ĐVT: Triệu đồng Ch êu ỉ ti 2009 2010 2011 Số tiền Số tiền % 2010/ 2009 S ố tiền % 2011/ 2010
Tổng doanh số cho vay 336.116 371.388 10.5 407.210 9.6
a. Cho vay trong hệ thống: 179.950 209.050 16.2 274.450 31.3
- Ngắn hạn: 147.350 165.550 12.4 237.250 43.3
- Trung & DH 32.600 43.500 33.4 37.200 -14.5
b. Cho vay ngoài hệ thống 146.798 165.388 12.7 132.760 - 19.7
- Ngắn hạn 65.741 74.206 12.9 74.397 0.25
- Trung & DH 81.057 88.182 8.8 58.363 -33
(Nguồn: phòng kinh doanh của Chi nhánh)
Nhận xét: Tổng doanh số cho vay của Chi nhánh các năm đều tăng:
- Năm 2010 tổng doanh số cho vay tăng 10.5%, trong đó cho vay trong hệ thống tăng 16.2%, cho vay ngoài hệ thống tăng 12.7%; nguyên nhân: Thứ nhất: Chi nhánh tập trung vốn thực hiện công tác điều hồ cho các quỹ tín dụng cơ sở vào những tháng cuối năm nên doanh số cho vay trong hệ thống cao hơn cho vay ngoài hệ
thống. Thứ hai: Những tháng cuối năm 2010 Chi nhánh tiếp nhận nhiều vốn dự án từ Quỹ tín dụng Trung ương để cho vay điều hoà trong hệ thống: ADB 1457, ADB 1990, RDFII, JBIC (JICA), RDFIII, ICO…do đó doanh số cho vay trung và dài hạn trong hệ thống tăng cao (tăng 33.4%). Thứ ba: Năm 2010 nợ quá hạn cho vay ngoài hệ thống ẫn cv ịn ở mức cao, trong đó lại chủ yếu là cho vay ngoài hệ thống do vậy Chi nhánh đã hạn chế cho vay ngoài hệ thống và tích cực thu hồi nợ đến hạn.
- Năm 2011 tổng doanh số cho vay tăng 9.6%; trong đó trong hệ thống tăng 31.3%, ngoài hệ thống giảm khá mạnh (- 19.6%). Như vậy có thể thấy Chi nhánh chủ yếu tập trung thu nợ ngoài hệ thống để dành vốn cho vay điều hoà cho các. Nhìn vào số liệu ta nhận thấy cho vay ngắn hạn ngồi hệ thống khơng tăng như vậy có thể nói Chi nhánh chủ yếu cho vay lại đối với kách hàng cũ, đối với cho vay trung và dài hạn ngoài hệ thống của Chi nhánh đã giảm rất nhiều để phù hợp với nguồn vốn và hạn chế rủi ro.
- * Doanh số thu nợ:
Cùng với việc tăng trưởng doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng được Chi nhánh quan tâm và chú trọng một cách nghiêm túc vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến ả năng quay vkh òng vốn tín dụng, thu nhập của Chi nhánh cũng như của cả hệ thống. Mục tiêu của hoạt động tín dụng là an tồn, hạn chế rủi ro và sinh lợi nên Chi nhánh thường xuyên đẩy mạnh thu nợ đến hạn, quá hạn.
Bảng 2.20: Doanh số thu nợ của Chi nhánh các năm 2009 - 2011
ĐVT : Triệu đồng Ch êu ỉ ti 2009 2010 2011 Số tiền Số tiền % 2010/2009 Số tiền 2011/2010 % Tổng doanh số thu nợ 327.544 334.215 2 376.889 12.8 a. Thu nợ trong hệ thống 195.527 190.826 -2.4 238.804 25 - Ngắn hạn 163.204 140.400 - 14 206.404 47 - Trung hạn &DH 32.323 50.426 56 32.400 -35.7
b. Thu nợ ngoài hệ thống 120.356 143.439 19.2 138.085 -3.7
- Ngắn hạn 64.840 62.524 -3.5 77.345 23.7
- Trung & DH 55.516 80.915 45.7 60.740 - 24.9
Nhận xét: Tổng doanh số thu nợ các năm đều tăng, và phù hợp với kỳ đáo hạn của vốn cho vay:
- Năm 2010 tổng doanh số thu nợ tăng 2%; trong đó: Thu nợ trong hệ thống giảm (2.4)%, ngoài hệ thống tăng 19.2%. Trong cơ cấu tăng trưởng doanh số thu nợ: thu nợ ngắn hạn trong hệ thống giảm (-)14%, thu nợ ngắn hạn ngoài hệ thống tăng giảm (-)3.5%
- Năm 2011 tổng doanh số thu nợ tăng 12.8%; trong đó: Thu nợ trong hệ thống tăng 25%, ngoài hệ thống giảm (-) 3.7%. Trong cơ cấu tăng trưởng doanh số thu nợ: thu n ngợ ắn hạn trong hệ thống tăng 47%, thu n ngợ ắn hạn ngoài hệ thống tăng 23.7%; so với dư nợ đầu kỳ doanh số thu nợ ngắn hạn cả trong và ngoài hệ thống đều > 1lần. Nguyên nhân: từ cuối năm 2009 và trong năm 2010 Chi nhánh thực hiện cho vay điều hoà cho các quỹ tín dụng thành viên với kỳ hạn chủ yếu <=9tháng. - Cơ cấu doanh số thu nợ: Thu nợ ngắn hạn có mức tăng mạnh (trong hệ thống tăng 73.6%, ngoài hệ thống tăng 32.7%). Thu nợ trung và dài hạn (trong hệ thống giảm 71,6%, ngoài hệt hống giảm 17,5%). Nguyên nhân: do cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh chủ yếu là ngắn hạn do vậy năm 2009 Chi nhánh chủ yếu tăng trưởng nợ ngắn hạn, riêng cho vay trong h thệ ống hầu như các món vay ngắn hạn đều có kỳ hạn <= 9 tháng do vậy trong năm 2010 có nhiều món vay đến kỳ đáo hạn.
- Đối với cho vay trong hệ thống qua xem xét số liệu trực tiếp tại Chi nhánh trong 10 năm qua hầu hết các món vay của các quỹ tín dụng cơ sở đều được trả đầy đủ gốc và lãi trước hạn, và đúng hạn.
Biểu đồ 2.2 Doanh s: ố cho vay, thu nợ của Chi nhánh các năm 2009 – 2011
336116327,544370571334,215409120381,906 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 400,000 450,000 2009 2010 2011 DS cho vay DS thu no
loại dư nợ theo chất lượng (theo nhóm)
- Phân loại dư nợ theo nhóm: Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN về phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro của TCTD. Theo đó dư nợ cho vay được chi thành 5 nhóm gồm:
Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn: Bao gồm nợ được đánh giá là có klhả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ có thể phát sinh trong tương lai như: các khoản bảo lãnh, cám kết cho vay, chấp nhận thanh tốn
Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý: Bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn: Bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày và nợ cơ cấu lại có thời hạn quá hạn dưới 90 ngày.
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ: Bao gồm nợ từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời
hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày.
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn: Bao gốm nợ nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu
lại thời hạn trả nợ đã quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày, nợ chờ sử lý
Bảng 2.21: Phân loại dư nợ cho vay ngoài hệ thống theo nhóm của Chi nhánh
Các năm 2009-2011:
ĐVT : Triệu đồng
Phân lo ại Năm 2009 Năm 2010
Tăng gi ảm 2010/2009 Năm 2011 Tăng giảm 2011/2010 Tổng dư nợ 266.112 303.285 14 333.606 10 Nợ nhóm 1 260.784 194.693 227.546 Nợ nhóm 2 2.350 1.600 - 31,9 1.300 - 18.7 Nợ nhóm 3 1.198 900 - 24.8 800 - 11 Nợ nhóm 4 1.780 500 - 71.9 500 0 Nợ nhóm 5 1.200 120 900 -25 Trong đó Trong hệ thống Tổng dư nợ 146.924 165.150 12.4 200.796 21.6
Nợ nhóm 1 146.924 165.150 12.4 200.796 21.6 Nợ từ nhóm 2 - 5 0 0 0 Ngoài hệ thống Tổng dư nợ 119.188 138.135 132.810 Nợ nhóm 1 260.784 194.693 227.546 Nợ nhóm 2 2.350 1.600 - 31,9 1.300 - 18.7 Nợ nhóm 3 1.198 900 - 24.8 800 - 11 Nợ nhóm 4 1.780 500 - 71.9 500 0 Nợ nhóm 5 1.200 120 900 -25 Cộng từ nhóm 2-5 5.328 4.200 -21 3.500 - 17
(Nguồn: Báo cáo tình hình nợ xấu của Chi nhánh các năm 2009-2011)
Nhận xét:
Cho vay trong hệ thống:
100% số dư nợ cho vay đều là nợ nhóm 1. Qua xem xét số liệu trực tiếp tại Chi nhánh trong 10 trở lại đây (từ 2001 2011) chưa có trường hợp n- ào cho vay trong hệ thống phải chuyển nợ từ nhóm 2 trở lên.
Cho vay ngoài hệ thống:
- Năm 2009 chưa có nợ nhóm 5 mà chủ yếu là nhóm 2 và nhóm 4. Nợ nhóm 2 chiếm 44%/tổng nợ quá hạn. Từ cuối năm 2008 một số khách hàng của Chi nhánh đã bắt đầu bộc lộ khó khăn trong sản xuất kinh doanh, tuy vậy khách hàng vẫn cịn cố gắng trong khả năng của mình để t ả nợ do đó chưa phát sinh nợ nhóm 5 .r
- Năm 2010 tổng ợ xấu n có chiều hướng giảm ở nhóm 3, 4, 5 (-31.9 ,-24.8, -71.9). Các khách hàng nợ xấu từ năm 2008 chuyển sang đã khó khăn thực sự, khơng có khả năng trả nợ, đồng thời trong năm tài chính phát sinh thêm một số khách hàng không trả nợ đúng hạn nên phải chuyển nhóm, do vậy nợ xấu năm 2010 phát sinh thêm nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn).
- Năm 201 do Chi nhánh đ ập trung v1 ã t ào việc phân loại khách hàng, tích cực đơn đốc và áp dụng nhiều biện pháp để thu hồi nợ các nhóm 2 và 4, trong đó bán tài sản thế chấp của 1 khách hàng nợ nhóm 5 số tiền thu được 300tr đồng. Do vậy nợ xấu năm 201 đ1 ã giảm đi rất nhiều (-17%). Đây là sự cố gắng rất lớn của Chi nhánh trong việc sử lý thu hồi nợ xấu.
Nợ xấu là nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5. Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn là thước đo phản ánh chất lượng công tác cho vay của Chi nhánh. Chỉ tiêu này phản ánh mức độ an toàn trong hoạt động, nguy cơ rủi ro có thể xảy ra trong tương lai đối với các khoản tiền mà Chi nhánh đã cho vay. Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thì những khoản nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi, nhất là khi hoạt động tín dụng ngoài hệ thống của Chi nhánh phục vụ cho đa dạng các đối tượng, ngành nghề như: tư nhân cá thể, doanh ng ệp tư nhân, công ty TNHH... lĩnh vực sản xuất kinh hi doanh khác nhau, kỳ hạn cho vay khác nhau cũng có những rủi ro khác nhau.
Bảng 2.22: Tình hình nợ xấu của Chi nhánh các năm 2009 – 2011. ĐVT : Triệu đồng 2009 2010 2011 Ch êu ỉ ti Số tiền S iố t ền % Tỷ lệ Tăng, giảm Số tiền % Tỷ lệ Tăng, giảm Tổng dư ợ n 266.112 303.285 22 333.606 15 Nợ xấu 5.328 4.200 -21 3.500 - 17 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%) 2,0 1,4 -0,6 1,0 0,4
Dư nợ Cho vay ngoài hệ thống 146.924 165.150 12,4 200.796 21,5 Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ cho vay ngoài
hệ thống (%) 3,6 2,5 - 1,1 1,7 - 0,8
Nợ xấu cho vay Trung & dài h ạn 2.500 3.500 3.000 Nợ xấu Trung&DH/tổng dư nợ
cho vay ngoài hệ thống (%) 1,7 2,11 0,41 1,5 - 0,6
Nợ xấu cho vay ngắn hạn 2.828 700 500
Nợ xấu ngắn hạn/tổng dư ợ n
ngoài hệ thống 1,9 0,4 -1,5 0,24 -0,16
Nợ xấu cho vay vận tải kho bãi 1.800 3.000 2.500
(Nguồn: Báo cáo tình hình nợ xấu của Chi nhánh các năm 2009-2011)
Qua bảng số liệu trên và dựa trên các tiêu chí về đánh giá chất lượng tín dụng của các TCTD hiện nay thì ta thấy hoạt động tín dụng của Chi nhánh tuy có tăng về số lượng, song chất lượng tín dụng chưa được tốt. Từ bảng số liệu trên cho thấy tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tuy nằm trong giới hạn cho phép (<5%).
Bảng 2.23: Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh, của QTDTW và một số NHTM trên địa
bàn Phú Th ọ các năm 2009-2011.
Tên TCTD 2009 % nợ xấu các năm2010 2011
Quỹ tín dụng Trung ương 3,05 2,89 2,82
Các NHTM trên địa bàn 2,1 2,5 2,8
Nợ xấu của Chi nhánh 2,0 1,4 1,0
(Ngu : NHNN Chi nhánh tồn ỉnh Phú Thọ)
Chi tiết: 100% nợ xấu của Chi nhánh thuộc nhóm khách hàng ngồi hệ thống. Trong đó số nợ xấu này chủ yếu là các khách hàng vay để đầu tư mua phương tiện vận tải thuỷ nội địa. Tính đến 31/12/2011 Chi nhánh còn 70 khách hàng vay với 87 Hợp đồng tín dụng, số dư nợ cịn l à 70.500 triại l ệu đồng. Trong đó có 8 khách hàng với 10 hợp đồng tín dụng, số dư nợ 15.500 triệu đồng khả năng sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, ự kiến ả nợ khơng đúng hạn, có 3 khách d tr hàng với 3 Hợp đồng tín dụng, số dư nợ 2.500 triệu đồng khơng có khả năng trả nợ, hiện Chi nhánh đang yêu cầu khách hàng bán tài sản để trả nợ hoặc bàn giao tài sản cho Chi nhánh bán thanh lý thu nợ. Ngun nhân nợ xấu thì có nhiều song có hai nhón nguyên nhân chủ yếu đó là: Do bản thân bên cho vay gây ra (chủ quan) và do nguyên nhân t ên ngoài gây ra (khách quan) ừ b
* Khách quan:
- Bắt đầu từ giữa năm 2008 do ảnh hưởng chung của suy giảm kinh tế toàn cầu, mức tiêu th àng hoá giụ h ảm mạnh, luân chuyển hàng hoá kém do vậy lượng hàng hoá vận chuyển cũng giảm theo, nhất là việc vận chuyển hàng hoá bằng đường biển qua các cảng biển khu vực phía Bắc của Việt Nam giảm đi rất nhiều, cùng với đó là việc Nhà nước cấm xuất khẩu than và quặng. Trong khi đó khách hàng vay vốn của Chi nhánh lại đầu tư vào mua sắm phương tiện vận tải thuỷ để kinh doanh vận tải than sang Trung Quốc cho các chủ hàng và trung chuyển hàng hoá từ các cảng thuộc thành phố Hải Phòng đến Quảng Ninh và đi đến các tỉnh bằng đường sông do vậy khi hàng hoá chậm luân chuyển, lượng hàng hoá cần vận chuyển ít hơn nhu cầu vận chuyển sinh ra cạnh tranh giữa các chủ phương tiện, giá cước vận chuyển giảm
xuống. Trong khi đó các chi phí đầu vào đều tăng cao như: giá xăng dầu lại tăng, nhân công tăng, lãi suất cho vay tăng cao, các loại vật tư, thiết bị phục vụ cho ngành vận tải thuỷ nội địa đều tăng. Vì vậy hầu hết các chủ phương tiện đều ị thua lỗ do b khơng tìm được nguồn hàng vận chuyển để có doanh thu hoặc doanh thu khơng đủ bù đắp chi phí, từ đó việc trả nợ tiền vay nói chung và trả nợ cho Chi nhánh nói riêng gặp rất nhiều khó khăn. Phương tiện vận tải thuỷ có mức vốn đầu tư rất lớn thường từ vài tỷ đồng trở lên, trong khi đó khả năng vốn tự có của khách hàng thường rất thấp chỉ đạt từ 30 - 50%/tổng vốn đầu tư. Cá biệt có những dự án khách hàng chỉ có thể đầu tư được khoảng 20%. Thời gian thi công kéo dài, giá vật tư sắt thép, nhân công tăng cao làm cho một số dự án có chi phí giá thành cao hơn nhiều so với dự tốn ban đầu làm cho việc thi cơng bị dở dang, phương tiện không đưa vào khai thác đúng thời gian dự kiến dẫn đến việc đầu tư không hiệu quả, không thực hiện được kế hoạch trả nợ theo kỳ hạn đã thoả thuận. Mức độ hao mịn vơ hình và hữu hình của các phương tiện rất lớn, chi phí sửa chữa, bảo dưỡng định kỳ nhiều, càng làm cho khách hàng thêm khó khăn trong việc trả nợ.
- Một số khách hàng đạo đức không tốt sử dụng vốn vay khơng đúng ục đích, m hoặc lợi dụng tình hình khó khăn chung để trốn tránh nghĩa vụ trả nợ mặc dù họ vẫn có khả năng về tài chính. Một số khách hàng có tuổi đời cịn q trẻ, tuổi nghề cịn ít, chưa có kinh nghiệm quản lý kinh doanh hoặc bị hạn chế về các mối quan hệ nguồn hàng, kinh tế phụ thuộc gia đình nên nguồn thu bị gia đình chi phối…tè những lý do đó dẫn đến hoạt động kinh doanh không hiệu quả hoặc không chủ động được kế hoạch của mình.
* Chủ quan:
- Do cán bộ tín dụng đánh giá về khả năng kinh doanh của khách hàng khơng tốt, cho vay những khách hàng có tuổi đời, tuổi nghề còn quá trẻ (27 tuổi đời, 01 tuổi nghề) lại đang phụ thuộc gia đình nên việc quản lý kinh doanh cũng như kinh nghiệm nghề nghiệp rất yếu, các mối quan hệ cịn nhiều hạn chế dó đó khi đi vào hoạt động khơng có hiệu quả hoặc sử dụng vốn khơng đúng mục đích, nguồn thu bị chi phối bởi nhu cầu chi tiêu của gia đình, khả năng quản lý kinh tế của khách hàng kém.