Bài 1: Thông tin về một khoản vay ngắn hạn của khách hàng tại ngân hàng như
sau:
Số tiền vay 300.000.000
Thời hạn vay 6 tháng
Ngày giải ngân 18/03/2018
Lãi suất cho vay 7,2%/năm
Lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay (áp dụng tính tiền phạt cho cả khoản tiền lãi chậm trả
Ngân hàng tính lãi theo ngày, cơ sở tính lãi 365 ngày/năm
Yêu cầu
1. Giả sử khách hàng trả nợ vào ngày đến hạn của khoản vay, tổng số tiền phải thu khách hàng vào thời điểm này là bao nhiêu?
2. Nếu khách hàng không trả được cả gốc và lãi theo thỏa thuận, đến ngày 20/11/2018, khách hàng đề nghị tất toán khoản vay này, tổng số tiền phải thu khách hàng vào thời điểm này là bao nhiêu?
Bài 2: Công ty Đại An gửi hồ sơ vay vốn ngắn hạn đến NH Cơng thương với
tình hình sau đây:
1. Kế hoạch năm 20xx+1
Doanh thu theo giá vốn: 165.000.000 Vòng quay vốn lưu động: 5 vòng/năm. 2. Số liệu thực tế đến 31/12/20xx
Tài sản ngắn hạn (TS lưu động) 28.000.000
Nợ ngắn hạn 18.000.000
Số dư quỹ đầu tư phát triển 5.000.000 Số dư quỹ dự phịng tài chính 1.890.000
KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH 26
Lợi nhuận chưa phân phối 1.350.000
Vay ngắn hạn ngân hàng 12.500.000
Trong đó: Vay ngân hàng khác 1.000.000
Yêu cầu:
1. Hãy dự kiến nhu cầu vốn lưu động 20xx+1 cho công ty Đại An. 2. Xác định hạn mức tín dụng ngắn hạn năm 20xx+1
Bài 3: Giả sử bạn là nhân viên tín dụng phụ trách cho vay đối với công ty TNHH
Thành Tín. Quý 1/20xx vừa qua Thành Tín xin vay với hạn mức tín dụng là 8 tỷ đồng và ngân hàng đồng ý cho vay với lãi suất là 0,85%/ tháng. Tình hình tài khoản cho vay của Thành Tín trong quý như sau: (đơn vị tính: triệu đồng)
Ngày Diễn giải Phát sinh Nợ Phát sinh Có Số dư
10/01 Nhận tiền vay 2.000 2.000 25/01 Nhận tiền vay 3.000 5.000 30/01 Thu tiền bán hàng 1.000 4.000 15/02 Thu tiền bán hàng 1.500 2.500 20/02 Nhận tiền vay 1.500 4.000 05/03 Nhận tiền vay 3.000 7.000 31/03 Nộp tiền trả nợ 4.000 3.000
Dựa vào tình hình tài khoản cho vay trên đây, hãy xác định tiền lãi hàng tháng của cơng ty TNHH Thành Tín phải trả cho ngân hàng trong kỳ. Biết rằng ngân hàng tính lãi vào ngày 20 hàng tháng, riêng tháng 3 tính lãi vào ngày 20 đồng thời tính lãi đến ngày cuối tháng. Ngân hàng tính lãi theo ngày, cơ sở tính lãi 365 ngày/năm
Bài 4: Mức cho vay để thực hiện phương án kinh doanh với doanh nghiệp A là
1.200 triệu đồng. Các số liệu liên quan ngân hàng thu thập được trong quá trình xét duyệt như sau:
Chi phí thanh tốn cho người cung cấp theo hợp đồng là 1.800 triệu đồng (trong đó thanh tốn ngày 80%, phần nợ lại được trả sau khi đã tiêu thụ xong tồn bộ hàng hóa)
Chi phí tiêu thụ đi kèm: 300 triệu đồng.
Tài sản đảm bảo nợ vay được thẩm định giá là 3.100 triệu đồng.
Yêu cầu:
1. Xác định vốn của doanh nghiệp tham gia vào phương án, biết vốn tự có của ngân hàng là 800 triệu đồng và tỷ lệ tham gia của vốn ngân hàng là 70% trên giá trị tài sản đảm bảo ước tính.
2. Trường hợp doanh nghiệp có nhận tiền ứng trước của người tiêu thụ là 350 triệu đồng thì mức cho vay ban đầu có thay đổi khơng? Nếu có hãy cho biết số cụ thể.
KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH 28
CHƯƠNG 3: NGHIỆP VỤ CHO VAY DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
Giới thiệu: Chương này giới thiệu cho sinh viên các phương thức cho vay dài hạn tại
doanh: cho vay trung dài hạn, cho vay hợp vốn. Xác định số tiền cho vay, số lãi phải thu của khách hàng.
Mục tiêu:
+ Trình bày được các loại cho vay trung và dài hạn và cho vay hợp vốn.
+ Tính tốn được mức vốn cho vay, số lãi phải thu đối từng loại hình cho vay trung dài hạn, cho vay hợp vốn khách hàng doanh nghiệp.
Nội dung chính: