Rõ ràng, từ những khái niệm cơ bản và ưu nhược điểm của từng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, để đẩy mạnh phát triển vai trò của Ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế một nước thì việc vận hành hoạt động tín dụng của ngân hàng theo mơ hình quản trị tập trung là vấn đề tất yếu. Theo đó, cần thiết phải xây dựng một chuẩn mực chung trong việc vận hành hoạt động và quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế để các Ngân hàng thương mại trên thế giới thực hiện, đồng thời nhất thiết phải xây dựng hành lang pháp lý phù hợp, đảm bảo tính an tồn, hiệu quả và cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng thương mại với nhau. Chính vì lý do đó, ngun tác của Basel về quản trị rủi ro tín dụng ra đời tạo cơ sở để các ngân hàng thương mại trên thế giới hướng đến, đồng thời nó cũng là một thước đo khả năng hoạt động, năng lực quản trị rủi ro của các Ngân hàng thương mại trên phạm phi toàn cầu.
Ủy ben Basel về giám sát Ngân hàng là một ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập từ ăm 1975 bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương quốc Anh và Mỹ). Ủy ban tổ chức họp thường niên tại trụ sở Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) tại Washington (Mỹ) hoặc thành phố Basel (Thụy Sĩ).
Quan điểm của Ủy ban Basel: Sự yếu kém trong hệ thống Ngân hàng của một Quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định
về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó. Vì vậy, nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là điều mà Ủy ban Basel quan tâm. Ủy ban Basel khơng chỉ bó hẹp hoạt động trong phạm vi các nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu và ban hành hai ấn phẩm:
- Những nguyên tắc cơ bản cho việc giám sát hoạt động của ngân hàng một cách hiệu quả (hệ thống các nguyên tắc và chuẩn mực về biện pháp thận trọng).
- Tài liệu hướng dẫn (được cập nhật định kỳ) với các khuyến cáo, các hướng dẫn và tiêu chuẩn của Ủy ban Basel.
Như vậy, từ chỗ là diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, hợp tác quốc tế về thanh tra và giám sát ngân hàng, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng ngày nay đã trở thành cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng được quốc tế công nhận. Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an tồn trong hoạt động cấp tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:
- Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp (3 ngun tắc): trong nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…). Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư. Các ngân hàng cần xác định và quản trị rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị.
- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng…). Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn
để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch rịi của các bộ phận tham gia, đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản trị rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản trị rủi ro tín dụng. Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt, cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng có quan hệ.
- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc): Các ngân hàng cần có hệ thống quản trị một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thơng tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng. Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm sốt tình hình tài chính, sự tn thủ các giao kèo của khách hàng … để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề. Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề. Các chính sách rủi ro tín dụng của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề. Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể được giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng. Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản trị rủi ro tín dụng, giúp phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng.
Như vậy trong xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, ngun tắc Basel có một số đặc điểm sau:
- Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia.
- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng.
- Xây dựng một hệ thống quản trị và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản trị rủi ro tín dụng.
1.6 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng thương mại 1.6.1 Kinh nghiệm từ ngân hàng nước ngoài:
Kinh nghiệm từ mơ hình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Citibank: Một trong những tập đồn tài chính có hiệu quả kinh doanh được đánh giá cao trên thế giới là Citigroup, trong đó kết quả hoạt động của Citibank đã tạo nên một nguồn thu lớn cho Citigroup. Đây là một tập đồn hàng đầu khơng chỉ về quy mơ mà cịn là đối thủ có sức mạnh trên thương trường nhờ chính sách quản trị rủi ro của tập đồn.
Trong mơi trường hoạt động ngân hàng, Citibank đã xây dựng một khung quản trị rủi ro, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng được tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản trị rủi ro, các cơng cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trị của họ trong quy trình tín dụng. Mơ hình tín dụng thương mại của Citibank theo đuổi là mơ hình quản trị tín dụng tập trung được tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn của quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định, thực hiện giao dịch.
Ba giai đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm: hình thành chiến lược và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi. Trong các giai đoạn này trách nhiệm của các bộ phận tham gia được thể hiện một cách rất cụ thể, rõ ràng như sau:
Ủy ban quản lý (Management Committee) thực hiện các nhiệm vụ: thiết lập
mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với ủy ban chính sách tín dụng.
Ủy ban chính sách tín dụng (Credit Policy Commit) thực hiện các nhiệm vụ
sau: đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Ủy ban quản lý; xây dựng chính sách tín dụng; quản lý và đánh giá danh mục đầu tư và quản lý rủi ro.
Bộ phận quản trị rủi ro (Line Management) thực thi các nhiệm vụ: lập ra
chiến lược kinh doanh; nhận định thị trường mục tiêu và mức độ chấp nhận rủi ro; gặp gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả và các hồ sơ tín dụng, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư: theo dõi các vấn đề phát sinh trong q trình tín dụng; xúc tiến tiến độ khoản vay.
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro được giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu. Hiện mơ hình này vẫn đang áp dụng đến thời điểm hiện tại (năm 2013) và được các ngân hàng thương mại ở các nước đang phát triển học tập và áp dụng theo.
Kinh nghiệm từ mơ hình quản trị rủi ro tín dụng của tập đồn ngân hàng ING:
Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở từng ngân hàng ở các nước phát triển có đặc điểm cơ bản giống nhau, tuy nhiên khơng hồn tồn giống nhau vì nó tùy thuộc vào một loạt các yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, các hình thức sở hữu, quan niệm của lãnh đạo ngân hàng,…
Để hướng tới một hoạt động chuẩn hóa có hiệu quả ta có thể nghiên cứu xem xét kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của tập đồn ING, đây là tập đồn lớn hoạt động trên toàn cầu. Ngân hàng này hiện nay (xét đến năm 2013) vẫn đang được coi là đơn vị hàng đầu của Châu Âu về hiệu quả quản trị rủi ro nói chung trong đó có quản trị rủi ro tín dụng.
- Bộ máy độc lập, quản lý tập trung.
- Rạch rịi về thẩm quyền quyết định tín dụng.
- Lượng hóa rủi ro tín dụng, chủ động đối phó.
Kinh nghiệm từ mơ hình quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM ở Hàn Quốc:
Qua các cuộc hội thảo chia sẻ kinh nghiệm quản trị rủi ro trong việc thực hiện Basel II tại Hàn Quốc từ năm 2004 đến nay (năm 2013), ta thấy cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM tại Hàn Quốc có những đặc điểm sau:
- Chính sách quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng trên các nguyên tắc: Quản trị rủi ro tín dụng và quản lý nghiệp vụ độc lập với nhau; quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở ứng dụng các phương pháp quản trị rủi ro định tính và định lượng; các phương pháp, cơng cụ và dữ liệu quản trị rủi ro tín dụng được chia sẻ trong tồn hệ thống ngân hàng; đa dạng hoá rủi ro một cách hợp lý phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng; xây dựng, quản lý, đào tạo đội ngũ chuyên gia quản lý rủi ro tín dụng và đội ngũ cán bộ tác nghiệp.
- Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro được bố trí từ trụ sở chính đến các đơn vị phụ thuộc như sau:
Hội đồng quản trị rủi ro tín dụng có trách nhiệm xây dựng mục tiêu, chiến lược, nhiệm vụ kinh doanh, rủi ro trong đó xác định rõ những rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng nhằm thiết lập một hệ thống kiểm soát và quản trị rủi ro hiệu quả.
Hội đồng thẩm định rủi ro tín dụng, hội đồng điều hành, hội đồng tín dụng tổ chức giám sát chặt chẽ các hoạt động kinh doanh theo quy trình, quy chế tín dụng, đánh giá thường xuyên mức độ rủi ro của hoạt động kinh doanh, đưa ra các biện pháp nhằm giảm thiểu, hạn chế tối đa rủi ro, tổn thất dự đoán trước. Đồng thời xem xét, giải quyết và quyết định xử lý rủi ro hệ thống.
Hội đồng chun viên có chức năng phân tích, thẩm định, dự báo, đo lường, đánh giá định kỳ rủi ro và các bộ phận nghiệp vụ rủi ro ngoại tệ, tín thác, tín dụng tác nghiệp theo từng mảng nghiệp vụ chuyên biệt qua các hồ sơ, báo cáo, các bản danh sách kiểm tra của các phòng, ban, tổ tác nghiệp lập, báo cáo.
Với cơ cấu tổ chức chặt chẽ, tách bạch khỏi hoạt động kinh doanh nên hệ thống quản trị rủi ro thực sự phát huy hiệu quả và giảm thiểu rủi ro, do việc cảnh báo tổn thất dự đoán trước được thực hiện trước khi đưa ra các phán quyết tín dụng.
- Quản trị rủi ro tín dụng gồm:
Quản lý các hạn mức rủi ro tín dụng trên cơ sở đo lường rủi ro tín dụng, thiết lập và quản lý hạn mức rủi ro tín dụng, trắc nghiệm khả năng chịu đựng rủi ro, trắc nghiệm mơ hình tính tốn VAR (value at risk) cho danh mục tín dụng.
Các bộ phận nghiệp vụ quản lý rủi ro phải xác định hạn mức rủi ro cho từng bộ phận phụ trách và phải là mức rủi ro nhất định mà ngân hàng chấp nhận được trong nỗ lực lớn nhất để có lợi nhuận.
Đánh giá rủi ro dựa trên các yếu tố: nhận biết rủi ro để có một chương trình quản trị rủi ro hiệu quả trên cơ sở nhận biết và xác định các loại rủi ro cụ thể có thể gặp phải thơng qua phân tích đặc thù và dự liệu trước rủi ro có thể xảy ra đối với các sản phẩm, dịch vụ và quá trình hoạt động. Phương pháp định lượng rủi ro dựa trên 3 phương pháp: phương pháp thống kê; phương pháp dựa vào kinh nghiệm của các chun gia rủi ro; phương pháp tính tốn, phân tích, dự báo.
Theo dõi, kiểm tra kiểm soát rủi ro do một bộ phận trực thuộc Hội đồng quản trị độc lập với hệ thống kiểm soát nội bộ đảm nhiệm có nhiệm vụ theo dõi, kiểm sốt chặt chẽ diễn biến, tình hình thực hiện quy trình quản trị rủi ro.
Tóm lại, mơ hình quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng nước ngồi đa phần đều thực hiện theo chuẩn mực nhất định, theo đó đều hướng đến chuẩn mực Basel trong quản trị và giám sát tín dụng. Các mơ hình tín dụng của các ngân hàng nước ngồi đều hướng đến sự phát triển theo chiều dọc, tập trung quản trị rủi ro ở cơ quan đầu não của hệ thống và phân quyền tách bạch từng chức năng nhiệm vụ ở các phịng ban của Chi nhánh và Hội sở chính trong việc thẩm định và quyết định tín dụng, đảm bảo tính minh bạch và khách quan trong các quyết định cho vay, đồng thời phân định trách nhiệm của từng bộ phận có liên quan trong trường hợp rủi ro xảy ra để có hình thức xử lý phù hợp.
1.6.2 Kinh nghiệm từ các NHTM trong nước:
Những năm trước đây, khi hầu hết các ngân hàng đều hoạt động theo mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán, quyền lực tập trung vào một cá nhân khá lớn trong khi đó quy trình quy định của pháp luật và của từng ngân hàng còn nhiều kẽ hở. Ngành ngân hàng nước ta đã phải có nhiều bài học thực tế từ những tổn thất từ