2.1 .5Tình hình sửdụng laođộng của cơng ty trong giai đoạn 2016-2018
2.2. Phân tích thực trạng hoạtđộng tiêu thụsản phẩm sữa DutchLady tại xí nghiệp
2.2.2.2 Phân tích tình hình tiêu thụsữa DutchLady theo thịtrường tại tỉnh Thừa
Thiên Huế
Việc nắm được tình hình tiêu thụ ởcác thịtrường trên địa bàn là một vấn đề quan trọng nhằm giúp xí nghiệp nắm được tình hình tiêu thụ để đưa ra các chính sách phù hợp với từng thịtrường..
Nhìn chungởmỗi thịtrường xí nghiệp đều đápứng nhu cầu của người tiêu dùng một cách nhanh chóng và liên tục. Theo biểu đồ, nhìn chung thịtrường tiêu thụ lớn nhất là huyện Quảng Điền, huyện Phong Điền, thịxã Hương Trà và thành Phố Huế. Một sốhuyện khác mức tiêu thụsản phẩm tương đối thấp.
Thành phốHuếlà nơi xí nghiệp hoạt động nên thịtrườngở đây tiêu thụmạnh nhất là điều dễhiểu. Mức sống, thu nhập của người dânởthành phốcao hơnởcác huyện ven thành phốnên đây là thịtrường trọng điểm của xí nghiệp. Năm 2016 doanh thu đạt 8905 triệu đồng. Năm 2017 đạt 10045.5 triệu đồng, tăng 1142 triệu đồng so với năm 2016 tức tăng 12.8%. Năm 2018 sản lượng sữa tiêu thụ đạt doanh thu 8499.8 triệu đồng giảm 1545.7 triệu đồng so với năm 2017 tức giảm 15,45%. Đây là địa bàn tiêu thụmạnh nhất của xí nghiệp.
Thịxã Hương Trà là một trong những địa bàn tiêu thụsản phẩm sữa Dutch Lady mạnh trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế. Năm 2016 mức doanh thu tại địa bàn đạt 8878.7 triệu đồng. Năm 2017 đạt 10019.8 triệu đồng, tăng 1141,1 triệu đồng tức tăng 12.9% so với năm 2016. Năm 2018 đạt 8473.6 triệu đồng tức giảm 1546 triệu đồng tươngứng với giảm 15.4% so với năm 2017
Huyện Quảng Điền với diện tích rộng lớn là địa bàn tiêu thụsữa lớn trong các huyện trên địa bàn, mặt dù hầu hết người dânở đây thuộc vùng nông thôn song với diện tích rộng, sốdân đơng nên khảnăng tiêu thụsữa của người dân cũng tăng theo . Cụthể, năm 2016 đạt 7649.6 triệu đồng, năm 2017đạt 8809.6 triệu đồng tăng 1162 triệu đông so với năm 2016 tức tăng 15.2 %. Năm 2018 đạt 7469.4 triệu đồng giảm 1339.7 triệu đồng so với năm 2017 tức giảm 15.2 %.
12000 10000 8000 6000 4000 2000 0
Huyện A Lưới HuyệnHuyện Phú Huyện PhúHuyện Thị XãThị XãThành Phố Phong Điền Lộc Vang Quảng Điền HươngHương Trà Thủy Huế
201620172018
Thịtrườngở đây cũng tương đối rộng và nhu cầu của người dânở đây cũng ngày một nâng cao. Năm 2016 đạt 7755 triệu đồng, năm 2017 đạt 8954.6 triệu đồng tức tăng 1199,6 triệu đồng so với năm 2016 tươngứng với tăng 15.5 %. Năm 2018 đạt 7662.7 triệu đồng, giảm 1291.6 triệu đồng so với năm 2017 tức giảm 14.4 %.
Các huyện còn lại như là huyện Phú Lộc, A Lưới,, huyện Phú Vang, Thịxã Hương Thủy đây là những thịtrường nhỏlẻ, tiêu thụsản phẩm tương đối thấp. Nguyên nhân là do xí nghiệp mục tiêu chiến lược chủyếu là thịtrườngởphía Bắc tỉnh Thừa Thiên Huếtức là từthành phốHuếtrởra đến cuối huyện Phong Điền. Cho nên đây là những thịtrường lân cân, khơng trọng điểm của xí nghiệp. Mức doanh tuở những trường này khơng đáng kể. Tuy nhiên nó cũng góp phần vào tăng doanh thu cho xí nggieepj cũng như bước đệm đểxí nghiệp có thểphát triển sâu hơnởnhững thị trường này trong thời gian tới
Nguồn: phịng kếtốn tài chính
Bảng 2.7: Thịtrường tiêu thụcủa xí nghiệp Thành Lợi giai đoạn 2016-2018
ĐVT: Triệu đồng
Chỉtiêu
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh Giá trị % Giá trị % Giá trị %
Năm 2017/2016 Năm 2018/2017 (+/-) (+/-)% (+/-) (+/-)% Huyện A lưới 0 0 63.2 0.2 80.2 0.3 63.2 - 17 26.9
Huyện Phong Điền 7755 23.3 8954.6 23.6 7662.7 23.7 1199.6 15.5 -1291.6 -14.4
Huyện Phú Lộc 119.8 0.4 50.6 0.1 101.9 0.3 -69.2 -57.8 51.3 101.4
Huyện Phú Vang 0 0 2.5 0 5.5 0 2.5 - 3 120
Huyện Quảng Điền 7649.6 22.9 8809.6 23.2 7469.9 23.1 1160 15.2 -1339.7 -15.2
Thịxã Hương Thủy 20.1 0.1 37.9 0.1 55.9 0.1 17.8 88.6 18 47.5 Thịxã Hương Trà 8878.7 26.6 10019.8 26.4 8473.8 26.2 1141.1 12.9 -1546 -15.4 Thành PhốHuế 8905.3 26.7 10045.5 26.4 8499.8 26.3 1140.2 12.8 -1545.7 -15.4 Tổng 33328.5 100 37983.7 100 32349.7 100 4655.2 87.2 -5633.7 235.4 Nguồn: phịng tài chính kếtốn 2.2.2.3 Chính sách sản phẩm
- Phân đoạn theo độtuổi:
+ Sản phẩm cho trẻnhỏ: Friso 3, Friso 3 Gold, Friso 4, Friso 4 Gold. + Sản phẩm cho thiếu nhi: FRISTI FRUITY, sữa chua uống cô gái hà lan
+ Sản phẩm cho thanh thiếu niên: Yomost, ovantin, sữa tiệt trùng cô gái hà lan, sữa bột nguyên kem cô gái hà lan, sữa đặc cô gái hà lan.
+ Sản phẩm cho người lớn: Sữa tiệt trùng Dutch Lady 100% nguyên chất, sữa tiệt trùng cô gái hà lan, FRISO Goldsun Mum, hoàn hảo, trường sinh…
Dutch Lady tại thịtrường Huếtập trung vào cảthịtrường cao cấp và thị trường thấp hơn, phân khúc thịtrường cao thường nằm trong các hãng sữa nước ngoài, với Dutch Lady là sản phẩm Friso, phân khúc thấp hơn là các dòng sản phẩm cạnh tranh vềgiá so với đối thủ ởkhu vực nông thôn và vùng núi.
2.2.2.4 Chính sách giá và thanh tốn:
Thực tếsản phẩm sữa Dutch lady luôn được định giá cao hơn sản phẩm của vinamilk . Lí do chủyếu của việc định giá cao hơn này là do công ty biết đánh giá chính xác tâm lý của người tiêu dùng vì họcho rằng sữa cơ gái hà llan là sản phẩm của nước ngồi nên có giá và chất lượng cao hơn. Vì thực tếngười tiêu dùng thích mua hàng ngoại hơn hàng trong nước mà giá cảlại không chênh lệch.
2.2.2.5 Tình hình thực hiện kếhoạch tiêu thụsản phẩm sữa Dutch Lady tại xí nghiệp Thành Lợi Huế Thành Lợi Huế
Bảng 2.8: Tình hình thực hiện kếhoạch tiêu thụsản phẩm của xí nghiệp giai đoạn 2016-2018
Đơn vịtính: triệu đồng
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
KH TT %KH KH TT %KH KH TT %KH
3182.56 3336.91 104.84 3431.36 3730.2 108.7 3567.80 2999.8 84.1
Nguồn: Phịng kếtốn
Từsốliệu được cung cấp tại xí nghiệp cho thấy, doanh sốtăng giảm không đều qua các năm. Năm 2016, xí nghiệp đặt ra kếhoạch doanh thu 3182.56 triệu đồng, thực tế đạt 3336.91 triệu đồng tức vượt kếhoạch đềra 4.84%. Năm 2017 kế hoạch doanh thu đặt ra là 3431.36 triệu đông, thực tế đạt 3730.2 triệu đông tức vượt mức kếhoạch 8.7%, cao nhất trong 3 năm. Năm 2018 có sựbiến động dẫn đến thực tếkhơng vượt được mức kếhoạch đềra. Cụthể, xí nghiệp đặt ra kếhoạch doanh thu tiêu thụlà 3567.80 triệu đồng nhưng thực tế đạt 2999.8 triệu đồng tức k vượt kế hoạch đềra là 84.1%.
4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2016 2017 2018 Kế hoạchThực tế
Giải thích cho việc năm 2018 khơng đạt mục tiêu đặt ra, có những nguyên nhân sau:
Năm 2017 là năm thành công trong việc tiêu thụsản phẩm sữa ra thịtrường và mức thu lợi nhuận đạt mức cao nhất trong mấy năm trởlại đây nên xí nghiệp đặt ra kếhoạch năm 2018 quá cao so với thực tếthịtrường tiêu thụ.
- Xí nghiệp gặp phải khó khăn vềtài chính
- Lượng sữa xí nghiệp nhập vềtừcơng ty giảm đi do vốn ít -Đối thủcạnh tranh của Dutch Lady là Vinamilk quá mạnh
(Nguồn: phịng kếtốn)
Biểu đồ2.2: Biểu đồkếhoạch tiêu thụsản phảm giai đoạn 2016-2018
Từsốliệu được cung cấp tại xí nghiệp cho thấy, doanh sốtăng giảm không đều qua các năm. Năm 2016 thực tếvượt mức kếhoạch đềra 4.84%. Năm 2017 thực tế vượt mức kếhoạch 8.7%, cao nhất trong 3 năm. Năm 2018 có sựbiến động dẫn đến thực tếkhông vượt được mức kếhoạchđềra 15.9%.
2.2.2.6 Tiêu thụsản phẩm theo mùa vụnăm 2016-2018
Bảng 2.9: Sản lượng tiêu thụsữa Dutch lady theo các tháng trong năm từ2016- 2018
Đơn vịtính: Thùng
Tháng Sản lượng ( thùng) Sản lượng
bình quân
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
1 20 034 14 248 14 877 16 446 2 19 921 28 071 18 636 22 209 3 26 622 24 294 26 623 25 846 4 25 424 26 180 23 845 25 149 5 26 164 26 708 28 614 27 312 6 24 676 30 609 24 381 26 555 7 28 452 30 763 18 795 26 003 8 26 226 27 639 24 626 26 163 9 28 736 31 606 25 487 28 618 10 17 503 30 659 24 079 24 050 11 25 780 23 496 15 576 21 617 12 23 333 26 390 14 543 21 602 Tổng 292 869 320 664 260 046 291 193 Nguồn: Phịng kếtốn tài chính
Mặc dù mặt hàng sữa là một sản phẩm thiết yếu cho nhu cầu hằng ngày của người tiêu dùng nhưng tùy vào thời điểm thì mức tiêu thụsản phẩm sữa cũng có sự thay đổi.
Nhìn chung tình hình tiêu thụsản phẩm sữa Dutch Lady của xí nghiệp Thành Lợi có sựbiến động khơng đều theo các tháng trong năm, do sản lượng sữa chịuảnh hưởng của thời tiết và khí hậu nên sản lượng sữa tăng giảm theo mùa. Sản lượng tiêu thụsữa cao tập trung vào các tháng từtháng 3 đến tháng 10 khi thời tiết phù hợp cho việc tiêu thụsữa, sản lượng thấp vào các tháng còn lại do thời tiết mưa lụtảnh hưởng
Sản lượng bình quân theo tháng 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Sản lượng bình quân( thùng)
trực tiếp đến nhu cầu tiêu thụsữa của khách hàng. Đểhạn chếtính mùa vụ đó, xí nghiệp cũng đã có những biện pháp đểkhuyến khích thịtrường đểtăng sản lượng vào các tháng thấp điểm.
Biểu đồ2.3: Sản lượng tiêu thụsữa bình quân theo các tháng trong năm
2.2.2.7 Doanh thu tiêu thụsản phẩm sữa Dutch Lady tại xí nghiệp Thành Lợi
Bảng 2.10: Doanh thu tiêu thụsản phẩm sữa Dutch Lady tại xí nghiệp Thành Lợi giai đoạn 2016-2018
ĐVT: tỉ đồng
Sản phẩm
Năm So sánh
2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
Giá trị % Giá trị % Giátrị % (+/-) (+/-)% (+/-) (+/-)%
Sữa bột 19.06 17.71 22.58 18.76 17.43 18.01 3.52 18.47 -5.15 -22,8 Sữa nước 65.27 60.64 70.34 58.46 56.88 58.78 5.07 7.77 -13.46 -19.13 Sữa đặc 20.11 18.68 23.58 19.6 18.17 18.78 3.47 17.25 -5.4 -22.9 Sữa chua 3.19 2.96 3.83 3.18 4.28 4.42 0.64 20.26 0.45 11.74 Tổng 107.63 100 120.33 100 96.76 100 12.7 11.8 -23.57 -19.59 Nguồn: Kếtốn tài chính
Nhìn chung trong 3 năm, sữa nước là sản phẩm chiếm tỉtrọng cao nhất trong danh mục sản phẩm sữa của Dutch Lady. Năm 2016 doanh thu tiêu thụ đạt 107,63 tỷ đồng, trong đó sữa bột chiếm 17.7%, sữa nước chiếm 60.64%, sữa đặc chiếm 23.58% và sữa chua chiếm 2.96%. Năm 2017 doanh thu đạt 120.33 tỷ, trong đó sữa bột chiếm 18.76%, sữa nước chiếm 58.46%, sữa đặc chiếm 19.6% và sữa chua chiếm 3.18%. So với năm 2016, doanh thu tiêu thụtăng 12.7 tỷ đồng tươngứng với tăng 12.7%. Trong đó, sữa bột tăng 3.52 tỷtức tăng 18.47%, sữa nước tăng 5.07 tỷtức tăng 7.77%, sữa đặc tăng 3.47 tỷtức tăng 17.25%, sữa chua tăng 0.64 tỷtức tăng 20.26%. Năm 2018, doanh thu tiêu thụ đạt 96.76 tỷ đồng, trong đó sữa bột chiếm 18.01%, sữa nước chiếm 58.78%, sữa đặc chiếm 18.78% và sữa chua chiếm 4.42%. So với năm 2017, doanh thu tiêu thụgiảm 23.57 tỷ đồng tức giảm 19.59%. Trong đó, sữa đặc giảm 5.15 tỷtức giảm 22.8%, sữa nước giảm 13.46 tỷtức giảm 19.13%, sữa đặc giảm 5.4 tỷtức giảm 22.9% tuy nhiên, sữa chua lại tăng 0.45 tỷtức tăng 11.74% so với năm 2017.
2.3 Đánh giá kết quảhoạt động và hiệu quảtiêu thụsản phẩm sữa Dutch Lady tại xí nghiệp Thành Lợi Huếgiai đoạn 2016-2018:
2.3.1Kết quả hoạt động kinh doanh của xí nghiệp qua 3 năm 2016-2018
Bảng 2.11: Kết quảhoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp trong giai đoạn 2016-2018: ĐVT: triệu đồng Chỉtiêu 2016 2017 2018 So sánh 2017/2016 2018/2017 (+/-) (+/-)% (+/-) (+/-)% 1.Tổng doanh thu 72373,4 112251,9 97 320,1 39878,5 55,1 -14931,8 -13.3 2.Chí phí 2953,6 4802,6 4 535,8 1849 62,6 -266.8 -5.6 3.Giá vốn hàng bán 66535,7 103366 89 105,1 36830,3 55,4 -14260,9 -13,8 4.Thuế2171,18 3367,6 3016,9 1196.4 55,1 -350,7 -10,4 5. Lợi nhuận ròng 712,92 715,7 662,3 2.78 0.4 -53.4 -7.46 Nguồn: phịng kếtốn tài chính
2.3.2Đánh giá hiệ u quả hoạt động tiêu thụ sản phẩm giai đoạn 2016-2018
Bảng 2.12: Chỉtiêu phản ánh hiệu quảtiêu thụ
Chỉtiêu ĐVT 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
Tỉsuất doanh thu
/ chi phí % 1,037 1,041 1,039 0,004 - 0,002
Tỉsuất lợi nhuận
/ doanh thu % 0,64 0,98 0,68 0,34 - 0,3
Tỉsuất lợi nhuận
/ chi phí % 0,006 0,102 0,007 0,096 - 0,032
Nguồn: Kếtốn tài chính
*Chỉtiêu tổng doanh thu trên một đồng chi phí
Chỉtiêu này cho biết trong một đồng tổng chi phí bỏra thì cơng ty thuđược bao đồng tổng doanh thu chỉtiêu. Chỉtiêu này càng cao thì hiệu quảtiêu thụcàng cao. Cụthể:
Năm 2016, công ty thu được 1,037đồng tổng doanh thu khi bỏra 1 đồng tổng chi phí.
Năm 2017, cơng ty thu được 1,041đồng tổng doanh thu khi bỏra 1 đồng tổng chi phí cao hơn năm 2016 là 0,004 đồng doanh thu khi bỏra 1 đồng chi phí. Năm 2018, cơng ty thu được 1,039đồng tổng doanh thu khi bỏra 1 đồng tổng chi phí thấp 0,002 đồng tổng doanh khi bỏra 1 đồng chi phí.
*Chỉtiêu tỉxuất lợi nhuận trên doanh thu
Chỉtiêu này phản ánh hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty là phát triển hay suy thối, ngồi ra chỉtiêu này cịn cho biết trong một đồng tổng doanh thu công ty thu được mấy đồng lợi nhuận
Ta thấy năm 2016, tỉsuất lợi nhuận trên doanh thu là 0,64 %. Năm 2017, tỉsuất lợi nhuận trên doanh thu đạt 0,98% tăng 0,34% so với 2016. Năm 2018, tỉsuất đạt 0,68% giảm 0,3% so với năm 2017.
Giới tính
21%
Nam Nữ
79%
*Chỉtiêu tỉxuất sinh lợi của giá trịtổng chi phí
Chỉtiêu này cho biết sốlợi nhuận mà cơng ty thu được từmột đồng tổng chi phí mà cơng ty bỏra. Mức sinh lợi càng cao tức là hiệu quảtiêu thụhàng hóa càng cao.
Năm 2016,với 100 đồng tổng chi phí bỏra cơng ty thu được 0,006đồng lợi nhuận. Năm 2017, với 100 đồng tổng chi phí bỏra cơng ty thu được 0,102đồng lợi nhuận nhiều hơn 0,096 đồng so với năm 2016. Năm 2018, với 100 đồng tổng chi phí bỏra công ty thu được 0,007 đồng lợi nhuận nhiều hơn 0,032đồng so với năm 2017.
Qua các chỉtiêu tài chính đánh giá hiệu quảhoạt động sản xuất kinh doanh, nhìn chung chỉtiêu có sựtăng giảm khơng đều qua các năm thểhiện tình hình tiêu thụ của cơng ty chưaổn định. Cơng ty cần duy trì và phát triển hơn nữa đểnâng cao sản lượng tiêu thụvào các năm tới.
2.4 Kết quảkhảo sát ý kiến đánh giá của khách hàng vềchính sách tiêu thụsảnphẩm sữa Dutch Lady của công ty TNHH Thanh Lợi Huế phẩm sữa Dutch Lady của công ty TNHH Thanh Lợi Huế
2.4.1Đ ặc điểm của mẫu nghiên cứu
- Vềgiới tính:
(Nguồn: Sốliệu khảo sát và xửlí của tác giả)
Số năm kinh doanh 18% 17% 29% < 1 năm 1-3 năm 3-6 năm > 6 năm 36%
Theo khảo sát từmẫu nghiên cứu, trong tổng số110 khách hàng được phỏng vấn, có 23 Nam và 87 nữvới tỉlệphần trăm tươngứng là 20.9% và 79.1%. Giải thích vềsựchênh lệch này, lí do nữnhiều hơn nam vì bn bán trong những mặt hàng tiêu dùng hằng ngày thơng thường thì nữcó sựquan tâm và hiểu rõ hơn so với nam. Do đó việc đánh giá vềcác nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tiêu thụsản phẩm cũng có sự khác nhau theo giới tính.
- Vềsốnăm kinh doanh
Mẫu nghiên cứu theo sốnăm kinh doanh được thểhiện qua biểu đồsau:
(Nguồn: sốliệu khảo sát và xửlí của tác giả)
Biểu đồ2.5: Cơ cấu mẫu nghiên cứu theo sốnăm kinh doanh
Với mẫu nghiên cứu là 110 khách hàng thì cóđến 35 sốkhách hàng kinh doanh từ3-6 năm, chiếm tỷlệcao nhất là 31.8%. Sốkhách hàng kinh doanh từ1-3 năm có 34 khách hàng chiếm 30.9%. Chiếm tỷlệít nhất là những khách hàng kinh doanh dưới 1 năm với 20 khách hàng chiếm 18.2% . Và sốkhách hàng kinh doanh từtrên 6 năm là 21 khách hàng chiếm 19.1%
Lí do chọn Thành Lợi là nơi phân phối sữa
10%
22% Chiếc khấu, thưởng, hoa hồng
Chính sách bán hàng, tiếp thị
23%
Giá sữa tốt
23% Uy tín của cơng tyLí do khác 22%
Sốnăm kinh doanhảnh hưởng đến việc lượng khách hàng của họlớn khi họ kinh doanh lâu năm và ngược lại đối với những nơi kinh mới kinh doanh thì lượng khách hàng ít hơn. Ngồi ra, sốnăm kinh doanh cịnảnh hưởng đến việc tích lũy kinh nghiệm, kiến thức trong kinh doanh của họcũng khác nhau do đó họcó những đánh giá khác nhau vềhoạt động, chính sách tiêu thụcủa cơng ty.
- Vềlí do chọn xí nghiệp Thành Lợi là nơi phân phối sản phẩm sữa:
(Nguồn: sốliệu khảo sát và xửlí của tác giá)
Biểu đồ2.6: Lí do khách hàng chọn Thành Lợi là nơi phân phối sữa
Theo kết quảnghiên cứu, phần lớn khách hàng lựa chọn xí nghiệp đểphân phối sữa là do uy tín của cơng ty với lịch sửhình thành và phát triển hơn 25 năm nên Thành Lợi đã tạo được uy tín trong lịng của khách hàng chiếm 23.6%. Lí do chiết khấu,