Đánh giá năng lực tài chính ngân hàng (BFSRs) của Moody phản ánh quan điểm của Moody về năng lực tài chính nội tại của ngân hàng hay năng lực tài chính tương đối của nó so với các ngân hàng khác trên tồn cầu. BFSRs cịn là một thước đo
khả năng mà một ngân hàng sẽ phụ thuộc vào các nguồn hỗ trợ bên ngồi để tránh tình trạng đổ vỡ.
Các xếp hạng ngân hàng khác của Moody bao gồm xếp hạng nợ và tiền gửi ngân hàng, được quyết định khi xem xét cả BFSRs của ngân hàng và khả năng nhận
được hỗ trợ từ bên ngồi khi có nhu cầu và rủi ro ngân hàng không thể thực hiện các
nghĩa vụ của mình vì các hoạt động trở ngại của chính phủ.
Phương pháp xếp hạng BFSRs cho phép người sử dụng hiểu rõ các nhân tố chính về tình hình hoạt động và tình hình tài chính của ngân hàng để từ đó thực hiện
đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng một cách cụ thể và chính xác.
Theo Moody, các chỉ số tài chính hiện tại của ngân hàng khơng thể dự báo chính xác tình hình tài chính tương lai và sức mạnh tài chính của ngân hàng mà các nhân tố
định tính có vai trị quyết định trong việc tạo ra sự ổn định, nắm giữ các yếu tố quan
trọng có khả năng dự báo tương lai của ngân hàng. Do đó phương pháp đánh giá của Moody kết hợp chặt chẽ cả phân tích định tính và phân tính định lượng, cùng với ý kiến của các chuyên gia để đưa ra được đánh giá sức mạnh tài chính và dự báo tương lai ngân hàng một cách chính xác.
Moody đưa ra năm nhân tố then chốt thuộc cả hai hướng phân tích định tính và
định lượng để hiểu sức mạnh tài chính và rủi ro của ngân hàng.
- Định tính :
· Vị thế rủi ro (Risk positioning)
· Mơi trường pháp lý (regulatory environment)
· Môi trường kinh doanh (operating environment) - Định lượng:
· Nền tảng tài chính (Financial fundamentals)
Một bảng điểm bao gồm các chỉ tiêu đánh giá và các ước lượng đã được Moody xây dựng nhằm mục đích trợ giúp việc đưa ra BFSRs ước lượng của ngân hàng theo các thông tin sẵn có. BFSRs ước lượng này là cơ sở để các nhà phân tích và hội
đồng xếp hạng của Moody quyết định kết quả xếp hạng BFSRs của ngân hàng. (Phụ
lục 4)
Mỗi nhân tố, mỗi chỉ tiêu của từng nhân tố sẽ được đặt tỷ trọng trên tổng điểm
đánh giá dựa trên mức quan trọng cũng như mức độ chắc chắn của các nhân tố.
Để đảm bảo sự minh bạch và thống nhất trong phương thức xếp hạng của
mình, bảng điểm BFSRs của Moody được sử dụng thống nhất cho tất cả các ngân hàng trên toàn cầu. Tuy nhiên tỷ trọng của các nhân tố xếp hạng có thể thay đổi giữa các ngân hàng trong phạm vi toàn cầu đối với một vài trường hợp đặc biệt.
Một phương thức phân biệt quan trọng được áp dụng cho việc đánh giá BFSRs là môi trường hoạt động của ngân hàng là thị trường phát triển hay thị trường đang phát triển. Trong thị trường phát triển, báo cáo tài chính và mơi trường pháp lý minh bạch là
một lợi thế quan trọng. Nói cách khác, các ngân hàng trong thị trường đang phát triển
có báo cáo tài chính ít tin cậy hơn, cùng với mơi trường pháp lý yếu kém dẫn đến rủi ro mà ngân hàng gặp phải là nhiều hơn. Vì lý do này, Moody phân bổ tỷ trọng 50% đối
với nhân tố “Nền tảng tài chính” cho các ngân hàng trong thị trường phát triển, trong
khi tỷ trọng này ở các ngân hàng trong thị trường đang phát triển chỉ là 30%. Môi trường pháp lý và kinh doanh rủi ro cũng là nguyên nhân mà tỷ trọng điểm của nhân tố
môi trường pháp lý và môi trường kinh doanh chiếm tỷ trọng cao hơn đối với các ngân hàng trong thị trường đang phát triển.
Các nhân tố đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng được đánh giá theo các phương diện sau:
v Nhân tố Lợi thế kinh tế
Đánh giá lợi thế kinh tế của ngân hàng là yếu tố trọng tâm trong phân tích của
Moody. Một lợi thế kinh tế vững chắc là nhân tố chính làm cơ sở để tạo ta và duy trì nguồn thu nhập của ngân hàng, do đó giúp ngân hàng duy trì và cải thiện khả năng phịng chống rủi ro. Ngân hàng có lợi thế kinh tế mạnh có vị thế tốt hơn khi chống chọi
với các điều kiện kinh doanh khó khăn kéo dài.
Trong bảng điểm, Moody tập trung vào bốn nhân tố phụ để đánh giá lợi thế kinh tế: thị phần và tính ổn định; đa dạng hóa khu vực địa lý, tính ổn định của nguồn thu nhập, tính đa dạng của nguồn thu nhập.
v Nhân tố Vị thế rủi ro
Vị thế rủi ro của ngân hàng là một nhân tố định tính quan trọng trong phân tính
đánh giá của Moody. Cách tiếp cận của bộ phận quản lý ngân hàng nhằm quản trị các rủi ro là thành phần chính làm nền tảng cho các quyết định mang tính chiến lược của
ngân hàng.
Trong hệ thống đánh giá của mình, Moody đã dựa trên sự kết hợp các đánh giá
định tính và định lượng để có thể cung cấp cái nhìn thấu đáo về các nguyên tắc quản trị rủi ro và hiệu quả quản trị rủi ro của ngân hàng. Rủi ro là yếu tố làm giảm sự chính xác
trong việc dự báo thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng, và trong nhiều trường hợp gây nguy hiểm cho khả năng hoạt động liên tục của ngân hàng. Các nhân tố phụ được xem xét khi đánh giá vị thế rủi ro của ngân hàng là: hệ thống quản trị của ngân hàng, hệ
thống kiểm soát và quản trị rủi ro, tính minh bạch của báo cáo tài chính, rủi ro tập trung tín dụng, quản trị thanh khoản và mức độ chấp nhận rủi ro của bộ phận quản trị.
v Nhân tố Môi trường pháp lý
Moody tin rằng sức mạnh tài chính nội tại của ngân hàng bị ảnh hưởng một cách mạnh mẽ bởi môi trường pháp lý nơi ngân hàng hoạt động. Sức mạnh tài chính
của ngân hàng sẽ được cải thiện cùng với sự tồn tại của hệ thống pháp luật ngân hàng độc lập, độ tín nhiệm cao, phù hợp với thực tiễn toàn cầu và được giải thích rõ ràng. Mục tiêu chính của hệ thống pháp lý ngân hàng thường tập trung bảo vệ người gửi tiền
vào ngân hàng và thúc đẩy xây dựng một hệ thống ngân hàng lành mạnh. Các nhân tố phụ được xem xét khi đánh giá vị thế rủi ro của ngân hàng là: tính độc lập, các tiêu chuẩn, sự giám sát, sự cưỡng chế thi hành, mức độ phát triển của hệ thống pháp lý và
sức khỏe hệ thống ngân hàng.
v Nhân tố Môi trường kinh doanh
Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thường bị chi phối bởi môi trường kinh doanh và các ngân hàng thường là nạn nhân trong mơi trường kinh doanh của mình. Chu kỳ kinh tế khắc nghiệt, các quyết định mang tính chính trị gây nguy hại cho hoạt
động kinh doanh, hệ thống pháp luật yếu kém và mơi trường cạnh tranh khơng lành mạnh có thể tác động riêng lẻ hoặc kết hợp với nhau làm suy yếu khả năng thanh toán của ngân hàng. Moody cho rằng các nhân tố ảnh hưởng nhiều đến môi trường kinh
doanh của ngân hàng là biến động của nền kinh tế, tính hiệu quả của hệ thống pháp luật, hiệu quả của các tổ chức chính trị xã hội, động lực cạnh tranh và cấu trúc ngành ngân hàng.
Trong phân tích mơi trường kinh doanh, Moody tập trung vào ba thước đo khác nhau có thể định lượng được là sự ổn định của nền kinh tế, mức độ liêm chính và tham nhũng và hệ thống pháp luật.
v Nhân tố nền tảng tài chính
Nền tảng tài chính là phương thức tương đối dễ để so sánh hiệu quả hoạt động
của ngân hàng trên tồn cầu, bởi nhìn chung ngân hàng có hai hoạt động chính là huy động và cho vay. Moody đánh giá nền tài tài chính của ngân hàng dựa trên các nhân tố
phụ sau: khả năng sinh lợi, tính thanh khoản, mức độ an tồn vốn, hiệu quả hoạt động và chất lượng tài sản.