CHƯƠNG 4 : NGHIỆP VỤ CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN
4.2. Thực hành quy trình tín dụng đối với khách hàng cá nhân theo một số sản phẩm
4.2.2 Cho vay đối với sản xuất kinh doanh của kinh tế cả thể
4.2.2.1 Khái niệm
Kinh doanh cá thể là những tổ chức kinh tế do một cá nhân hoặc hộ gia đình làm chủ, kinh doanh tại một địa điểm cố định, không thường xuyên thuê lao động,
sản xuất kinh doanh.
4.2.2.2 Đặc điểm về tổ chức của kinh tế cá thể
− Chịu trách nhiệm vơ hạn trong hoạt động kinh doanh của mình. Trách nhiềm vơ hạn là phải chịu trách nhiệm bằng tồn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động của kinh tế cá thể. Như vậy cá nhân phải chịu trách nhiệm bằng tồn bộ tài sản của mình, cịn hộ gia đình bằng tồn bộ tài sản chung của các thành viên trong hộ.
− Chủ yếu sử dụng lao động của cá nhân và của những thành viên trong hộ gia đình, lao động thuê ngồi mang tính chất khơng thường xun như mang tính thời vụ, bán nhật....
− Tùy ngành, nghề kinh doanh và vùng nông thôn hay thành thị mà biến động rất lớn. Thơng thường có những nghề địi hỏi người lao động phải có trình độ nhất định như dịch vụ sửa chữa máy móc, nơng cụ, đồ gia dụng, hay các nghề chuyên biệt như chữa bệnh, mua bán thuốc...phần lớn là dựa vào kinh nghiệm của bản thân hoặc những người trong gia đình.
− Nguồn tài chính: thường nhỏ, là khoản vốn của cá nhân hoặc hộ gia đình có thể dưới hình thái: nhà, xưởng, diện tích ao hồ máy móc...
− Việc sử dụng các nguồn tài chính và phân phối các khoản thu nhập do cá nhân hoặc hộ gia đình tự quyết định, nguồn tài chính của kinh tế cá thể vừa để hoạt động kinh doanh vừa để thỏa mãn nhu cầu chi dùng sinh hoạt đời sống. Vì vậy ranh giới cho 2 loại hoạt động rất dễ lẫn lộn, đan xen.
− Nhu cầu vốn cho sản xuất thường rất lớn so với khả năng tự tài trợ. − Yêu cầu hạch toán kế toán đơn giản.
− Thị trường của kinh tế cá thể thường rất nhỏ, mang tính địa phương, cục bộ và không ổn định.
4.2.2.3 Cho vay đối với tiểu thương
a. Khách hàng đi vay
Là cá nhân, hộ có các cửa hàng, sạp/ quầy bán tại một địa điểm nhất định. b. Mục đích cho vay
KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH 46 hàng, bổ sung thiếu hụt vón kinh doanh.
c. Thủ tục cho vay
Đối với các thể kinh doanh tại trung tâm thương mại bao gồm các giấy tờ sau: Giấy CMND, giấy phép kinh doanh/ xác nhận của ban quản lý thương mại, phương án kinh doanh/ phương án vay vốn, các giấy tờ minh chứng tính khả thi của phương án, giấy tờ liên quan tới bảo đảm tín dụng.
Đối với hộ, cá nhân bn bán riêng lẻ ngồi các giấy tờ xác nhận nhân thân phải có giấy phép kinh doanh hoặc xác nhận của địa phương nơi kinh doanh nếu không cần cấp phép, phương án kinh doanh/ phương án vay vốn, các giấy tờ chứng minh tính khả thi của phương án, giấy tờ liên quan tới đảm bảo tín dụng.
d. Phương thức cho vay
Cho vay từng lần ngắn hạn
Đối tượng cho vay: là nhu cầu dự trữ hàng hóa mang tính thời vụ như dự trữ hàng cho các dịp tết, mùa, vụ.
Nguồn trả nợ: Doanh thu bán hàng do giảm tòn kho khi qua thời vụ.
Khả năng trả nợ: ngân hãng xác định nguồn trả lãi là lợi nhuận tích lũy từ kinh doanh, trả nợ gốc có nguồn trả nợ chính từ dịng tiền thu được từ bán hàng.
Giải ngân: thường là tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản cá nhân của tiểu thương để khi chủ động rút tiền thanh toán.
Thời hạn cho vay: Theo nhu cầu thực tế của khách hàng nhưng không quá thời hạn tối đa mà ngân hàng quy định cho loại hình kinh doanh của khách hàng.
Kỳ hạn trả nợ: phụ thuộc vào dòng tiền của khách hàng
Thu nợ: Có thể thu trực tiếp từ tài khoản cá nhân hoặc nộp tiền vào khi tới kỳ hạn.
Cho vay theo hạn mức tín dụng/ hạn mức thấu chi
Đối tượng cho vay: khách hàng có quy mơ kinh doanh vừa, luân chuyển vốn nhanh và có tính ổn định. Đối tượng cho vay là một phần nhu cầu vốn lưu động mà
hạn mức tín dụng:
Hạn mức tín dụng
= Nhu cầu vốn lưu động dự kiến trong năm
- Vốn tự có - Huy động khác (nếu có)
Nhu cầu vốn lưu động dự kiến trong năm: cso thể áp dụng phương pháp theo chu kỳ ngân quỹ hoặc áp dụng theo phương pháp tỷ lệ doanh thu bán hàng.
Giải ngân: Bằng tiền mặt hoặc trả trực tiếp cho nhà cung cấp theo yêu cầu của tiểu thương.
Thời hạn trả nợ: được xác định khi nhận nợ và thường là ủy quyền cho ngân hàng trích từ tài khoản tiền gửi thanh tốn khi đến kỳ hạn hoặc áp dụng phương pháp cho vay theo hạn mức thấu chi.
Cho vay trung dài hạn
Cá nhân, hộ kinh doanh cá thể khi tiến hành buôn bán tại các trung tâm thương mại họ phải đóng tiền quầy hàng/ thuê quầy hàng và cần phải trang trí theo tính chất mặt hàng mà họ kinh doanh. Đây là nhu cầu có liên quan tới TSCĐ nên ngân hàng có thể tài trợ trung dài hạn.
Nguồn trả nợ:là lợi nhuận ròng còn lại sau khi phẩn bổ cho các nhu cầu thiết yếu, thường xuyên.
Phương pháp trả nợ: trả góp hàng tháng hoặc hàng quý, lãi tính theo dư nợ thực tế đầu kỳ hạn.