ĐVT: 1000 Đồng
(Nguồn: Tổng hợp số liệu từ bảng 4, bảng 10, bảng 16 và các hình 1,7,13)
NĂM 2004 NĂM 2005 NĂM 2006 CHÊNH LỆCH
2005/2004
CHÊNH LỆCH 2006/2005 BỘ PHẬN
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng cả Xí nghiệp 7.169.893 100,00 8.134.472 100 8.908.991 100 964.579 13,45 774.519 9,52 Sản xuất 5.632.922 78,56 6.038.854 74,24 6.322.239 70,96 405.932 7,21 283.385 4,69 Dịch vụ 1.536.971 21,44 2.095.618 25,76 2.586.753 29,04 558.647 36,35 491.134 23,44
Từ bảng cơ cấu doanh thu trên thấy được sự quan trọng của lĩnh vực sản xuất. Phần trăm doanh số thu từ sản xuất luôn chiếm hơn 70% tổng doanh thu Xí nghiệp ở cả 3 năm. Tuy nhiên đã có sự sụt giảm liên tục, năm 2004, doanh thu bộ phận sản xuất chiếm 78,56% tổng doanh thu tồn Xí nghiệp, đến năm 2005 chỉ cịn chiếm 74,24% và đến năm 2006 là 70,96%.
Đi đôi với việc tỷ lệ % doanh thu sản xuất trong tổng doanh thu Xí nghiệp giảm thì tỷ lệ % doanh thu dịch vụ chắc hẳn phải tăng lên liên tục qua 3 năm. Lĩnh vực dịch vụ ngày càng năng cao vị trí của mình. Đến năm 2006, % doanh số dịch vụ trong tổng doanh thu tại Xí nghiệp là 29,04% cao hơn các năm trước. Nguyên nhân của vấn đề trên là do sản xuất luôn là lĩnh vực chính yếu tại Xí nghiệp Mitagas Cần Thơ, qua quá trình hoạt động lâu dài nhu cầu của khách hàng gần như đã ổn định, dẫn đến tốc độ tăng doanh số giảm qua các năm. Trong khi đó ở lĩnh vực dịch vụ, nhu cầu của khách hàng về sử dụng các loại khí cơng nghiệp (CO2, Argon) và dịch vụ kiểm định, sửa chữa ngày một tăng. Hịa với sự phát triển của cơng nghiệp thì đồ dùng Inox được sử dụng nhiều dẫn đến khí Argon dùng hàn, cắt Inox tăng lên. Và cơng nghiệp phát triển thì nhu cầu CO2 dùng bảo quản thực phẩm, PCCC cũng ngày một tăng. Cuối cùng doanh thu từ lĩnh vực dịch vụ tăng nhiều qua các năm.
So với năm 2004, doanh thu Xí nghiệp năm 2005 tăng 964.579 ngàn đồng tức tăng 13,45%. Trong đó sự đóng góp của doanh thu dịch vụ lớn hơn sự đóng góp của sản xuất. Doanh thu dịch vụ tăng hơn năm 2004 là 558.647 ngàn đồng, còn doanh thu sản xuất tăng là 405.932 ngàn đồng. Tương tự so với năm 2005, doanh thu Xí nghiệp năm 2006 tăng 774.519 ngàn đồng tức tăng 9,52% thì lĩnh vực dịch vụ cũng đóng góp vào con số tăng lên này nhiều hơn sự đóng góp của sản xuất.
Theo trên, doanh thu dịch vụ chỉ chiếm khoản 1/4 tổng doanh thu Xí nghiệp, nhưng trong tổng số chênh lệch tăng doanh thu tại Xí nghiệp thì doanh thu dịch vụ lại có giá trị tăng lên lớn hơn sản xuất. Từ kết quả này đã dẫn đến % chênh lệch tăng của lĩnh vực dịch vụ luôn lớn hơn sản xuất ở cả 2 năm 2005 và 2006, tức tốc độ gia tăng doanh thu của dịch vụ lớn hơn. Nguyên nhân một phần do giá cả của các loại khí thuộc lĩnh vực dịch vụ (CO2 , Argon) lớn hơn nhiều so với giá các loại khí thuộc lĩnh vực sản xuất (Oxygene, Nitrogene và Acetylene),
cho nên nếu có sự tăng lên về số lượng là như nhau thì sự tăng lên về doanh thu của dịch vụ sẽ lớn hơn sản xuất. Nguyên nhân nữa là do lĩnh vực sản xuất các loại khí đã đi vào ổn định cả về hoạt động lẫn thị trường tiêu thụ dẫn đến tốc độ tăng doanh số sản xuất giảm qua các năm. Đặc biệt, trong năm 2005, năm 2006 giá bán các sản phẩm sản xuất đã giảm nhiều. Xí nghiệp đã dùng biện pháp giảm giá để thu hút khách hàng mới, giữ chân khách hàng hiện tại và đã đạt được kết quả mong muốn, thị trường tiêu thụ tăng lên rất nhiều. Do đó, nếu xét theo tốc độ tăng doanh số thì lĩnh vực sản xuất có tốc độ tăng nhỏ hơn nhưng nếu so sánh sự gia tăng về số lượng tiêu thụ thì tốc độ tiêu thụ sản phẩm sản xuất sẽ cao hơn so với dịch vụ.
Một vấn đề khác mà ta có thể nhận xét là tất cả các % chênh lệch tăng doanh thu năm 2006 so với năm 2005 đều nhỏ hơn tất cả các % chênh lệch tăng doanh thu năm 2005 so với năm 2004, tức tốc độ tăng doanh thu nói chung đã giảm dần. Ngồi ngun nhân xuất phát từ lĩnh vực sản xuất cịn có ngun nhân khác là do trong năm 2005 Xí nghiệp khơng chú trọng quảng cáo (chi phí cho quảng cáo là 0), trong năm 2005 Xí nghiệp cũng khơng tổ chức Hội nghị khách hàng tất cả làm cho đến năm 2006 có sự sụt giảm.
Tóm lại, lĩnh vực sản xuất vẫn giữ được vị trí quan trọng hơn dịch vụ, tuy nhiên xét về khả năng tăng doanh thu thì lĩnh vực dịch vụ có khả năng cao hơn.
Luận văn tốt nghiệp Thiết lập và phân tích các báo cáo bộ phận…
4.4.1.2. Phân tích cơ cấu SDBP tồn Xí nghiệp theo lĩnh vực hoạt động qua 3 năm (2004-2006)