IV. Tổng quát về quản trị rủi ro tín dụng
b. Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng
4.5 Một số biện pháp quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTMCP Á
Châu
Ngân hàng cần có một chiến lược mở rộng, thu hút khách hàng vay lâu dài gắn bó với NH. Duy trì những khách hàng tốt, sàng lọc và loại bỏ những khách hàng mất uy tín, không có khả năng sử dụng vốn vay. Thu hút một lượng khách hàng giao dịch tốt hơn. Đa dạng hóa sản phẩm cho vay đáp ứng nhu cầu khách hàng.
Đồng thời, chính sách của ngân hàng phải hướng tới mục tiêu nâng cao trình
độ của nhân viên, giảm chi phí, nâng cao lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn trong kinh doanh tín dụng ngân hàng. Giảm thiểu rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng trong việc thực hiện tốt các định hướng chiến lược trên của ACB-AG cũng như đảm bảo an toàn hệ thống ACB và các ngân hàng Việt Nam. Để thực hiện được điều
đó cần thực hiện một số giải pháp sau.
* Các biện pháp mang tính chất phòng ngừa
4.5.1 Xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng thích hợp
¾ Về chính sách lãi suất
Trong môi truờng cạnh tranh hiện nay thì chính sách lãi suất của một ngân hàng thương mại sẽđược xây dựng tùy thuộc vào uy tín của khách hàng, tính khả thi của hoạt động vay vốn và độ an toàn của món vay. Trên cơ sởđó, chính sách lãi suất
ưu đãi hoặc lãi suất linh hoạt cần được áp dụng cho những khách hàng có lịch sử
vay-trả sòng phẳng, có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, có dự án sử dụng vốn vay khả thi cũng như có tài sản đảm bảo thích hợp. Trong chính sách về lãi suất, các ngân hàng thương mại vẫn chấp nhận cho vay những món vay có rủi ro cao (ví dụ thiếu hoặc không có tài sản đảm bảo…) với mức lãi suất cao vượt trội để nâng cao lợi nhuận. Tuy nhiên cần phải giới hạn hình thức này trong một tỉ lệ nhất định để
tránh rủi ro quá lớn.
¾ Về chính sách khách hàng
Việc xây dựng một chính sách khách hàng là điều cần thiết nhất là trong tình hình cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng với nhau nhu hiện nay nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới theo hướng đa dạng hóa thành phần từ cá nhân đến tổ chức kinh tế để vừa mở rộng thị phần vừa phân tán rủi ro. Để thực hiện chính sách khách hàng, có thể sử dụng một số biện pháp sau:
+ Chuyển đổi cơ cấu khách hàng theo huớng tích cực để xóa bỏ tình trạng biến động vào một số lượng khách hàng nhất định. Cần tiến hành phân loại khách hàng theo các tiêu chí như tiền gửi thanh toán, chất lựong tiền vay… để áp dụng giá vốn huy động phù hợp, có chính sách động lực đối với khách hàng lớn.
+ Tổ chức nghiên cứu, tìm hiểu tâm lí từng nhóm khách hàng để hòan thiện chính sách huy động vốn kết hợp lãi suất và chính sách chăm sóc khách hàng cho phù hợp với từng nhóm đối tượng nhằm tăng tính ổn định của nguồn vốn
+ Thuờng xuyên tiến hành trao đổi,tham khảo, đóng góp ý kiến giữa ngân hàng và khách hàng để có thể tạo ra mối quan hệ tốt đẹp giữa khách hàng và ngân hàng cũng như giúp ngân hàng ngày càng hòan thiện hơn.
+ Xây dựng chính sách giá khép kín nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng kết hợp nhiều sản phẩm dịch vụ tại ACB như dịch vụ thanh tóan trong nước, dịch vụ
thanh tóan quốc tế, dịch vụ chi hộ lương, dịchvụ ngân quỹ…
+ Không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ và dịch vụ ngân hàng. Đây là biện pháp hiệu quả trong việc thu hút và sử dụng vốn của ngân hàng qua đó cũng nâng cao năng lực của ngân hàng. Chất lượng phục vụ bao gồm nhiều lĩnh vực có liên quan đến khách hàng chẳng hạn như là thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lí nghiệp vụ nhanh chóng, tư vấn cho khách hàng hiệu quả, phong cách, thái độ giao tiếp tốt để làm vừa lòng khách hàng, nơi giao dịch sạch sẽ, thuận tiện…
¾ Về chính sách sản phẩm tín dụng
Sựđa dạng của sản phẩm tín dụng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động nói chung của ngân hàng thương mại, vừa mở rộng, đa dạng khách hàng, lĩnh vực đầu tư, mở rộng quy mô tín dụng sẽ góp phần phân tán và hạn chế rủi ro tín dụng nếu hệ
thống sản phẩm được thiết kế chặt chẽ.
¾ Về chính sách đối với tài sản đảm bảo
Tài sản đảm bảo là nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn khi có rủi ro xảy ra, vì vậy cần phải có quy định cụ thể hơn về việc định giá tài sản đảm bảo chẳng hạn như
là việc xác định gía trị tài sản đảm bảo cần khách quan, có khả năng chuyển nhượng, có đủđiều kiện pháp lí và tính khả mại. Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi tài sản
đảm bảo, nắm bắt thông tin về tài sản đảm bảo, nếu có biến động lớn thì cần xem xét
định giá lại tài sản. Đồng thời cần thường xuyên thu thập thông tin về tài sản cùng loại qua thị trường và trung tâm bán đấu giá để có cơ sở định giá. Ngòai ra, ngân hàng cũng nên kết hợp với nhiều cơ quan ban ngành khác trong việc xử lý tài sản
đảm bảo và kết hợp các biện pháp bảo hiểm tài sản thể chấp mà người thụ hưởng là ngân hàng.
4.5.2 Xây dựng hệ thống văn bản chếđộ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng:
- Một trong những nguyên nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng thuộc về chủ quan của ngân hàng cho vay trong việc xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, không chặt chẽ. Để hạn chế rủi ro, ngân hàng cần xây dựng một hệ thống văn bản đồng bộ tạo hành lang cho hoạt động tín dụng:
- Xây dựng quy chế cho vay của ngân hàng trên cơ sở quy chế cho vay của tổ
chức tín dụng đối với khách hàng do ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành
- Ban hành, hướng dẫn đầy đủ, kịp thời các văn bản chếđộ có liên quan đến hoạt động tín dụng để áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống
- Hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng phải được tổ chức nghiên cứu, tập huấn và quán triệt đểđảm bảo mọi cán bộ có
liên quan đến công tác tín dụng đều phải nắm vững văn bản chế độ và thực thi tác nghiệp đầy đủ, chính xác.
- Xây dựng và thường xuyên bổ sung, hoàn thiện quy trình cho vay, bảo lãnh và các quy trình hỗ trợ khác theo đúng yêu cầu của hệ thống quản lí chất lượng ISO - Thường xuyên rà soát các văn bản đã ban hành liên quan đến công tác tín dụng để đảm bảo tính tuân thủ trong ban hàng liên quan đến công tác tín dụng để đảm bảo tính tuân thủ trong ban hành văn bản, tính hiệu lực cũng như sự phù hợp về
nội dung giữa các văn bản đang còn hiệu lực.
4.5.3 Xây dựng hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng
- Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng phải được xây dựng đểđảm bảo cung cấp thông tin, cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác và thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho các cấp lãnh đạo quản trị có hiệu quả hoạt
động tín dụng, hạn chế tổn thất do tình trạng thiếu thông tin. - Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng được chia làm 2 loại:
- Các thông tin có tính vĩ mô, định hướng:
+ Môi trường kinh tế vĩ mô, các định hướng chính sách kinh tế của nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng của một tổ chức tín dụng
+ Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng - Các thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lí rủi ro tín dụng + Hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn
+ Hệ thống thông tin phục vụ cho quản trị, điều hành hoạt động tín dụng của ngân hàng: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích, báo cáo xu hướng rủi ro tín dụng, các báo cáo , tổng kết về hoạt động tín dụng…
- Chếđộ thông tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải được báo cáo định kì đến Hội đồng tín dụng, Ban điều hành ngân hàng như: Báo cáo về tình hình tập trung tín dụng, những vấn đề trong danh mục tín dụng theo đó chỉ ra những khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần chú ý và những khoản có thể bị mất, những khu vực tín dụng tăng trưởng nhanh, những thay đổi bất lợi của nền kinh tế hoặc khủng hoảng ảnh hưởng đến khả năng mất vốn….
4.5.4 Xây dựng hệ thống kiểm tra giám sát tín dụng hiệu quả
Kiểm tra giám sát khoản vay là không chỉ nắm bắt thông tin, theo dõi và cập nhật kịp thời tình hình khoản vay, tình hình hoạt động của khách hàng mà hơn hết nó còn có ý nghĩa hạn chế rủi ro tín dụng phái sinh. Trên thực tế, công việc này chưa
được quan tâm đúng mức, nhiều vụ án lừa đảo, chiếm đoạt liên quan đến hoạt động ngân hàng mà rủi ro tín dụng xuất phát từ chính nguyên nhân do chưa làm tốt công tác kiểm tra, giám sát khoản vay. Vì vậy để góp phần thực hiện tốt công tác quản trị
rủi ro tín dụng , ngân hàng cần quan tâm đúng mức đến hoạt động kiểm tra giám sát tín dụng theo hướng:
- Xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát khoản vay, nắm bắt kịp thời tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động của khách hàng để biết chắc rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích và đánh giá được hiệu quả thực hiện phương án kinh doanh, khả năng trả nợ của khách hàng. Cần phân biệt rõ chức năng, trách nhiệm của từng
bộ phận, của từng cán bộ tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động nghiệp vụ
chuyên môn.
- Có kế hoạch kiểm tra, khảo sát khách hàng vay vốn để nắm bắt tình hình sử
dụng vón vay của khách hàng. Theo đó, đối với khách hàng cá nhân, có thể từ 15-20 ngày cán bộ tín dụng đi thực tế để kiểm tra việc sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản
đảm bảo nợ vay( nhất là đối với khoản vay mà tài sản đảm bảo nợ vay là hàng hóa);
đối với khách hàng doanh nghiệp, tùy theo phương thức, hình thức vay vốn mà ngân hàng có biện pháp kiểm tra cụ thể ( căn cứ theo hợp đồng vay vốn, hợp đồng kinh tế
của khách hàng, hóa đơn, chứng từ mua bán hàng hóa, hợp đồng bảo lãnh, cam kết thanh toán…)nhằm phát hiện kịp thời hành vi gian lận, thiếu minh bạch của khách hàng vay để có biện pháp xử lí nợ hiệu quả, hạn chế tối đa việc phát sinh nợ quá hạn.
4.5.5 Xây dựng và hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Để nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, ACB cần thực hiện một số biện pháp sau:
¾ Tăng cường những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sụng cho phòng kiểm soát. Và tiêu chuẩn đối với người làm công tác kiểm tóan nội bộ cần phải có là có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành luật pháp và sự nhìn nhận khách quan, có kiến thức, hiểu biết chung về pháp luật, về quản trị kinh doanh và các nghiệp vụ ngân hàng, có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá và tổng hợp thông tin, có kiến thức, kĩ năng về kiểm tóan nội bộ và có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực ngân hàng tối thiểu là 02 năm.
¾ Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng, có thể tăng cường cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm định và quản lí tín dụng cùng phối hợp kiểm tra thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm soát. Vì hiện nay có những cán bộ thực hiện kiểm tra mà chưa hềđược đào tạo hoặc chưa có kinh nghiệm làm tín dụng. Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp
để cán bộ kiểm toán nội bộ trong quá trình tác nghiệp phải thực hiện vô tư, tránh tình trạng cả nể và chưa thực sự góp ý thẳng thắn.
¾ Cần quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát không ngừng hòan thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích cua rkiểm tra.
Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội bộ cần được thường xuyên tự đánh giá bởi vì việc này sẽ có tác dụng phòng ngừa rủi ro và hỗ trợđắc lực cho công tác quản lí rủi ro của ngân hàng.
4.5.6 Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay
Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân rất đa dạng mà đôi khi những rủi ro đó ngân hàng không thể lường trước được. Vì vậy, sử dụng các công cụ bảo hiểm và áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là cực kỳ quan trọng. Một số giải pháp cần thực hiện:
- Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trong quá trình xây dựng và bảo hiểm công trình (đối với các dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa…Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu này mà những tổn thất vốn vay do thiên tai gây ra đã được cơ quan bảo hiểm thanh toán, giảm thiểu đáng kể những tổn thất.
- Đảm bảo tính chất pháp lí của các tài sản đảm bảo tiền vay để thuận lợi trong xử lí tài sản đảm bảo, nguồn thu nợ thứ hai khi rủi ro tín dụng xảy ra. Qua xử lí một số tài sản đảm bảo tiền vay cho thấy sở hữu về tài sản không rõ ràng, không có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản rất khó khăn (cơ quan công chứng không chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại….) Nguyên nhân của tình trạng này là do khách hàng ngại tốn chi phí nên không đăng kí sở hữu tài sản ,
đặc biệt là đối với nhà xưởng, công trình trên đất. ngân hàng không đôn đốc khách hàng hoàn thiện các thủ tục về tài sản đảm bảo, việc đăng kí sở hữu tài sản trên đất gặp nhiều khó khăn về thủ tục….nên khá nhiều tài sản trên đất, đặc biệt là nhà xưởng, công trình xây dựng trên đất thế chấp tại ngân hàng chưa có giấy tờ về sở
hữu tài sản. Do đó, hồ sơ bảo đảm tiền vay không đầy đủ, gây khó khăn cho quá trình xử lí tài sản thu hồi nợ. Để giảm những rủi ro về mặt pháp lí, cần thỏa thuận việc hoàn thiện về thủ tục đăng kí sở hữu tài sản sau khi dự án hoàn thành là một
điều kiện tín dụng, đồng thời thực hiện nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lí và thực trạng của tài sản đảm bảo.
4.5.7 Thực hiện tốt việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng
Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
¾ Trường hợp sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng
- Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật, cá nhân bị chết hoặc mất tích.
- Việc xử lí rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lí do Hội đồng xử lí rủi ro quyết định.
¾ Nguyên tắc sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng
+ Sử dụng dự phòng cụ thể của khoản nợđể xử lí rủi ro tín dụng cho khoản nợđó
+ Chỉ xử lí rủi ro tín dụng trong phạm vi dư nợ vốn gốc còn lại của khoản nợ