PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ
PHẦN II : NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
2.1 Giới thiệu khái quát tình hình chung tại Cơng ty TNHH Xây dựng Hồng Sơn
2.1.6.1 Tình hình nguồn lực tài chính
Về tài sản, nguồn vốn:
Bảng 2.1: Tình hình tài sản, nguồn vốn của cơng ty TNHH Xây dựng Hồng Sơn qua 2 năm 2015-2016
ĐVT: Đồng
TT Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Chênh lệch
Số tiền Tỷ trọng ( %) Số tiền Tỷ trọng ( %) Số tiền Tỷ lệ ( %) 1 Tài sản ngắn hạn 152.315.395.768 93,88 118.207.235.256 89,92 (34.108.160.500) (22,39) 2 Tài sản dài hạn 9.916.916.228 6,11 13.245.550.791 10,07 3.328.634.562 33,56 3 Tổng tài sản 162.232.311.996 100 131.452.786.047 100 (30.779.525.900) (18.97) 4 Nợ phải trả 128.758.812.113 79,36 98.126.056.537 74,64 (30.632.755.570) (23,79) 5 Vốn chủ sở hữu 33.473.499.883 20.63 33.326.729.510 25,35 (146.770.370) (0,43) 6 Tổng nguồn vốn 162.232.311.996 100 131.452.786.047 100 (30.779.525.900) (18,97)
Phân tích:
- Về tình hình tài sản của cơng ty
Tổng tài sản của công ty năm 2016 là 118.270.235.256 đồng giảm 30.779.525.900 ngàn đồng so với năm 2015, trong đó:
+ Tài sản ngắn hạn của Cơng ty năm 2016 giảm 34.108.160.500 so với năm 2015 là ngàn đồng tƣơng đƣơng với 22,39%.
Năm 2015 tài sản ngắn hạn đạt 152.315.395.768 ngàn đồng chiếm 93,88%, sang năm 2016 tài sản ngắn hạn giảm xuống 118.207.235.256 ngàn đồng chiếm 89,92% trên tổng số tài sản của công ty. Biến động tài sản ngắn hạn chủ yếu là do sự biến động của chỉ tiêu tiền và tƣơng đƣơng tiền và chỉ tiêu hàng tồn kho. Năm 2016, lƣợng tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền giảm 42.109.511.980 ngàn đồng so với năm 2015, hàng tồn kho năm 2016 tăng 4.319.890.420 ngàn đồng so với năm 2015. Điều này chứng tỏ công ty đã chú trọng việc đầu tƣ các khoản tiền và tƣơng đƣơng tiền sao cho hợp lý để tránh tình trạng gây ứ đọng vốn hay tiền sử dụng không hiệu quả. Để đánh giá việc tăng lên của hàng tồn kho có hợp lý hay khơng thì cần phân tích cụ thể từng loại hàng tồn kho và khả năng đáp ứng nhu cầu cho từng cơng trình, cơng ty nên xem xét lại việc quản lý hàng tồn kho chặt chẽ, phù hợp với đặc thù của công ty xây dựng, xúc tiến nhanh quá trình tiêu thụ để giảm đƣợc chi phí liên quan, khơng nên tồn trữ quá nhiều hàng tồn kho tránh tình trạng vật liệu hao mịn, giảm chất lƣợng.
+ Tài sản dài hạn của công ty năm 2016 tăng so với năm 2015 là 3.328.634.562 ngàn đồng tƣơng đƣơng với 33,56%. Trong năm 2016 tài sản dài hạn của công ty đạt 9.916.916.228 ngàn đồng chiếm 6,11% trong tổng số tài sản của công ty, sang năm 2016 tài sản dài hạn tăng lên là 13. 245.550.791 ngàn đồng chiếm 10,07% trong tổng số tài sản. Cơng ty có xu hƣớng ít đầu tƣ thêm tài sản cố định để mở rộng quy mô kinh doanh.
Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của công ty. Tuy nhiên từ năm 2016, ta thấy cơng ty đang có xu hƣớng tăng tỷ trọng tài sản dài hạn, giảm tỷ trọng tài sản ngắn hạn. Đối với công ty xây dựng điều này chứng tỏ công ty đã đầu tƣ một cách hợp lý giữa cơ cấu tài sản dài hạn và tài sản ngắn hạn. Trong năm vừa qua công ty vẫn tập trung đầu tƣ vào tài sản dài hạn nhƣ máy móc, thiết bị phục vụ thi
công để nhằm nâng cao năng lực sản xuất, nâng cao chất lƣợng cơng trình, sức cạnh tranh của công ty để nâng cao thƣơng hiệu và tạo chỗ đứng vững chắc của mình trên thị trƣờng.
- Về tình hình nguồn vốn của Cơng ty:
Tổng nguồn vốn của năm 2016 giảm so với tổng nguồn vốn của năm 2015 là 30.779.525.900 ngàn đồng tƣơng đƣơng với 18,97%. Nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao (năm 2015 là 79,36%, năm 2016 là 74,64%) so với vốn chủ sở hữu ( năm 2015 là 20.63%, năm 2016 là 25,35%) do đặc thù của ngành xây dựng là thu hồi vốn chậm nên vốn sản xuất kinh doanh chủ yếu là vốn vay. Cụ thể:
+ Nợ phải trả năm 2016 giảm 30.632.755.570 ngàn đồng tƣơng đƣơng với 23,79% so với năm 2015. Nợ phải trả năm 2016 chiếm tỷ trọng 79,36% trong tổng nguồn vốn ít hơn so với năm 2015( 74,64%). Đây là điều đáng mừng đối với công ty, giảm áp lực thanh tốn các khoản nợ. Cơng ty cần có chính sách thích hợp để ln đảm bảo đƣợc khả năng thanh tốn nợ.
+ Vốn chủ sở hữu năm 2016 giảm 146.770.370 ngàn đồng tƣơng đƣơng với 0,43% so với năm 2015. Vốn chủ sở hữu năm 2016 chiếm tỷ trọng 25,35 %, năm 2015 chiếm tỷ trọng 20.63% trong tổng nguồn vốn. Điều này chứng tỏ công ty đang có xu hƣớng giảm tỷ trọng vốn chủ sở hữu, đây là một điều đáng lo lắng chứng tỏ tình hình tài chính của cơng ty có xu hƣớng giảm xuống, kém chủ động hơn trong việc kinh doanh, rủi ro về tài chính khơng những giảm mà có thể tăng.