Chỉ tiêu 2014 2015 2016
1. Tổng số nợ phải thu (triệu đồng) 194,029 204,299 97,728 2. Tổng số nợ phải trả (triệu đồng) 251,950 301,304 288,292 3. Tỷ lệ các khoản nợ phải thu so với các
khoản nợ phải trả (%)
77.01 67.8 33.9 4. Tăng, giảm năm sau so với năm trước (+/-) -9.21 -33.9
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC các năm 2014, 2015, 2016 của Công ty CP BibicaQua bảng số liệu ta thấy, tỷ lệ nợ phải thu so với các khoản nợ phải trả năm 2014 đạt 77,01%; tỷ lệ này giảm nhẹ 9,21% trong năm 2015 và đạt 67,8%; đặc biệt năm 2016 tỷ lệ này giảm sâu chỉ còn 33,9%. Tỷ lệ nợ phải thu so với các khoản nợ phải trả hàng năm đều nhỏ hơn 1, điều này phản ánh số vốn công ty Bibica bị chiếm dụng nhỏ hơn số vốn mà công ty đang chiếm dụng. Trong năm 2016, do số nợ phải thu giảm mạnh (mức giảm hơn 50% khiến cho số vốn của công ty bị chiếm dụng giảm mạnh, trong khi nợ phải trả chỉ giảm 4.32%, do đó hệ số nợ phải thu trên nợ phải trả năm 2016 khá thấp so với 2 năm trước đó.
Khi phân tích về khả năng thanh tốn, cơng ty mới chỉ đưa ra các chỉ tiêu về khả năng thanh tốn trong 3 năm. Để có cái nhìn tồn diện hơn về khả năng thanh tốn của Công ty, ta nên sử dụng thêm một số chỉ tiêu phân tích về khả năng thanh toán như: khả năng thanh toán tức thời, khả năng thanh toán nợ dài hạn và so sánh các chỉ tiêu này qua 3 năm để thấy được sự biến động tăng giảm của các trị số này.