7. Kết cấu luận văn
1.2 Nội dung và các tiêu chí đánh giá phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp
1.2.3. Các tiêu chí đánh giá phát triển cho vay DNNVV
1.2.3.1. Nhóm chỉ tiêu quy mơ
Số lượng DNNVV được cho vay:
Đây là một chỉ tiêu đơn giản, dễ thống kê, cho biết số lượng DNNVV thực tế đang được ngân hàng cho vay trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm).
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay DNNVV của năm (t) so với năm trước đã tăng lên hay giảm đi bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này lớn hơn 0 có nghĩa hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng trong năm (t) đã được mở rộng. Chỉ tiêu này tăng dần qua các năm thể hiện tốc độ mở rộng quy mơ DNNVV có quan hệ vay vốn tại ngân hàng ngày càng lớn.
- Tỷ trọng khách hàng là DNNVV
Chỉ tiêu này cho biết số khách hàng là DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trên tổng số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong một thời kỳ. Chỉ tiêu này tăng lên cho thấy số lượng DNNVV được ngân hàng cho vay tăng nhanh hơn các loại hình doanh nghiệp khác.
Doanh số cho vay DNNVV
Doanh số cho vay DNNVV trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng thương mại đã cho các DNNVV vay thực tế trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm).
- Mức tăng doanh số cho vay DNNVV
Mức tăng/giảm doanh
số cho vay DNNVV =
Doanh số cho vay DNNVV năm (t) -
Doanh số cho vay DNNVV năm (t-1) Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi quy mô cho vay đối với DNNVV năm (t) so với năm (t-1) tăng lên hay giảm đi bao nhiêu. Chỉ tiêu này lớn hơn 0 cho thấy số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho DNNVV vay trong năm t nhiều hơn năm (t-1).
- Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV năm (t)
năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi doanh số cho vay DNNVV của năm (t) so với năm trước là bao nhiêu. Nếu chỉ tiêu này tăng lên so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng cho vay DNNVV. Nếu chỉ tiêu này giảm đi so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng vẫn đã hạn chế cho vay đối với DNNVV.
- Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng trong kỳ. Chỉ tiêu này tăng lên qua các năm cho thấy cơ cấu cho vay của ngân hàng đã được dịch chuyển sang khối DNNVV.
Cơ cấu cho vay:
- Cơ cấu cho vay theo thời hạn: Cơ cấu cho vay theo thời hạn thể hiện qua tỷ trọng cho vay ngắn hạn và tỷ trọng cho vay trung dài hạn trong tổng dư nợ. Cơ cấu cho vay theo thời hạn cần thay đổi theo hướng hợp lý với cơ cấu nguồn vốn và chính sách cho vay trong từng thời kỳ.
- Cơ cấu cho vay theo tài sản bảo đảm: Cơ cấu cho vay theo tài sản bảo đảm thể hiện qua tỷ trọng cho vay có tài sảnbảo đảm và khơng có tài sản bảo đảm trong tổng dư nợ. Các ngân hàng thương mại ln muốn tăng tỷ trong cho vay có tài sản để hạn chế rủi ro trong việc khách hàng không trả được nợ vay. Như vậy, tỷ trọng cho vay có tài sản trong tổng dư nợ là sự tăng lên cho thấy sự phát triển của quy mô theo hướng bền vững (dư nợ tăng và mức độ bảo đảm cùng tăng). Ngược lại, nếu quy mô dư nợ cho vay tăng nhưng tỷ trong cho vay có tài sản giảm sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn cho ngân hàng.
1.2.3.2. Nhóm chỉ tiêu chất lượng cho vay
Để đánh giá được sự phát triển trong hoạt động cho vay DNNVV của một ngân hàng thương mại không thể chỉ quan tâm đến doanh số cho vay hay dư nợ, dù những chỉ tiêu này có cao thì chưa chắc chất lượng cho vay đã tốt. Hoạt động cho vay chỉ phát triển khi nó đồng thời có sự mở rộng về quy mô và sự tăng lên về mặt chất lượng. Chất lượng hoạt động cho vay DNNVV được phản ánh qua một số chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DNNVV
Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DNNVV được tính theo cơng thức:
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng của các khoản cho vay DNNVV đã bị quá hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vay trong tổng dư nợ, qua đó phản ánh một cách trực quan về chất lượng cho vay DNNVV. Tỷ lệ này càng lớn, chất lượng cho vay DNNVV càng kém, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc phân bố nguồn vốn và đối mặt với việc mất khả năng thanh toán. Ngược lại, tỷ lệ này càng nhỏ chứng tỏ chất lượng các khoản cho vay DNNVV của ngân hàng càng tốt, hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng có độ an tồn cao, ít rủi ro.
Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNNVV
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng nhất khi đánh giá chất lượng hoạt động cho vay của một ngân hàng. Nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao, tức là khả năng thu hồi các khoản nợ đến hạn của ngân hàng kém, rủi ro tín dụng cao, ảnh hưởng xấu đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Nếu tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNNVV cao hơn tỷ lệ nợ xấu chung của ngân hàng thể hiện chất lượng các khoản cho vay DNNVV tại ngân hàng kém hơn chất lượng cho vay chung tại ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng hoạt động cho vay DNNVV càng kém.
1.2.3.3. Thu nhập từ hoạt động cho vay
Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNNVV
- Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này phản ảnh tỷ trọng của thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng thu nhập của ngân hàng trong kỳ. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ hoạt động cho vay DNNVV mang lại nguồn thu nhập càng cao cho ngân hàng.