CHƯƠNG 9 : NGHIỆP VỤ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
9.1. Khái niệm và đặc điểm
9.1.1 Khái niệm
Tài trợ nhập khẩu là một bộ phận quan trọng trong hoạt động tài trợ ngoại thương của các NHTM. Nghiệp vụ tài trợ nhập khẩu nhằm hỗ trợ về tài chính cùng với thủ tục giấy tờ liên quan để doanh nghiệp nhập khẩu có thể thực hiện nghĩa vụ của mình trong hợp đồng mua bán hàng hóa. Gía trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn.
Tài trợ xuất khẩu của NHTM là một hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn với thời gian thực hiện thương vụ xuất khẩu, đối tượng nhận tài trợ là các doanh nghiệp xuất khẩu trực tiếp hoặc ủy thác, giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn. Tài trợ xuất khẩu là một bộ phận trong tài trợ ngoại thương của ngân hàng. Nghiệp vụ tài trợ xuất khẩu bao gồm hỗ trợ về tài chính cùng với thủ tục giấy tờ liên quan để doanh nghiệp xuất khẩu có thể thực hiện nghĩa vụ của mình trong hợp đồng mua bán hàng hóa.
Tài trợ ngoại thương bao gồm các hoạt động mang tính chất tài trợ của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu đặc thù về tài chính và uy tín trong kinh doanh của các doanh nghiệp xuất khẩu và nhập khẩu trong quá trình giao dịch ngoại thương.
Theo nghĩa rộng, q trình ngoại thương có thể bao hàm cả các giao dịch kinh doanh trước và sau thương vụ xuất nhập khẩu, có tính chất gắn liền với thương vụ xuất nhập khẩu đó. Đối với bên xuất khẩu đó là q trình thu gom
9.1.2 Đặc điểm
Đối tượng được tài trợ nhập khẩu là nhu cầu về tiền của các nhà nhập khẩu để thanh toán cho bên xuất khẩu trong hợp đồng mua bán hàng hóa. Thời hạn tài trợ
điều kiện nhất định như có giấy phép kinh doanh nhập khẩu, nhập khẩu mặt hàng được phép nhập theo quy định của pháp luật và một số yêu cầu về khả năng tài chính để đảm bảo việc hoàn trả nợ vay.
Đối tượng tài trợ xuất khẩu: là những nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt của khách hàng trong quá trình kinh doanh xuất khẩu (quá trình gom hàng cũng như chế biến hàng hóa chuẩn bị xuất khẩu) nhất là đối với những hợp đồng xuất khẩu liên tục, thường có nhu cầu ngay để sản xuất tiếp tục SXKD bình thường.
9.1.3 Vai trị của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu
9.1.3.1 Đối với nền kinh tế
Nhờ có sự tài trợ của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp, tạp điều kiện giúp cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách Nhà nước.
Tín dụng cịn tạo điều kiện thuận lợi giúp các đơn vị tiểu thủ công nghiệp phát triển sản xuất, tăng nhanh sản lượng hàng hóa, tạo ra nhiều sản phẩm xuất khẩu như: may mặc, giày da, dệt, sơn mài, gốm sứ mỹ nghệ, sản xuất chế biến thực phẩm xuất khẩu… đa dạng hóa các mặt hàng xuất khẩu.
Tín dụng khơng chỉ đáp ứng nhu cầu vốn để nhập khẩu máy móc, thiết bị, phục vụ sản xuất mà cịn nhập khẩu các hàng hóa tiêu dùng cần thiết cho đời sống và sinh hoạt của người dân.
Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu góp phần phục vụ chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế theo định hướng chính sách phát triển kinh tế quốc gia góp phần tăng kim ngạch xuất nhập khẩu; giảm dần sự mất cân đối cán cân thương mại; tạo nguồn thu ngoại tệ và sử dụng ngoại tệ có hiệu quả theo yêu cầu và định hướng phát triển kinh tế đất nước.
9.1.3.2 Đối với ngân hàng thương mại
Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu khơng chỉ góp phần tăng thu nhập mà còn điều kiện thuận lợi cho ngân hàng phát triển và đa dạng hóa các sản phẩm kinh doanh cung
KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH 108 ngân hàng trên thị trường.
Khi cấp tín dụng ngân hàng yêu cầu khách hàng các chi phí phát sinh đều phải thanh toán qua ngân hàng nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn tín dụng, các nguồn tiền bán hàng và các nguồn thu để trả các khoản nợ sẽ được ngân hàng quản lý chặt chẽ, giúp ngân hàng có điều kiện thu nợ và lãi đúng hạn, hạn chế rủi ro.
9.1.3.3 Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Giải quyết nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vay để nhập khẩu máy móc hiện đại, đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, dây chuyền sản xuất chế biến hàng xuất khẩu với công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hóa, tạo khả năng nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường thế giới.
Thơng qua giao dịch tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu và thanh toán quốc tế với ngân hàng, doanh nghiệp xuất nhập khẩu được ngân hàng tư vấn miễn phí, kiểm tra bộ chứng từ, hạn chế rủi ro trong kinh doanh.