấp. Trong đĩ, hoạt động của ngân hàng là khơng thể thiếu đối với nơng nghiệp và phát triển nơng thơn. Ngân hàng xác định nơng dân là khách hàng chủ yếu và nơng thơn là thị trường để mở rộng đầu tư, khai thác hết mọi tiềm năng thế mạnh của địa phương. Ngân hàng huy động mọi tiềm lực để phát triển kinh tế nơng nghiệp, tạo sự chuyển biến mạnh mẽ theo hướng sản xuất hàng hĩa gắn với thị trường.
3.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn huyện Tam Bình
Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn Huyện Tam Bình là ngân hàng cấp hai trực thuộc Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn Tỉnh Vĩnh Long, được thành lập theo quyết định 400CP ngày 14/11/1990 của Chủ Tịch Hội Đồng bộ trưởng (nay là Thủ Tướng Chính Phủ). Lúc đầu ngân hàng lấy tên là Ngân Hàng Nơng Nghiệp Tam Bình vào tháng 3/1991 đến 1/1997 được đổi tên là Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Huyện Tam Bình.
Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn Tam Bình là một trong bảy chi nhánh của Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Tỉnh Vĩnh Long. Ngồi trụ sở chính tại khĩm 2 huyện Tam Bình, Ngân hàng Tam Bình đã mở thêm 3 chi nhánh khu vực Cái Ngang, Song Phú, Hịa Hiệp (chi nhánh cấp 3) và 1 phịng giao dịch Bình Ninh để tạo điều kiện cho khách hàng đến quan hệ với ngân hàng thuận lợi hơn. Ngân hàng Tam Bình cĩ trách nhiệm quản lý tồn bộ các hoạt động của ngân hàng và chịu sự điều tiết của Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Tỉnh Vĩnh Long.
Trong thời gian qua chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp Tam Bình đã tập trung khai thác các nguồn vốn nhàn rỗi trên địa bàn để tăng cường quỹ cho vay, giúp bà con nơng dân cĩ vốn để sản xuất, khuyến khích tăng năng suất, đa dạng hĩa cây trồng, vật nuơi gĩp phần vào việc chuyển đổi cơ cấu kinh tế trên địa bàn, từng bước nâng cao đời sống nhân dân địa phương.
Bên cạnh thuận lợi của ngân hàng là cĩ địa bàn hoạt động rộng lớn, nhu cầu vay vốn trong sản xuất của người dân lại khơng ngừng tăng lên, đối tượng đầu tư ngày càng nhiều thì ngân hàng cũng gặp khơng ít khĩ khăn. Khối lượng cơng việc trong ngân hàng lớn trong khi biên chế cán bộ lại ít. Mặt khác, đầu tư trên lĩnh vực sản xuất nơng nghiệp chịu ảnh hưởng của thiên tai làm hại đến cây trồng, vật nuơi, dẫn đến nợ nần quá hạn phát sinh làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Với những thuận lợi và khĩ khăn trên, những năm qua dưới sự lãnh đạo của ngân hàng cấp trên, của chính quyền địa phương, tập thể cán bộ cơng nhân viên chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp Tam Bình đã ra sức đồn kết khắc phục những khĩ khăn và hồn thành các chỉ tiêu đề ra.
3.1.3. Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức.3.1.3.1. Chức năng nhiệm vụ. 3.1.3.1. Chức năng nhiệm vụ.
Chức năng nhiệm vụ của ngân hàng là huy động vốn và cho vay lại. Ngân hàng nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, bao gồm khơng kỳ hạn, cĩ kỳ hạn các loại, phát hành kỳ phiếu cĩ mục đích đối với tất cả các tổ chức đơn vị cá nhân và nước ngồi. Mở tài khoản đảm bảo tiền gửi và rút vốn bằng tiền mặt, ngân phiếu thanh tốn, chuyển khoản, chuyển tiền thanh tốn trong và ngồi hệ thống ngân hàng nơng nghiệp, thanh tốn chuyển tiền diện tử qua mạng vi tính phục vụ quý khách
nhanh nhất. Với số tiền huy động được ngân hàng tiến hành cho vay đối với các hộ sản xuất kinh doanh và các doanh nghiệp tư nhân cĩ nhu cầu về vốn. Ngân hàng cho vay ngắn hạn, trung, dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, cho vay cầm cố thế chấp tài sản, bất động sản và cho vay tiêu dùng, đời sống đối với cán bộ cơng nhân viên và nhân dân, hoặc tiếp nhận vốn và thực hiện nhiệm vụ ủy thác đầu tư, vốn tài trợ phát triển kinh tế xã hội của chính phủ và các tổ chức Nhà nước. Ngồi ra, ngân hàng cịn thực hiện nghiệp vụ thanh tốn chuyển tiền từ nước ngồi về Việt Nam cho mọi đối tượng.
3.1.3.2. Cơ cấu tổ chức.
Hình 1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Huyện Tam Bình. Chú thích: KT- KQ: Kế tốn – Kho quỹ CN cấp 3: Chi nhánh cấp 3 Giám Đốc Phĩ Giám Đốc Phĩ Giám Đốc Phịng kinh doanh Phịng KT- KQ CN cấp 3 CN Song Phú CN Cái Ngang CN Hịa Hiệp Phịng Giao Dịch Bình Ninh
Chức năng cụ thể từng phịng
Ban giám đốc: Trực tiếp điều hành tồn bộ hoạt động của ngân hàng, tiếp nhận các chỉ thị phổ biến cho các cán bộ cơng nhân viên trong ngân hàng. Đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi quyết định của mình.
Phịng kinh doanh: Thống kê phân tích thơng tin dữ liệu, chiến lược kinh doanh, hoạch định phương án, kế hoạch đầu tư cĩ hiệu quả kinh tế cao. Tổ chức chỉ đạo thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng, chấp hành chế độ báo cáo thống kê chuyên đề, báo cáo sơ kết tháng, quý.
Phịng kế tốn, kho quỹ:
+ Phịng kế tốn: trực tiếp hạch tốn kế tốn, hạch tốn nghiệp vụ theo quy định của Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam. Giao chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết tốn khoản tiền lương cho chi nhánh. Thu nhập tổng hợp, xử lý cung cấp và lưu trữ thơng tin tại chi nhánh, chấp hành chế độ báo cáo và bảo vệ hạch tốn tài chính hàng năm với ngân hàng cấp trên. Tổ chức thiết kế, lập trình cung ứng thơng tin dữ liệu cho các phịng nghiệp vụ, Ban Giám Đốc, phục vụ nhu cầu chỉ đạo hàng ngày của hoạt động thơng tin trên địa bàn và chuyển tiếp thơng tin lên ngân hàng cấp trên.
+ Ngân quỹ: Quản lý an tồn kho quỹ, thực hiện các quy định về nghiệp vụ thu phát, vận chuyển tiền trên đường đi. Làm dịch vụ chi tiền mặt, dịch vụ ký gửi tài sản các chứng thư giấy tờ cĩ giá trị.
Các chi nhánh cấp 3,Phịng giao dịch: Thực hiện chức năng như một chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp cấp 2.
3.1.3.3. Cơng tác tổ chức cán bộ.
Tổng biên chế là 39 cán bộ. Về trình độ: cĩ 23 cán bộ đại học, cĩ 3 cán bộ đang học đại học, 6 cao đẳng, 4 cán bộ trung cấp, 3 cán bộ sơ cấp.Về chính trị: 13 cán bộ là Đảng viên trong tổng số 39 cán bộ.Về tuổi đời: Lực lượng cán bộ đa số trẻ khỏe tuổi đời bình quân là 30 tuổi.
Hình 2: Biểu đồ tình hình nhân sự của chi nhánh
Về nhân sự: Được bố trí gồm các phịng ban. + Ban Giám Đốc: 4
+ Phịng nghiệp vụ kinh doanh: 17 + Phịng hạch tốn kinh doanh: 10 + Tổ ngân quỹ: 6
+ Tài xế, bảo vệ: 2
Nhìn chung cơng tác cán bộ luơn được củng cố phát huy tính dân chủ, tinh thần đồn kết nội bộ, tơn trọng quyền tự chủ sáng tạo của mọi cán bộ cơng nhân viên, cải tiến các thể chế nghiệp vụ, quy trình quy tắc điều hành gắn với cơng tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ nhất là cán bộ chủ chốt. Mạnh dạn sắp xếp lại đội ngũ thực hiện giảm biên chế đối với cán bộ khơng thể bố trí cơng việc.
3.1.4. Khái quát tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng Nơng nghiệp vàPhát triển nơng thơn huyện Tam Bình trong 3 năm qua (2005– 2007): Phát triển nơng thơn huyện Tam Bình trong 3 năm qua (2005– 2007):
3.1.4.1. Tình hình huy động vốn của ngân hàng:
Điểm khác nhau cơ bản trong nguồn vốn của ngân hàng thương mại và các doanh nghiệp phi tài chính là ngân hàng thương mại kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ các thành phần kinh tế, cịn các doanh nghiệp khác thường hoạt động bằng vốn tự cĩ là chính. Vốn là một trong những khâu quan trọng hàng đầu quyết định quy mơ, tốc độ tăng trưởng kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy, ta cần phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng qua bảng 1.
Bảng 1: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Phịng kế
tốn ngân hàng NN & PTNT huyện Tam Bình)
Chú thích: TG của CP và NHNN: Tiền gửi của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước. TGTK KKH: Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn.
TGTK CKH: Tiền gửi tiết kiệm cĩ kỳ hạn.
TG của các TCKT: Tiền gửi của các tổ chức kinh tế. Phát hành KP: Phát hành kỳ phiếu
Chỉ tiêu
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2006 so với
2005
Năm 2007 so với 2006
Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ (%)
Vốn huy động 104.843 42,96 92.233 39,50 121.082 44,95 -12.610 -12 28.849 31.27 - TG của CP và NHNN 52.410 49,99 27.867 30,20 41.064 15,24 -24.543 -46,80 13.197 47,35 - TGTK KKH 2.847 2,72 3.731 4,00 3.698 1,37 884 31 -33 -0,88 - TGTK CKH 46.325 44,19 39.514 42,80 63.880 23,7 -6.811 -14 24.366 61,66 - Phát hành KP 3.251 3,10 20.947 22,70 12.189 4,52 17.696 544,30 -8.758 -41,81 - TG của các TCKT 10 0,01 174 0,20 251 0,12 164 1.640 77 44,25 Vốn vay cấp trên 139.190 57,04 141.126 60,50 148.245 55,05 1.936 1,40 7.119 5,04 Tổng nguồn vốn 244.033 100 233.359 100 269.327 100 -10.674 -4,30 35.968 15,41
Từ bảng bảng số liệu về cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm ta cĩ thể phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng như sau:
Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm cĩ hai loại là tiết kiệm cĩ kỳ hạn và tiết kiệm khơng cĩ kỳ hạn. Mục đích của loại tiền gửi này của cơng chúng là nhằm để sinh lời từ tiền nhàn rỗi của mình. Nhìn chung tiền gửi tiết kiệm cĩ sự tăng giảm qua các năm. Tiền gửi tiết kiệm cĩ kỳ hạn năm 2007 tăng 61,66% so với năm 2006, năm 2006 tiền gửi tiết kiệm cĩ kỳ hạn giảm 14% so với năm 2005. Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn qua 3 năm cĩ chiều hướng tăng giảm,năm 2006 tăng 31% so với năm 2005,năm 2007 giảm 0,88%(khơng đáng kể). Nguyên nhân tiền gửi tiết kiệm giảm là vì mục đích sinh lợi nên người dân chú ý đến lãi suất. Lãi suất tiền gửi tiết kiệm thấp hơn so với lãi suất phát hành kỳ phiếu. Vì thế họ sẽ chuyển số tiền tiết kiệm sang các hình thức đầu tư khác để kiếm lợi nhuận cao hơn.Cơ cấu nguồn vốn được thể hiện trên biểu đồ như sau:
Hình 3: Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn qua 3 năm 0 50000 100000 150000 200000 250000
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
V?n huy đ?ng V?n vay c?p trên T?ng ngu?n v?n
Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: Đây là loại tiền gửi khơng kỳ hạn của các doanh nghiệp. Loại tiền gửi này khơng nhằm vào mục đích lãi suất mà nhằm để thanh tốn, chi trả trong kinh doanh. Qua bảng số liệu ta thấy tiền gửi của tổ chức tài chính kinh tế khơng cao và cĩ xu hướng tăng vào năm 2006 và năm 2007. Tiền gửi của các tổ chức tài chính kinh tế chỉ chiếm khoảng 0,01% đến 0,2% so với tổng nguồn vốn huy động. Tiền gửi của các tổ chức tài chính kinh tế năm 2007 tăng 44,25% so với năm 2006, năm 2006 tăng 1640% so với năm 2005. Tiền gửi của các tổ chức kinh tế luơn chiếm tỷ trọng nhỏ qua các năm là do thành phần kinh tế doanh nghiệp tư nhân tại huyện khơng nhiều, đại đa số là hộ sản xuất nên nguồn huy động chủ yếu từ những hộ dân.
Phát hành kỳ phiếu: Qua bảng trên ta thấy sự biến động của tiền gửi tiết kiệm thì ngược lại với sự biến động của vốn huy động bằng phát hành kỳ phiếu. Trong khi tiền gửi tiết kiệm cĩ xu hướng giảm thì tiền gửi phát hành kỳ phiếu tăng dần qua các năm. Cụ thể là năm 2006 tiền gửi phát hành kỳ phiếu tăng 544,3% so với năm 2005, năm 2007 tiền gửi kỳ phiếu giảm 41,81% so với năm 2006. Nguyên nhân tăng lên vào năm 2006 và giảm xuống vào năm 2007 của tiền gửi phát hành kỳ phiếu là nhu cầu về vốn đột xuất để đáp ứng cho nhu cầu vay vốn và đầu tư của ngân hàng trong những năm qua tăng nên ngân hàng tăng cường phát hành kỳ phiếu. Hơn nữa lãi suất kỳ phiếu cao hơn lãi suất tiền gửi tiết kiệm nên thu hút được người dân mua kỳ phiếu làm cho loại hình huy động này tăng nhanh.
Trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng thì vốn vay cấp trên chiếm tỉ trọng cao hơn so với nguồn vốn huy động từ bên ngồi. Cụ thể là năm 2007 vốn vay cấp trên chiếm 55,05% tổng nguồn vốn, năm 2005 chiếm 57,04%, năm 2006 là 60,5%. Đây là biểu hiện khơng tốt đối với hoạt động của ngân hàng vì chi phí vay vốn cấp trên cao hơn so với chi phí huy động vốn từ bên ngồi. Điều này ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng.Tuy nhiên vào năm 2007 đã cĩ chiều hướng giảm sút.
3.1.4.2. Tình hình sử dụng vốn của ngân hàng:
Nghiệp vụ sử dụng vốn hình thành nên tài sản của ngân hàng. Sau khi huy động vốn thì ngân hàng cần phải làm thế nào để hiệu quả hĩa những nguồn tài sản này. Hầu như tất cả các khoản mục bên tài sản nợ của ngân hàng đều là vốn
vay, ngân hàng phải trả lãi suất cho nĩ. Do đĩ, để khỏi bị thiệt hại, ngân hàng phải cho vay hoặc đầu tư ngay số tài sản ấy vào các dịch vụ sinh lãi. Từ lãi thu được, ngân hàng sẽ dùng nĩ để trả lãi suất cho vốn vay, thanh tốn phí trong hoạt động, phần cịn lại sẽ là lợi nhuận của ngân hàng. Hay nĩi cách khác, đây là nghiệp vụ sử dụng vốn nhằm mục đích sinh lợi. Cho vay để sinh lời từ tiền đã huy động là lẽ sống cịn của ngân hàng. Sau đây là bảng tổng hợp về tình hình sử