Đơn vị: VNĐ
Chỉ tiêu Doanh thu
Kế hoạch Thực hiện Hoàn thành
1. Doanh thu bán hàng
và cung cấp dịch vụ 19.378.800.000 17.676.345.200 91%
2. Các khoản giảm trừ
doanh thu 0 0
3. Doanh thu thuần 19.378.800.000 17.676.345.200 91%
Nguồn: Phịng Kế tốn
Kế toán chi phắ
Về phân loại chi phắ: Các phương pháp phân loại chi phắ phần lớn lệ thuộc theo cách phân loại trong kế toán tài chắnh, các phương pháp phân loại đặc trưng của kế toán quản trị như phân loại chi phắ thành định phắ, biến phắ, chi phắ kiểm sốt được, chi phắ khơng kiểm soát được,Ầ chưa được áp dụng. Chi tiêu giá vốn hàng bán không được theo dõi chi tiết theo nội dung kinh tế mà là chi tiết theo mặt hàng. Chi tiêu chi phắ bán hàng, chi phắ quản lý doanh nghiệp, chi phắ tài chắnh, chi phắ khác không được theo dõi chi tiết.
Về dự toán chi phắ: Việc lập dự toán đơn giản mang tắnh kế hoạch, được lập dưới dạng kế hoạch năm, dự kiến chi phắ xảy ra trong tương lai và làm thước đo mức độ hoàn thành kế hoạch. Phương pháp lập dự toán trên cơ sở chi phắ năm hoặc kỳ hiện tại cộng với chi phắ tăng/giảm do sự biến động của các yếu tố chi phắ trong tương lai như tăng, giảm lượng hàng bán, số lượng nhân viên,Ầ
Về phân tắch chi phắ, lập báo cáo: chưa mang tắnh thường xuyên, chỉ được lập khi có yêu cầu của nhà quản lý. Các báo cáo chỉ được lập khi nhà quản trị
khó khăn trong việc ra quyết định, hơn nữa hiểu biết về kế tốn quản trị cịn hạn chế vì vậy báo cáo được lập chưa đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin và dễ hiểu. Báo cáo phân tắch tại công ty được thể hiện qua báo cáo phân tắch chi phắ: