Nhằm cụ thể hơn việc đánh giá năng lực tài chính và có cơ sở so sánh năng lực tài chính của các NHTM Việt Nam, nghiên cứu này thực hiện việc đánh giá năng lực tài chính một số NHTM Việt Nam. Dựa trên bốn nguyên tắc về bảng chỉ tiêu đánh giá
năng lực tài chính các ngân hàng trình bày trong mục 1.3 chương I, nghiên cứu này áp dụng bảng chấm điểm năng lực tài chính của Moody, đánh giá năng lực tài chính của
các NHTM Việt Nam dựa trên năm chỉ tiêu chính, bao gồm: khả năng sinh lợi, tính thanh khoản, mức độ an tồn vốn, hiệu quả hoạt động và chất lượng tài sản. Các nhân
tố sẽ có tỷ trọng điểm tương đương nhau, trừ nhân tố hiệu quả hoạt động chỉ có tỷ
dựa trên các nhân tố phụ được trình bày trong bảng điểm năng lực tài chính ngân hàng của Moody với tỷ trọng điểm tương ứng trên tổng điểm đánh giá. Theo nguyên tắc tính điểm của Moody, nhằm tránh những biến động bất thường trong năm làm thay đổi kết
quả đánh giá, các chỉ số tài chính của các ngân hàng được đánh giá dựa trên trung bình ba năm gần nhất là 2010, 2011 và 2012.
Việc đánh giá được thực hiện trên 15 NHTM, bao gồm cả những NHTM gốc nhà nước và NHTM tư nhân, với quy mô lớn và quy mô vừa và nhỏ. Đánh giá này nhằm cho thấy một cách trực quan dựa trên cơ sở đánh giá của Moody tương quan về
Bảng 2.8: Bảng điểm năng lực tài chính ngân hàng của Moody
Điểm
Chỉ tiêu
Tỷ
trọng 100 80 60 40 20 Khả năng sinh lợi 22,22%
Thu nhập trước thuế và dự phịng tín dụng / Tổng tài sản bình quân 11,11% >3,5% 2,4%-3,5% 1,4%-2,4% 0,5%-1,4% <0,5% LNST / Tổng tài sản bình quân 11,11% >2,0% 1,7%-2,0% 1,0%-1,7% 0,3%-1,0% <0,3% Tính thanh khoản 22,22% (Tổng nợ phải trả -
tiền và tương đương
tiền) / Tổng tài sản 22,22% <-10% -10%-0% 0%-10% 10%-20% >20%
Mức độ an toàn vốn 22,22%
Vốn chủ sở hữu /
Tổng tài sản 22,22% >10% 8%-10% 6%-8% 4%-6% <%
Hiệu quả hoạt động 11,12%
Chi phí hoạt động / Thu nhập từ hoạt động kinh doanh 11,12% <45% 45%-55% 55%-65% 65%-80% >80% Chất lượng tài sản 22,22% NPL 11,11% <0,8% 0,8%-2% 2%-5% 5%-12% >12% Nợ xấu / (Vốn chủ sở hữu+dự phịng rủi ro tín dụng) 11,11% <10% 10%-20% 20%-30% 30%-50% >50%
Nguồn: thống kê dựa trên bảng điểm BFSRs của Moody