ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009
Tổng tài sản 576.386 503.530 460.620 367.731 243.785
Tổng dư nợ cho vay 460.079 405.744 293.434 234.205 163.170 Tổng nguồn vốn huy động 511.670 460.082 420.212 339.699 220.436
Vốn chủ sở hữu 54.075 33.625 28.491 18.201 12.572
Trong đó: Vốn điều lệ 37.234 26.218 20.230 15.172 11.252
2 Chi tiết sơ đồ tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các phịng ban NHTMCP Cơng thương Việt Nam theo Phụ lục 2, Sơ đồ tổ chức NHTMCP Công thương Việt Nam và Phụ lục 3, Chức năng nhiệm vụ của từng cấp thẩm quyền của NHTMCP Công thương Việt Nam
Lợi nhuận trước thuế 7.751 8.168 8.392 4.638 3.373
Lợi nhuận sau thuế 5.808 6.169 6.259 3.444 2.583
ROA 1,4% 1,70% 2,03% 1,50% 1,54%
ROE 13,7% 19,90% 26,74% 22,10% 20,60%
Tỷ lệ nợ xấu 0,82% 1,46% 0,75% 0,66% 0,61%
Tỷ lệ an toàn vốn 13,17% 10,33% 10,57% 8,02% 8,06%
Tỷ lệ chi trả cổ tức 10% 16% 20% 13,47% 6,83%
[Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank 2013]
Năm 2013, nền kinh tế thế giới đã có dấu hiệu phục hồi với mức tăng trưởng chậm. Trong nước, với việc triển khai đồng bộ nhiều giải pháp của chính phủ và nhnn, kinh tế vĩ mô được ổn định, mặt bằng lãi suất được giữ ở mức thấp, lạm phát ở mức 6,6%; tăng trưởng kinh tế (GDP) đạt 5,42%, tuy nhiên, tổng cầu và sức mua của nền kinh tế còn yếu, nhiều doanh nghiệp vẫn đang trong tình trạng khó khăn, nợ xấu của hệ thống ngân hàng còn ở mức cao. Trong bối cảnh đó, tồn hệ thống vietinBank vẫn tiếp tục triển khai các giải pháp kinh doanh và xây dựng nền tảng vững chắc cho sự phát triển ổn định trong tương lai.
Hoạt động kinh doanh trong bối cảnh kinh tế đầy thách thức, nhưng với định hướng đúng đắn và giải pháp kinh doanh phù hợp, vietinBank vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng ổn định, vững chắc, an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh: Tổng tài sản đạt 576,4 ngàn tỷ đồng, tăng trưởng 14,5% so với đầu năm; lợi nhuận trước thuế đạt 7.751 tỷ đồng, đạt 103% so với chỉ tiêu Đại hội đồng cổ đông giao; tổng nguồn vốn huy động tăng 11,2%, dư nợ tín dụng tăng 13,4% so với năm 2012…Kết thúc năm tài chính 2013, VietinBank tiếp tục giữ vị trí dẫn đầu ngành ngân hàng về các chỉ tiêu kinh doanh.
Năm 2013, thực hiện nhiều giải pháp huy động và cơ cấu nguồn vốn theo hướng tích cực, VietinBank tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng nguồn vốn ổn định. Số dư nguồn vốn đến 31/12/2013 là 511,7 ngàn tỷ, tăng trưởng hơn 11,2% so với năm 2012 và đạt 108% Kế hoạch ĐHĐCĐ. Trong đó, nguồn vốn huy động từ Tổ chức kinh tế tăng 21% và nguồn vốn huy động từ dân cư tăng 27% so với 2012.
Điều này khẳng định vị thế không ngừng được nâng cao của thương hiệu VietinBank trên thị trường. Nguồn vốn thị trường 2 giảm 16,9% theo đúng định hướng điều hành cơ cấu tăng tỷ trọng nguồn vốn ổn định, tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn của VetinBank.
Hoạt động tín dụng: của VietinBank tăng trưởng đáng kể với số dư nợ tín dụng đến 31/12/2013 là 460 ngàn tỷ đồng, đạt 105% Kế hoạch ĐHĐCĐ và tăng trưởng 13,4% so với năm 2012. Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng/tổng tài sản cuối năm 2013 và 2012 tương ứng là 65,3% và 66,2%. Mặc dù sử dụng vốn cho vay khách hàng trong năm 2013 tăng hơn 42.933 tỷ đồng lợi nhuận lại giảm nhẹ so với năm 2012, nguyên nhân chủ yếu là do trong năm 2013, Vietinbank đã bám sát chỉ đạo của chính phủ và NHNN thực hiện chủ trương chia sẻ khó khăn cùng doanh nghiệp, ngay từ đầu năm 2013, VietinBank đã chủ động điều chỉnh giảm lãi suất cho vay, đồng thời đưa ra các gói tín dụng với lãi suất ưu đãi thấp để hỗ trợ các doanh nghiệp sớm khôi phục và phát triển sản xuất kinh doanh.
Tình hình nợ xấu, năm 2013, VietinBank tiếp tục thực hiện đồng bộ và hiệu quả các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, phân tán rủi ro, đa dạng hố các danh mục đầu tư tín dụng, quy định các giới hạn phê duyệt cấp tín dụng nhằm phát triển sớm và ngăn chặn rủi ro tín dụng, giảm thiểu nợ xấu. Do đó tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng thực tế đến cuối năm 2013 giảm mạnh chỉ còn 0,82%, thấp hơn nhiều so với các NHTM khác và so với tồn ngành.
Tóm lại, trong 5 năm (giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2013) quy mô hoạt động kinh doanh của Vietinbank tăng trưởng vượt bậc. Tổng tài sản của Vietinbank tính đến cuối năm 2013 tăng 14,5% so với đầu năm và đạt 576,3 ngàn tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng bình quân trong 5 năm qua đạt 25%. Nguồn huy động và Cho vay đều có sự tăng trưởng mạnh mẽ đi đôi với việc quản lý chất lượng hoạt động tín dụng nên hiện Vietinbank là một trong các TCTD có quy mơ lớn, hoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam.
2.3 Thực trạng hoạt động mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tại NHTMCP
Cơng thương Việt Nam.
2.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán của NHTMCP Công thương Việt Nam (trước tháng 4/2012) Việt Nam (trước tháng 4/2012)
Từ khi mới thành lập đến trước tháng 4/2012, cũng như các ngân hàng quốc doanh hay các ngân hàng thương mại có vốn nhà nước khác, Vietinbank theo đuổi mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán. Những nét cơ bản của mơ hình này:
- Hội sở chính của Vietinbank chỉ xem xét phê duyệt thơng qua việc cấp tín dụng cho những hồ sơ có giá trị lớn, đồng thời giao lại tồn bộ quyền lực cho Giám đốc Chi nhánh trong việc xem xét giải quyết, cấp tín dụng đối với từng khách hàng (vượt mức phán quyết của Chi nhánh) trong phạm vi giới hạn tín dụng đã phê duyệt thơng qua đối với từng khách hàng.
- Riêng ở từng Chi nhánh, Sau khi được các Phòng ban của Trụ sở chính của NHCTVN (Phịng quản lý rủi ro Trụ sở Chính, Phịng quản lý vốn,…) đánh giá năng lực của Ban lãnh đạo cũng như chất lượng nợ của từng Chi nhánh sẽ đề xuất cấp có thẩm quyền phê duyệt xếp loại đối với từng Chi nhánh và phân mức thẩm quyền phê duyệt tín dụng đến từng Chi nhánh. Thông thường hạn mức thẩm quyền của từng Chi nhánh rất cao, ví dụ như Chi nhánh loại 1 ở các khu vực trọng điểm của nước ta mức phán quyết tối đa đối với một khách hàng có thể lên đến 200 tỷ đồng (Chi nhánh Hà Nội, Chi nhánh Cà Mau,…), Chi nhánh loại 1 ở các khu vực khác mức phán quyết tối đa 150 tỷ đồng (Chi nhánh Đồng Nai, Chi nhánh Gia Lai,…), Chi nhánh loại 2 có mức phán quyết từ 80 – 100 tỷ đồng, các chi nhánh loại 3 có mức phán quyết thấp nhất cũng 40 tỷ đồng.
- Với mức phán quyết riêng cho từng Chi nhánh, trong đó giám đốc Chi nhánh được quyết tối đa 70% mức phán quyết cao nhất, vượt tỷ lệ trên sẽ được Hội đồng tín dụng Chi nhánh phê duyệt cấp tín dụng, do đó các Chi nhánh có thể chủ động trong việc tiếp thị khách hàng mới và cấp tín dụng nhanh chóng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
- Ngồi đặc điểm chính của mơ hình là mức phán quyết được phân bổ cho từng Chi nhánh với giới hạn khá lớn, trong đó quyền quyết định chủ yếu tập trung vào người lãnh đạo Chi nhánh. Bên cạnh đó, ngay từ khâu tiếp thị, tiếp nhận hồ sơ, thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản bảo đảm, đề xuất cấp tín dụng, giải ngân, thu nợ đến cả khâu xử lý nợ cũng chỉ tập trung vào một cán bộ tín dụng duy nhất.
Như vậy, khi đi theo mơ hình này, Vietinbank hướng đến mục tiêu đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng đa năng, có khả năng đảm nhiệm nhiều công việc khác nhau, tạo sự thống nhất đồng bộ trong mặt quan điểm cấp tín dụng, đẩy nhanh tiến độ hồ sơ và tạo thế chủ động cho từng Chi nhánh.
Với hơn 23 năm áp dụng mơ hình quản trị tín dụng phân tán như trên, Vietinbank đã đạt được khá nhiều thành tựu nhất định, kết quả thể hiện rõ nét ở biểu đồ sau:
[Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietinbank 2011]
Hình 2.3: Biểu đồ diễn biến quy mơ hoạt động của Vietinbank giai đoạn năm 2007-2011
Từ biểu đồ tăng trưởng tổng tài sản và lợi nhuận của Vietinbank giai đoạn năm 2007 – 2011 ta thấy được quy mô cũng như hiệu quả hoạt động của Vietinbank trong giai đoạn này đã có sự phát triển và tăng trưởng nóng ở cả các mặt như tốc độ tổng tài sản tăng mạnh qua các năm, dư nợ cho vay tăng, lợi nhuận theo đó cũng tăng dần qua các năm, các Chi nhánh NHCTVN tạo được lợi thế cạnh tranh so với các TCTD khác trong cùng địa bàn, đào tạo được đội ngũ cán bộ tín dụng đa năng, dày dạn kinh nghiệm, khả năng xử lý tình huống tốt,…
Mặc dù đạt được nhiều kết quả đáng khích lệ, tuy nhiên, rõ ràng mơ hình này cũng tồn tại nhiều bất cập, tồn tại nhiều yếu tố bất ổn. Trong đó ngồi việc nợ xấu, nợ quá hạn của Vietinbank mặc dù vẫn ở ngưỡng an toàn nhưng đã tăng lên liên tục trong 3 năm (giai đoạn 2009 – 2011) với tỷ lệ nợ xấu đat 0,75%/năm vào năm 2011 trong khi năm 2009 chỉ đạt 0,61%. Bên cạnh đó, trong những năm này, Vietinbank liên tiếp gánh chịu tổn thất lớn từ việc các Chi nhánh lợi dụng quyền lực được giao, tận dụng kẽ hở của quy trình quy định hoặc cố tình làm trái các quy trình quy định gây hậu quả nghiêm trọng. Do đó, có thể mơ hình phân tán này sẽ rất có hiệu quả khi quyền lực tập trung vào một người hoặc một số ít người và sẽ phát huy hết những ưu điểm nếu năng lực cán bộ tốt, tư cách đạo đức tốt, làm việc vì cái chung, khơng tư lợi, chấp hành đúng quy trình quy định của Vietinbank,… nhưng ngược lại nó sẽ là con dao hai lưỡi gây hậu quả nghiêm trọng cho chính ngân hàng khi có sự tiếp tay của cán bộ, lãnh đạo khơng đủ năng lực hoặc tha hóa về đạo đức.
- Mặc dù có độ trễ nhất định so với các tổ chức tín dụng khác, nhưng ban lãnh đạo điều hành của NHCTVN đã nhận thấy được khuyết điểm lớn của mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán và đã mạnh dạn chuyển đổi mơ hình, đưa NHCTVN bước sang trang mới.
2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung của NHTMCP Cơng Thương Việt Nam (Giai đoạn từ tháng 4/2012 đến nay) Việt Nam (Giai đoạn từ tháng 4/2012 đến nay)
2.3.2.1 Giai đoạn 1 (Từ tháng 4/2012 – tháng 12/2012)
Bắt đầu từ ngày 01/04/2012, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam áp dụng chuyển đổi mơ hình tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tập trung giai đoạn 1. Đây là giai đoạn sơ khai của mơ hình tín dụng tập trung mà NHCTVN theo đuổi. Theo đó, mơ hình mới giai đoạn 1 này có sự khác biệt rõ nét với mơ hình quản trị rủi ro tín dụng cũ là do sự tách bạch rõ ràng giữa bộ phận tiếp xúc khách hàng, thu thập hồ sơ, đề xuất cấp tín dụng và bộ phận thẩm định phê duyệt, quyết định cấp tín dụng tại Chi nhánh. Tuy nhiên, các bộ phận trên vẫn thuộc sự quản lý, điều phối và chi phối bởi ý chí chủ quan của cấp lãnh đạo Chi nhánh, vẫn chưa phát huy được sức mạnh của mơ hình trong việc ngăn ngừa rủi ro.
- Quy trình cấp tín dụng của mơ hình quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 1:
Ngân hàng cấp tín dụng thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng theo quy trình cấp tín dụng do Tổng giám đốc ban hành. Tổng giám đốc ban hành văn bản hướng dẫn về quy trình cấp tín dụng phải đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan giữa các khâu quan hệ khách hàng; khâu thẩm định quyết định tín dụng và khâu quyết định cấp tín dụng, gồm các nội dung cơ bản sau:
Thu thập thông tin, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ pháp lý, hồ sơ đề nghị cấp tín dụng của khách hàng do phòng Khách hàng (bao gồm phòng giao dịch tại Chi nhánh) thực hiện.
Chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng:
(i) Việc nhập thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng do phịng khách hàng thực hiện;
(ii) Việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng do phịng Quản lý rủi ro thực hiện;
(iii) Việc quyết định hạng tín dụng khách hàng do người có thẩm quyền quyết định hạng thực hiện.
Thẩm định và đề xuất cấp tín dụng do Phịng Khách hàng thực hiện. Cán bộ và Lãnh đạo phòng Khách hàng phải chịu trách nhiệm về các thông tin cung cấp, nội dung thẩm định và đề xuất cấp tín dụng;
Thẩm định và đề xuất quyết định tín dụng do Phịng Quản lý rủi ro thực hiện. Cán bộ và Lãnh đạo phòng Quản lý rủi ro phải chịu trách nhiệm về kết quả thẩm định và nội dung đề xuất quyết định tín dụng của mình. Trường hợp khoản tín dụng phức tạp, vượt khả năng thẩm định thì phịng Quản lý rủi ro đề xuất Cấp có thẩm quyền thuê cơ quan có chức năng thẩm định thực hiện. Hợp đồng thẩm định ghi rõ cơ quan thẩm định phải chịu trách nhiệm trước pháp luật với kết quả thẩm định của mình. Nếu cần thơng tin, tài liệu bổ sung, hoặc yêu cầu khách hàng giải thích, hoặc tiếp xúc trực tiếp khách hàng thì đề nghị phòng khách hàng cung cấp và thu xếp.
Quyết định cấp tín dụng do cấp có thẩm quyền quyết định tín dụng thực hiện theo phân cấp thẩm quyền của NHCTVN theo từng thời kỳ (Cấp có thẩm quyền quyết định bao gồm Trưởng/Phó phịng giao dịch; Giám đốc/Phó giám đốc Chi nhánh được ủy quyền; Hội đồng tín dụng Chi nhánh; Tổng giám đốc/Phó Tổng giám đốc được ủy quyền; Hội đồng tín dụng Trụ sở chính; Hội đồng Quản trị; Ngân hàng Nhà nước), đảm bảo nguyên tắc người quyết định tín dụng khơng đồng thời là người thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng đó.
Soạn thảo hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm và các văn bản liên quan (bao gồm cả thủ tục công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch bảo đảm,…) do Phòng Khách hàng thực hiện, trường hợp cần thiết có thể yêu cầu cán bộ pháp chế/hoặc thuê tư vấn soạn thảo hợp đồng.
Cập nhật, duy trì, sửa đổi và phê duyệt dữ liệu vào hệ thống INCAS do Phòng Khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro và cấp có thẩm quyền thực hiện; Nhập kho TSBĐ và hồ sơ TSBĐ do Phòng khách hàng phối hợp với các bộ phận liên quan thực hiện.
Thực hiện thủ tục giải ngân, phát hành bảo lãnh/thư tín dụng do Phịng Khách hàng thực hiện (phịng Quản lý rủi ro giám sát việc nhập thơng tin trên INCAS của Phòng Khách hàng, ký phiếu xác nhận và điều chỉnh thơng tin tài khoản (nếu có sai sót).
Kiểm tra, giám sát tín dụng do Phòng khách hàng và Phòng quản lý rủi ro thực hiện.
Theo dõi đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi, phí đúng hạn do Phịng Khách hàng thực hiện; thu nợ gốc, lãi, phí do phịng (bộ phận) Kế tốn giao dịch thực hiện.
Giải chấp TSBĐ do phòng Khách hàng phối hợp với phòng Quản lý rủi ro và các phòng liên quan thực hiện.
Trường hợp cấp tín dụng có bảo đảm đầy đủ bằng tiền gửi của NHCT:
Phòng Khách hàng thực hiện các quy định tại Khoản a nêu trên (trừ việc thẩm định và đề xuất cấp tín dụng do Phịng Khách hàng thực hiện được quy
định nêu trên và thực hiện thêm cơng việc của Phịng Quản lý rủi ro quy định tại điểm (ii) và quy định về việc thẩm định và đề xuất quyết định tín dụng do Phịng Quản lý rủi ro thực hiện được quy định nêu trên.
Trước khi giải ngân, phát hành bảo lãnh, mở L/C, phòng khách hàng phải scan hồ sơ cấp tín dụng đã phê duyệt vào chương trình iCdoc, gửi cho phòng Quản lý rủi ro để kiểm tra hồ sơ cấp tín dụng, thơng tin TSBĐ và nhập, liên kết và duy trì dữ liệu trên hệ thống INCAS.
Đối với các giao dịch liên quan đến hoạt động tài trợ thương mại như: thẩm định, phát hành bảo lãnh, mở L/C,… cán bộ phòng Khách hàng chịu trách