2.1 .5Tình hình sửdụng laođộng của cơng ty trong giai đoạn 2016-2018
2.2. Phân tích thực trạng hoạtđộng tiêu thụsản phẩm sữa DutchLady tại xí nghiệp
2.2.2.5 Tình hình thực hiện kếhoạch tiêu thụsản phẩm sữa DutchLady tại xí nghiệp
Thành Lợi Huế
Bảng 2.8: Tình hình thực hiện kếhoạch tiêu thụsản phẩm của xí nghiệp giai đoạn 2016-2018
Đơn vịtính: triệu đồng
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
KH TT %KH KH TT %KH KH TT %KH
3182.56 3336.91 104.84 3431.36 3730.2 108.7 3567.80 2999.8 84.1
Nguồn: Phịng kếtốn
Từsốliệu được cung cấp tại xí nghiệp cho thấy, doanh sốtăng giảm không đều qua các năm. Năm 2016, xí nghiệp đặt ra kếhoạch doanh thu 3182.56 triệu đồng, thực tế đạt 3336.91 triệu đồng tức vượt kếhoạch đềra 4.84%. Năm 2017 kế hoạch doanh thu đặt ra là 3431.36 triệu đông, thực tế đạt 3730.2 triệu đông tức vượt mức kếhoạch 8.7%, cao nhất trong 3 năm. Năm 2018 có sựbiến động dẫn đến thực tếkhông vượt được mức kếhoạch đềra. Cụthể, xí nghiệp đặt ra kếhoạch doanh thu tiêu thụlà 3567.80 triệu đồng nhưng thực tế đạt 2999.8 triệu đồng tức k vượt kế hoạch đềra là 84.1%.
4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2016 2017 2018 Kế hoạchThực tế
Giải thích cho việc năm 2018 khơng đạt mục tiêu đặt ra, có những ngun nhân sau:
Năm 2017 là năm thành công trong việc tiêu thụsản phẩm sữa ra thịtrường và mức thu lợi nhuận đạt mức cao nhất trong mấy năm trởlại đây nên xí nghiệp đặt ra kếhoạch năm 2018 quá cao so với thực tếthịtrường tiêu thụ.
- Xí nghiệp gặp phải khó khăn vềtài chính
- Lượng sữa xí nghiệp nhập vềtừcơng ty giảm đi do vốn ít -Đối thủcạnh tranh của Dutch Lady là Vinamilk quá mạnh
(Nguồn: phịng kếtốn)
Biểu đồ2.2: Biểu đồkếhoạch tiêu thụsản phảm giai đoạn 2016-2018
Từsốliệu được cung cấp tại xí nghiệp cho thấy, doanh sốtăng giảm không đều qua các năm. Năm 2016 thực tếvượt mức kếhoạch đềra 4.84%. Năm 2017 thực tế vượt mức kếhoạch 8.7%, cao nhất trong 3 năm. Năm 2018 có sựbiến động dẫn đến thực tếkhông vượt được mức kếhoạchđềra 15.9%.
2.2.2.6 Tiêu thụsản phẩm theo mùa vụnăm 2016-2018
Bảng 2.9: Sản lượng tiêu thụsữa Dutch lady theo các tháng trong năm từ2016- 2018
Đơn vịtính: Thùng
Tháng Sản lượng ( thùng) Sản lượng
bình qn
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
1 20 034 14 248 14 877 16 446 2 19 921 28 071 18 636 22 209 3 26 622 24 294 26 623 25 846 4 25 424 26 180 23 845 25 149 5 26 164 26 708 28 614 27 312 6 24 676 30 609 24 381 26 555 7 28 452 30 763 18 795 26 003 8 26 226 27 639 24 626 26 163 9 28 736 31 606 25 487 28 618 10 17 503 30 659 24 079 24 050 11 25 780 23 496 15 576 21 617 12 23 333 26 390 14 543 21 602 Tổng 292 869 320 664 260 046 291 193 Nguồn: Phịng kếtốn tài chính
Mặc dù mặt hàng sữa là một sản phẩm thiết yếu cho nhu cầu hằng ngày của người tiêu dùng nhưng tùy vào thời điểm thì mức tiêu thụsản phẩm sữa cũng có sự thay đổi.
Nhìn chung tình hình tiêu thụsản phẩm sữa Dutch Lady của xí nghiệp Thành Lợi có sựbiến động khơng đều theo các tháng trong năm, do sản lượng sữa chịuảnh hưởng của thời tiết và khí hậu nên sản lượng sữa tăng giảm theo mùa. Sản lượng tiêu thụsữa cao tập trung vào các tháng từtháng 3 đến tháng 10 khi thời tiết phù hợp cho việc tiêu thụsữa, sản lượng thấp vào các tháng còn lại do thời tiết mưa lụtảnh hưởng
Sản lượng bình quân theo tháng 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Sản lượng bình quân( thùng)
trực tiếp đến nhu cầu tiêu thụsữa của khách hàng. Đểhạn chếtính mùa vụ đó, xí nghiệp cũng đã có những biện pháp đểkhuyến khích thịtrường đểtăng sản lượng vào các tháng thấp điểm.
Biểu đồ2.3: Sản lượng tiêu thụsữa bình quân theo các tháng trong năm
2.2.2.7 Doanh thu tiêu thụsản phẩm sữa Dutch Lady tại xí nghiệp Thành Lợi
Bảng 2.10: Doanh thu tiêu thụsản phẩm sữa Dutch Lady tại xí nghiệp Thành Lợi giai đoạn 2016-2018
ĐVT: tỉ đồng
Sản phẩm
Năm So sánh
2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
Giá trị % Giá trị % Giátrị % (+/-) (+/-)% (+/-) (+/-)%
Sữa bột 19.06 17.71 22.58 18.76 17.43 18.01 3.52 18.47 -5.15 -22,8 Sữa nước 65.27 60.64 70.34 58.46 56.88 58.78 5.07 7.77 -13.46 -19.13 Sữa đặc 20.11 18.68 23.58 19.6 18.17 18.78 3.47 17.25 -5.4 -22.9 Sữa chua 3.19 2.96 3.83 3.18 4.28 4.42 0.64 20.26 0.45 11.74 Tổng 107.63 100 120.33 100 96.76 100 12.7 11.8 -23.57 -19.59 Nguồn: Kếtốn tài chính
Nhìn chung trong 3 năm, sữa nước là sản phẩm chiếm tỉtrọng cao nhất trong danh mục sản phẩm sữa của Dutch Lady. Năm 2016 doanh thu tiêu thụ đạt 107,63 tỷ đồng, trong đó sữa bột chiếm 17.7%, sữa nước chiếm 60.64%, sữa đặc chiếm 23.58% và sữa chua chiếm 2.96%. Năm 2017 doanh thu đạt 120.33 tỷ, trong đó sữa bột chiếm 18.76%, sữa nước chiếm 58.46%, sữa đặc chiếm 19.6% và sữa chua chiếm 3.18%. So với năm 2016, doanh thu tiêu thụtăng 12.7 tỷ đồng tươngứng với tăng 12.7%. Trong đó, sữa bột tăng 3.52 tỷtức tăng 18.47%, sữa nước tăng 5.07 tỷtức tăng 7.77%, sữa đặc tăng 3.47 tỷtức tăng 17.25%, sữa chua tăng 0.64 tỷtức tăng 20.26%. Năm 2018, doanh thu tiêu thụ đạt 96.76 tỷ đồng, trong đó sữa bột chiếm 18.01%, sữa nước chiếm 58.78%, sữa đặc chiếm 18.78% và sữa chua chiếm 4.42%. So với năm 2017, doanh thu tiêu thụgiảm 23.57 tỷ đồng tức giảm 19.59%. Trong đó, sữa đặc giảm 5.15 tỷtức giảm 22.8%, sữa nước giảm 13.46 tỷtức giảm 19.13%, sữa đặc giảm 5.4 tỷtức giảm 22.9% tuy nhiên, sữa chua lại tăng 0.45 tỷtức tăng 11.74% so với năm 2017.
2.3 Đánh giá kết quảhoạt động và hiệu quảtiêu thụsản phẩm sữa Dutch Lady tại xí nghiệp Thành Lợi Huếgiai đoạn 2016-2018: