Phụ lục 1: Lộ trình thực hiện đề án
Phụ lục 2: Quy định phân loại nợ tại thông tư 02/2013/TT-NHNN
Phân nhóm
Tính chất
Thơng tư 02 Tỷ lệ trích dự
phòng Điều 10 (Định lượng) Điều 11 (Định tính) DP cụ thể DP chung Nhóm 1 Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn;
Các khoản nợ được TCTD, chi nhánh NH nước ngoài đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
0% 0,75%
Năm 2011-2012, đánh giá và xác định thực trạng hoạt động, chất lượng tài sản và nợ xấu của các
TCTD. Sau đó tiến hành đánh giá và phân loại TCTD. Đối với các TCTD yếu kém triển khai phương án cơ cấu lại cũng như hỗ trợ thanh khoản để bảo đảm khả năng chi trả của các TCTD. Triển khai sáp nhập, hợp nhất, mua lại TCTD, đồng thời tăng VĐL là xử lý nợ xấu của các TCTD, cơ cấu lại hoạt động và hệ thống quản trị.
Năm 2013, Hoàn thành sửa đổi, bổ sung các quy định an toàn hoạt động NH; Tiếp tục triển khai
lành mạnh hóa tài chính của các TCTD như xử lý nợ xấu và tăng VĐL; triển khai cơ cấu lại hoạt động và quản trị của NH. Đặc biệt là hoàn thành cơ cấu lại sở hữu, pháp nhân của NHTMCP yếu kém.
Năm 2014, hoàn thành căn bản cơ cấu lại tài chính của TCTD với yêu cầu đáp ứng đầy đủ mức
VĐL thực, các chuẩn mực, giới hạn an toàn hoạt động NH theo quy định pháp luật. Bên cạnh đó tiếp tục triển khai cơ cấu lại hoạt động và quản trị và thực hiện mua bán sáp nhập theo nguyên tắc tự nguyện.
Năm 2015, hoàn thành cơ cấu lại hoạt động và quản trị
Nhóm 2 Nợ cần
chú ý Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
Các khoản nợ được TCTD, chi nhánh NH nước ngoài đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu KH suy giảm khả năng trả nợ. 5% 0,75% Nhóm 3 Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Nợ gia hạn nợ lần đầu; Nợ được miễn hoặc giảm lãi do KH không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
Các khoản nợ được TCTD, chi nhánh NH nước ngoài đánh giá là khơng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được TCTD, chi nhánh NH nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất. 20% 0,75% Nhóm 4 Nợ nghi ngờ Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
Các khoản nợ được TCTD, chi nhánh NH nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất cao. 50% 0,75% Nhóm 5 Nợ có khả năng mất vốn
Nợ quá hạn trên 360 ngày; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần
Các khoản nợ được TCTD, chi nhánh NH nước ngoài đánh giá là khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn.
thứ hai;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; Nợ của KH là TCTD được NH Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh NH nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản;
Nguồn: NHNN (2013)