c) Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ.
3.3.3. Thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu.
Uỷ nhiệm thu (nhờ thu) là giấy uỷ nhiệm do người thụ hưởng lập nhờ ngân hàng thu hộ tiền trên cơ sở khối lượng hàng hoá đã giao, dịch vụ đã cung ứng.
Để thanh toán bằng uỷ nhiệm thu, hai bên trả tiền và thụ hưởng phải có thoả thuận hoặc hợp đồng về các điều kiện thu hộ và gửi cho ngân hàng thanh toán bằng văn bản. * Mẫu biểu uỷ nhiệm thu: Phụ lục 3.
Trình tự thanh tốn uỷ nhiệm thu
Sơ đồ 4: Quy trình thanh tốn uỷ nhiệm thu.
(1) Người thụ hưởng sau khi cung cấp hàng hoá, dịch vụ lập Uỷ nhiệm thu kèm theo hoá đơn, chứng từ giao hàng, cung ứng dịch vụ nộp vào ngân hàng phục vụ mình.
(2) Sau khi kiểm tra các yếu tố trên chứng từ, ngân hàng ghi ngày tháng nhận chứng từ, ký tên, đóng dấu trên uỷ nhiệm thu, vào sổ theo dõi Uỷ nhiệm thu và gửi bộ chứng từ sang ngân hàng phục vụ người trả tiền.
(3) Ngân hàng phục vụ người trả tiền kiểm tra các điều kiện thanh tốn, nếu đủ điều kiện thì ghi nợ tài khoản tiền gửi thanh toán và báo nợ cho người trả tiền. (Nếu tài khoản của người trả tiền không đủ khả năng thanh tốn thì lưu uỷ nhệm thu vào hồ sơ và báo cho người trả tiền biết).
(4) Ngân hàng phục vụ người trả tiền chuyển tiền đã thu được sang ngân hàng phục vụ người thụ hưởng (hoặc báo chưa thu được tiền).
(5) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng ghi có tài khoản tiền gửi thanh tốn và báo có cho người thụ hưởng.
Người thụ hưởng Người trả tiền
Ngân hàng phục vụ người trả tiền Giao hàng (1) (3) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng (5) (4) (2)
Trang 59