Busadco là một Doanh nghiệp 100% vốn nhà nước hoạt động cơng ích theo mơ hình Cơng ty Mẹ - Cơng ty Con. Được Bộ Khoa học và Cơng nghệ chứng nhận là doanh nghiệp Khoa học Cơng nghệ. Cơng ty là doanh nghiệp hoạt động cĩ 05 lĩnh vực hoạt động:
− Hoạt động cơng ích trong l nh v c thốt nước ơ th : Làm chủĩ ự đ ị đầu t , xây ư dựng các cơng trình thốt nước và xử lý nước thải, ch t th i r n; Qu n lý các nguồn ấ ả ắ ả vốn ODA do UBND T nh BRVT giao; Qu n lý khai thác s dụỉ ả ử ng h th ng các h ệ ố ồ đ ềi u h , i u ti t, kênh, mương ê bao, các c ng ng n tri u ph c v yêu c u thốt ồ đ ề ế đ ố ă ề ụ ụ ầ nước đơ thị; Duy tu, duy trì, bảo vệ, vận hành hệ thống thốt nước tại các đơ thị trên địa bàn Tỉnh BRVT; Quy ho ch và qu n lý u tưạ ả đầ xây d ng hệự th ng thốt nước ố mưa, thốt nước thải theo úng quy ho ch ã được cấp cĩ thẩm quyền phê duyệt. đ ạ đ
− Dịch vụ Tư vấn Xây d ng t ng h p và D ch v mơi trường, thương m i: ự ổ ợ ị ụ ạ
Khảo sát địa hình, địa chất, khí tượng thủy văn, nước thải, chất thải. L p d án đầu ậ ự tư xây dựng. Đánh giá tác động mơi trường. Kiểm nh chấđị t lượng cơng trình. Qu n ả lý dự án các cơng trình xây d ng. Thi t k kỹự ế ế thu t, thiếậ t k bảế n v thi cơng các ẽ cơng trình xây dựng. Thẩm tra dự tốn. Thẩm tra thi t k . L p h sơ mờế ế ậ ồ i th u. ầ Giám sát thi cơng các cơng trình xây dựng. Kiểm tốn cơng trình. Kiểm tốn kế tốn. Đánh giá cơng trình. Đào tạo cơng nhân kỹ thuật chuyên ngành nước và vệ sinh mơi trường. Thí nghiệm vật liệu xây dựng, thiết bị phụ tùng ngành nước và vệ sinh mơi trường. Đấu nối hệ thống thốt nước cục bộ vào hệ thống thốt nước chung. Bao tiêu trọn gĩi hệ thống cấp, thốt nước và vệ sinh mơi trường và hút hầm vệ sinh cho các tổ chức và hộ gia đình. Thu gom, chuyên chở các loại ch t th i sinh ấ ả hoạt đơ thị và cơng nghiệp. Kinh doanh vật liệu xây dựng, các thiết bị, phụ tùng ngành nước và vệ sinh mơi trường.
− Thi cơng Xây lắp các cơng trình Dân dụng, Cơng nghiệp, Hạ ầ t ng kỹ thuật
đơ th : ị Các loại cơng trình chuyên ngành c p, thốt nước và v sinh mơi trường; ấ ệ Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, cơng trình hạ tầng k thu t ơ th , ỹ ậ đ ị
cơng trình đ ệi n dưới 35KV; Các cơng trình nạo vét sơng, hồ, bến cảng; Các cơng trình nơng lâm thủy; Các cơng trình cầu, đường giao thơng v n t i; Các cơng trình ậ ả hoa viên.
− Đầu tư phát tri n D án a ngành, a l nh v c: Hệ thống xử lý nước thải, ể ự đ đ ĩ ự
các chất thải rắn. Hệ thống hạ tầng k thuậ đỹ t ơ th . Kinh doanh: b t ị ấ động s n, du ả lịch, nuơi trồng và chế biến thủy hải sản, phát triển nhà ở, chứng khốn; Sản xuất: vật liệu xây dựng, các loại thiết bị, phụ kiện ngành nước và vệ sinh mơi trường; Sản xuất và phân phối nước sạch ơ th , nơng thơn. Khai thác tài nguyên đất, nước, cát, đ ị đá; Đầu t , liên doanh, liên k t, gĩp v n c ph n. ư ế ố ổ ầ
− Nghiên cứu và ng d ng Khoa h c cơng ngh : Nghiên cứ ứứ ụ ọ ệ u ng d ng các ụ
cơng trình khoa học, cơng nghệ bảo v mơi trường. H p tác v i các t chức và các ệ ợ ớ ổ nhà khoa học trong và ngồi nước trong lĩnh vực sáng tạo khoa học cơng nghệ ứ ng dụng vào sản xuất và đời sống. Cung cấp hoặc chuyển giao cơng nghệ các sản phẩm khoa học. Hợp tác ào t o cơng nhân k thu t chuyên ngành nước và vệđ ạ ỹ ậ sinh mơi trường; Thí nghiệm vật liệu xây dựng, thiết bị phụ tùng ngành nước và vệ sinh mơi trường; Kiểm định chất lượng các cơng trình khoa học.
2.1.3. Cơ cấu tổ ch c và qu n lý c a Cơng ty. ứ ả ủ
2.1.3.1. Cơ cấu bộ máy tổ chức
Bộ máy của Cơng ty hiện nay được tổ chức g m T ng Giám đốc, Kiểm sốt ồ ổ viên, Phĩ Tổng Giám đốc và các đầu mối trực thuộc (các phịng, ban, đội, các Xí nghiệp, các Cơng ty con, chi nhánh Cơng ty).
SƠ
SƠ ĐĐOOÀÀCƠ CACƠ CAU TOÅÁÁU TOÅCHCHỨỨCC
CHỦ ỊTCH KIÊM TỔNG GIÁM ĐỐC PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC PHỊNG KINH TẾ KỸPHỊNGTHUẬT VĂN PHỊNG PHỊNG
TÀI CHÍNH CHUYÊN GIAPHỊNG QUAN HỆPHỊNGQUỐC TẾ
KIỂM SỐT VIÊN
XÍ NGHIỆP THỐT NƯỚC TP.VŨNG TÀU
XÍ NGHIỆP THỐT NƯỚC TX.BÀ RỊA & CÁC HUYỆN
CƠNG TY CP XÂY LẮP BUSADCO
CƠNG TY CP
ĐẦU TƯ & PHÁT
TRIỂN BUSADCO CƠNG TY DỊCH VỤ& TM TH BUSADCO CƠNG TY KHOA HỌC & CƠNG NGHỆ BUSADCO BQLDA 3 TUYẾN CHỐNG NGẬP ÚNG THỊXÃ BÀ RỊA BQLDA HỆTHỐNG THỐT NƯỚC VÀ XỬ LÝ NƯỚC THẢI THỊXÃ BÀ RỊA (ODA THỤY
S )Ỹ
BQLDA
THỐT NƯỚC VÀ XỬ LÝ NƯỚC THẢI GIAI Đ ẠO N II TP.VŨNG TÀU VÀ TT.LONG HẢI, LONG Đ ỀI N (ODA TÂY
BAN NHA) BQLDA THU GOM XỬ LÝ VÀ THỐT NƯỚC TP.VŨNG TÀU (ODA PHÁP) BQLDA CƠNG TRÌNH THAY THẾ CÁC HG HIỆN HỮU BẰNG HỐ THU NƯỚC MƯA VÀ NGĂN MÙI KIỂU
MỚI
BQLDA THỐT NƯỚC VÀ
XỬ LÝ NƯỚC THẢI LONG SƠN
VÀ GỊ GẢNG (ODA BỈ)
BQLDA
THU GOM, XỬLÝ VÀ THỐT NƯỚC KHU ĐƠ
THỊM I PHÚ MỸỚ HUYỆN TÂN THÀNH
(ODA HÀ LAN)
CHI NHÁNH MIỀN BẮC BUSADCO
Hình 2.1: Sơ đồ c c u tổ chức của Busadco ơ ấ
2.1.3.2. Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận
− Văn phịng: Tổ ch c cán bộ ổứ ; t ch c nhân sự; Lao động - tiền lương; Hành ứ
chính quản trị; An tồn lao động; Quản lý i u hành đội xe. đ ề
− Phịng kế tốn tài chính: Hoạch tốn kế tốn; Quản lý tài chính; phối hợp
với các phịng thu hồi cơng nợ ; Hướng dẫn và kiểm tra cơng tác kế tốn của các đơn vị thành viên; Tham mưu giúp việc cho Tổng giám đốc về ĩ l nh vực tài chính.
− Phịng Kinh tế: Lập k ho ch, báo cáo ph c v cho tồn Cơng ty; Thực hiện ế ạ ụ ụ
cơng tác lập dự tốn, thanh quyết tốn cho các dự án; Hướng dẫn, thẩm tra các hợp đồng cho các đơn vị thành viên, th c hi n ký kếự ệ t và qu n lý các h p ng dự án; ả ợ đồ Thực hiện cơng tác đấu thầu, dự ầ th u cho các d án trong tồn Cơng ty; Th c hi n ự ự ệ cơng tác đền bù, giải phĩng m t b ng c a các d án; Tham mưu giúp việc cho Tổng ặ ằ ủ ự giám đốc trong các lĩnh vực kinh tế, kế hoạch.
− Phịng Kỹ thu t: Thựậ c hi n cơng tác duy tu, duy trì h th ng thốt nước t i ệ ệ ố ạ các đơ thị trên địa bàn Tỉnh BRVT; Quản lý về mặt kỹ thuật về ịch vụ xây lắp theo d đơn đặt hàng và theo nguồn vốn u tưđầ , phát tri n củể a Cơng ty; Th c hi n các yêu ự ệ cầu về kỹ thuật cấp thốt nước, xử lý nước thải; khảo sát địa hình, khảo sát địa chất cơng trình, khảo sát thủy văn, kh o sát n i làm vi c, kh o sát các cơng trình ả ơ ệ ả ngầm…
− Phịng chuyên gia: Tư vấn và tham m u cho T ng Giám đốc trong các l nh ư ổ ĩ
vực hoạt động của Cơng ty.
− Phịng Quan hệ qu c tố ế: Phối h p v i các phịng Kinh t , Tài chính, K ợ ớ ế ỹ thuật thực hiện các dự án cĩ nguồn v n ODA. ố
− Các Ban quản lý d án: là bộự ph n qu n lý trực tiếp các dự án ODA trong ậ ả
và ngồi nước.
− Các Xí nghiệp thốt nước: đây là đơn v tr c thu c Cơng ty, chịu trách ị ự ộ nhiệm thực hiện cơng tác duy tu, duy trì hệ thống thốt nước trên địa bàn tồn tỉnh.
− Ngồi các phịng ban, Cơng ty cịn thành lập các Cơng ty con, nh m m c ằ ụ địch mở rộng đầu t phát tri n. Các Cơng ty ư ể được ho ch tốn độc l p và cĩ ch c ạ ậ ứ năng kinh doanh riêng. Cụ thể:
+ Cơng ty Xây lắp: Thi cơng các cơng trình hoa viên, c u ầ đường giai thơng vận tải, cơng trình n o vét sơng hồ ếạ b n cảng…
+ Cơng ty Đầu tư và Phát tri n: Khai thác tài nguyên đất, nước, cát đá…; ể thi cơng hệ thống hạ ầ t ng kỹ thuật, hệ ống xử lý nước thải. th
+ Cơng ty Khoa học Cơng ngh : H p tác v i các t ch c và các nhà khoa ệ ợ ớ ổ ứ học trong và ngồi nước thuộc lĩnh vực Khoa học Cơng nghê ứng dụng trong sản xuất và i sđờ ống.
+ Cơng ty Thương mại D ch v : kinh doanh v t li u xây d ng, ph tùng ị ụ ậ ệ ự ụ ngành nước và vệ sinh mơi trường; Thu gom chuyên chở các loại chất
thải sinh hoạ đt ơ th và cơng nghi p; Đấu n i h th ng thốt nước cục ị ệ ố ệ ố bộ vào hệ thống thốt nước chung.
2.1.4. Nguồn lực về c sơ ở vật chất kỹ thuật
Hệ thống hoạt động của Busadco bao gồm như sau :
− Hội sở Cơng ty: số 06 đường 3/2 Phường 8, Thành phố Vũng Tàu, T nh Bà ỉ
Rịa – Vũng Tàu.
− Chi nhánh Miền B c: ắ Thơn Cổ Đ ể i n, Xã H i B i, Huyệ Đả ố n ơng Anh, Hà Nội.
− Xí nghiệp Thốt nước Thành ph Vũng Tàu: ố Đồi Ngọc Tước, Phường 2,
Thành phố ũ V ng Tàu, Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.
− Xí nghiệp Thốt nước Th xã Bà R a và các huy n: Xã Hịa Long, Thành ị ị ệ
phố Bà Rịa, Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.
− Cơng ty Khoa học & Cơng ngh Busadco: sốệ 06 đường 3/2 Phường 8,
Thành phố ũ V ng Tàu, Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.
− Cơng ty Thương mại Dịch vụ Tổng h p Busadco: 221 Võ Thị Sáu, Thành ợ
phố Vũng Tàu, Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.
− Cơng ty Cổ ph n Đầu t và Phát tri n Busadco: Xã Hịa Long, Thành phố ầ ư ể
Bà Rịa, Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu.
− Cơng ty Cổ ph n Xây l p Busadco: Xã Hịa Long, Thành phố Bà Rịa, Tỉnh ầ ắ
Bà Rịa – Vũng Tàu.
Và các nhà máy sản xuất sản phẩm bê tơng cốt thép thành mỏng phục v cho ụ cơ sở hạ tầng và b o v mơi trường: 01 nhà máy tạả ệ i Thành ph Vũng Tàu, 02 nhà ố máy tại Thành phố Bà Rịa, Tỉnh BRVT; 01 nhà máy tại Nha Trang; 01 nhà máy tại Thành phố Vinh; 01 nhà máy t i Thái Bình và 01 nhà máy tại Hà Nội. ạ
Bảng 2.1: Tài sản cố định của Busadco tính đến thời điểm 31/12/2012
Đơn vị tính: Tri u Vi t Nam đồng ệ ệ
STT Tài s nả Nguyêngiá I TSCĐ hữu hình 48.125
1 Nhà cửa vật kiến trúc 8.731
2 Máy mĩc thiết bị 2.892
3 Phương tiện vận tải 29.957
4 Thiế ịt b cơng cụ quản lý 2.547
5 TSCĐ khác 3.998
II TSCĐ vơ hình 16.903
1 Quyền sử ụ d ng đất 16.903
(Nguồn: Phịng Tài chính Cơng ty)
Hiện nay, Busadco đang cĩ trong tay một hệ thống cơ sở vật ch t k thu t ấ ỹ ậ khang trang, hiện đại, bao phủ trên thị trường cả nước, đ ềi u này giúp cho Cơng ty hội nhập m nh m vớ ựạ ẽ i s phát triển chung của xã hội, đủ sứ đc áp ng nhi m ứ ệ vụ sản xu t kinh doanh trong th i k mới và ấ ờ ỳ đủ năng l c ự để tạo ra l i th cạnh ợ ế tranh so với các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn cả nước.
2.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Busadco trong 5 năm (2008-2012)
2.1.5.1. Doanh thu về hoạt động cơng ích
Về lĩnh v c ho t độự ạ ng cơng ích Cơng ty là n v duy nh t đơ ị ấ được UBND Tỉnh giao nhiệm vụ quản lý, xây dựng hệ thống thu gom, xử lý nước thải và vệ sinh mơi trường, duy tu, vận hành hệ thống thốt nước tại các ơ th trên địa bàn T nh đ ị ỉ Bà Rịa - Vũng Tàu. Lĩnh vực hoạt động này cĩ nh ng doanh nghiệp cùng hoạt động ữ về lĩnh v c b o v mơi trường nh Cơng ty Cơng trình ơ th tỉnh Bà Rịa - Vũng ự ả ệ ư đ ị Tàu là các đối thủ ạ c nh tranh tiề ẩm n.
2.1.5.2. Doanh thu về lĩnh vực kinh doanh khác
Các sản phẩm khoa học cơng nghệ do Cơng ty nghiên cứu sáng tạo và ứng dụng vào thực tiễn đã được cấp bằng độc quyền giải pháp hữu ích c a C c S hữu ủ ụ ở
trí tuệ; đầu tư và phát triển dự án đa ngành, đa lĩnh vực; dịch vụ ổ t ng hợp; nhận thầu và thi cơng xây lắp các cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, hạ ầ t ng kỹ thuậ đt ơ thị cĩ các doanh nghiệp là những Cơng ty tư vấn xây d ng, nhà th u xây d ng và các ự ầ ự Cơng ty cung cấp các sản phẩm bê tơng cốt thép đúc sẵn …là những đối thủ cạnh tranh rất quy t li t. ế ệ
2.1.5.3. Tình hình hiệu quả hoạt động 5 năm gần đây (2008-2012) của Busadco
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Busadco cĩ những biến đổi theo xu hướng ngày càng phát triển trình bày ở bảng sau:
Bảng 2.2: Tình hình hiệu quả hoạt động 5 năm gần đây (2008-2012) c a Busadco ủ
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2008 N m 2009 ă N m 2010 ă N m 2011 ă N m 2012 ă
Doanh thu Tỷ đồng 52,98 71,84 124,51 146,90 248,05 Thuế TNDN Tỷ đồng 1,15 1,54 0,76 - - Lợi nhuận Tỷ đồng 2,97 3,95 7,86 10,20 12,51 Tổng TS Tỷ đồng 102,00 142,00 244,65 355,07 664,17 ROA % 2,91% 2,78% 3,21% 3,40% 2,46% Quỹ lương Tỷ đồng 31,12 42,25 54,47 72,54 76,85 Số lao động người 335,00 357,00 435,00 555,00 617,00 Tiền lương BQ triệu đồng 6,12 6,56 6,92 7,02 7,13
(Nguồn: Báo cáo tài chính trong các năm 2008 - 2012 của Cơng ty)
Qua bảng tình hình hoạt động kinh doanh của Busadco trong giai đ ạo n 2008 – 2012, kết hợp với các số ệu so sánh qua các năm được thể hiệ li n trong bảng 2.2 cho
thấy:
Về lợi nhu n: các n m ậ ă đều cĩ l i nhu n t ng liên t c n m sau cao h n n m ợ ậ ă ụ ă ơ ă trước tỷ lệ ă t ng t 23,9 – 33 % (đặc bi t năừ ệ m 2010 t ng 99% so v i n m 2009 ); tuy ă ớ ă nhiên hệ số sinh l i củờ a tài s n ROA l i cĩ xu hướng gi m xu ng trong n m 2012 ả ạ ả ố ă so với 2011. Chỉ tiêu ROA là thước đo cho biết tài sản của Cơng ty được sử dụng khơng hiệu quả và rất thấp so với các Cơng ty cùng hoạt động trong ngành.
Như vậy ta nhận thấy, hiệu quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty Thốt nước và Phát triể Đn ơ thị ỉ T nh Bà R a - Vũng Tàu chưa xứng tầị m v i ti m n ng hi n cĩ. ớ ề ă ệ
Sau đây, chúng ta sẽ đ i sâu phân tích v tình hình tài chính c a Cơng ty để ch ề ủ ỉ ra những tồn tại và vướng mắc.
2.2. Phân tích tình hình tài chính của Busadco
2.2.1. Phân tích khái qt tình hình tài chính qua các báo cáo tài chính
Để đánh giá thực trạng tình hình tài chính c a Cơng ty, chúng ta tìm hi u và ủ ể phân tích khái quát qua hai bảng báo cáo tài chính cơ bản là b ng k t qu ho t động ả ế ả ạ kinh doanh và bảng cân đối kế tốn của Cơng ty trong hai năm 2011 – 2012:
2.2.1.1. Phân tích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Mục đích phân tích để biết được sự biến động của kết quả kinh doanh qua các năm, biết được chỉ tiêu nào biến động nhi u, chỉ tiêu nào biến ề động ít, nguyên nhân vì sao?
Bảng 2.3: Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011 – 2012
Đơn vị tính: Vi t Nam đồng ệ
Chênh lệch
CHỈ TIÊU Năm 2011 Năm 2012
Tuyệt đối %
1. Doanh thu bán hàng
& cung cấp dịch vụ 146.897.344.953 248.253.575.405 101.356.230.452 69,00% 2. Các khoản giảm trừ 2.536.364 200.002.766
3. Doanh thu thuần từ bán hàng & cung cấp dịch vụ (3)=(1)-(2) 146.894.808.589 248.053.572.639 101.158.764.050 68,86% 4. Giá vốn hàng bán 105.713.100.736 188.865.697.825 83.152.597.089 78,66% 5. Lợi nhuận gộp bán hàng & cung cấp dịch vụ (5)=(3)-(4) 41.181.707.853 59.187.874.814 18.006.166.961 43,72% 6. DT hoạt động tài