- Về quy mô tổng tài sản
Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản trung bình của HDBank từ năm 2009 đến cuối năm 2012 đạt 42,65%, trong đó năm 2009, 2010 tốc độ tăng trưởng tổng tài sản có xu hướng tăng nhanh qua các năm. Trong năm 2012 ngành ngân hàng phải đối mặt với khơng ít khó khăn, thử thách như nợ xấu tăng cao, thanh khoản căng thẳng ở một số ngân hàng, lãi suất, tỷ giá và giá vàng biến động phức tạp. Tuy nhiên so với năm 2011, tổng tài sản năm 2012 của HDBank vẫn tăng trưởng khá tốt tăng 17,23%. Đạt được điều này là do HDBank đã tăng cường chú trọng việc tuân thủ các nguyên tắc quản trị rủi ro, hoàn thiện và triển khai các biện pháp kiểm soát rủi ro về tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành cho tồn hệ thống. Bên cạnh đó, HDBank tiếp tục đẩy mạnh đầu tư cho hệ thống công nghệ thông tin, gia tăng nhiều tiện ích cho khách hàng thơng qua các sản phẩm dịch vụ công nghệ hiện đại như dịch vụ Internet Banking, SMS Banking, Mobile Banking, chuyển tiền liên ngân hàng qua thẻ…
Bảng 2.1 Tổng tài sản của HDBank giai đoạn 2009-2012
Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm So sánh 2009 2010 2011 2012 2010/2009 2011/2010 2012/2011 Mức tăng (%) Mức tăng (%) Mức tăng (%) Tổng tài sản 19.127 34.389 45.025 52.783 15.262 79,79 10.636 30,93 7.758 17,23
Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank năm 2009-2012 và tình tốn của tác giả
- Về tình hình huy động vốn
HDBank trong hệ thống ngân hàng. Các sản phẩm huy động vốn của HDBank rất đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiền của dân cư và các tổ chức bằng ngoại tệ và nội tệ thông qua các kênh huy động khác nhau. Cạnh tranh trong hoạt động huy động vốn giữa các TCTD trong những năm gần đây diễn ra vô cùng gay gắt. Thêm vào đó, sự phát triển của thị trường chứng khoán đã làm dịch chuyển luồng vốn cá nhân và các doanh nghiệp vào đầu tư chứng khốn.
Có thể thấy tốc độ tăng trưởng huy động vốn giai đoạn 2009-2012 đạt mức cao. Năm 2009 huy động vốn đạt mức 17.119 tỷ đồng, năm 2010 huy động vốn đạt 30.494 tỷ đồng tăng 13.363 tỷ đồng tương đương 78%, năm 2011 đạt 39.684 tỷ đồng, tăng 9.190 tỷ đồng tương đương 30,1% so với năm 2010. Năm 2012 do diễn biến phức tạp từ thị trường vốn và sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, tổng huy động vốn đạt 46.368 tỷ đồng, tăng nhẹ so với năm 2011 là 6.684 tỷ đồng tương đương 16,8%. Nguồn vốn trên chủ yếu được huy động từ các tầng lớp dân cư, từ 8.056 tỷ đồng năm 2009 đã tăng lên 25.957 tỷ đồng vào năm 2012, góp phần nâng cao tính ổn định của tổng nguồn vốn huy động.
Biểu đồ 2.1 Huy động vốn của HDBank theo thành phần 2009-2012
Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank năm 2009-2012
Xét về kỳ hạn, nguồn vốn mà HDBank huy động được chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn. Năm 2009 huy động từ nguồn vốn ngắn hạn đạt 13.976 tỷ đồng chiếm 81,64%, năm 2010 đạt 25.317 tỷ đồng chiếm 83%, năm 2011 đạt 35.372 tỷ đồng chiếm 89,1%
trong tổng nguồn vốn huy động. Trước tình hình 3 năm liên tục nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng ngày càng nhiều trong tổng nguồn vốn huy động, HDBank đã tích cực có những chiến lược thu hút huy động nguồn vốn trung dài hạn để đảm bảo tính ổn định của nguồn vốn, đảm bảo an toàn hoạt động trong ngân hàng. Kết quả năm 2012 nguồn vốn ngắn hạn chiếm 45,9%, nguồn vốn trung dài hạn chiếm 54,1%. Điều này cho thấy HDBank đã có chiến lược đúng đắn để cải thiện tỷ trọng nguồn vốn trung dài hạn trong tổng nguồn vốn.
Biểu đồ 2.2 Huy động vốn của HDBank theo kỳ hạn 2009-2012
Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank năm 2009-2012
- Về hoạt động tín dụng
Trong điều kiện kinh tế mở cửa và liên tục tăng trưởng mạnh, những năm gần đây Việt Nam được xem là một trong những nền kinh tế tăng trưởng cao trên thế giới, nhu cầu vốn đầu tư tăng cao nên hoạt động tín dụng của các ngân hàng khá sơi động. HDBank thực hiện chính sách tín dụng thận trọng và phân tán rủi ro. Việc tăng trưởng tín dụng được kiểm sốt chặt chẽ để đảm bảo an tồn hoạt động cho ngân hàng. Đồng thời với phương châm mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng, HDBank chủ động điều chỉnh các chính sách tín dụng kịp thời, phù hợp với diễn biến của thị trường và sự thay đổi chính sách của Nhà nước.
Hoạt động tín dụng tăng trưởng khá tốt qua các năm. Năm 2010, tổng dư nợ đạt 11.728 tỷ đồng tỷ, tăng 3.479 tỷ đồng tương đương 42,49% so với năm 2009, trong đó
tỷ lệ nợ xấu chiếm 0,83%, đến cuối năm 2011 mặc dù chính sách tín dụng bị thắt chặt nhưng tổng dư nợ vẫn thu được kết quả khả quan đạt 13.848 tỷ đồng, tăng 2.120 tỷ đồng so với năm 2010. Với các chính sách tín dụng hợp lý trong điều kiện nền kinh tế gặp nhiều khó khăn như hỗ trợ cho các doanh nghiệp vay vốn với lãi suất ưu đãi, năm 2012 tổng dư nợ đã đạt 21.148 tỷ đồng, tăng 7.300 tỷ đồng so với năm 2011.
Mặc dù tăng trưởng tín dụng cao nhưng chất lượng tín dụng của HDBank vẫn đảm bảo được yêu cầu của NHNN và quy chế của HDBank. Tỷ lệ nợ xấu (gồm tổng dư nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 phân loại theo quy định của NHNN trên tổng dư nợ cho vay đối với khách hàng) của HDBank vẫn đáp ứng được yêu cầu của NHNN.
Xét về thành phần, trong cơ cấu tổng dư nợ của HDBank thì dư nợ cho khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng ngày càng tăng từ 49,20% năm 2009 đến năm 2012 đạt 58,77%.
Biểu đồ 2.3 Dƣ nợ theo thành phần của HDBank 2009-2012
Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank năm 2009-2012
Xét về kỳ hạn, dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng ngày càng tăng trong tổng dư nợ của HDBank. Năm 2009 chiếm 65,02%, năm 2010 chiếm 70,14%, năm 2011 là 72,71% và năm 2012 chiếm 83,07%. HDBank cần có chiến lược cải thiện tỷ trọng giữa dư nợ tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung dài hạn nhằm tránh tình trạng mất cân đối nghiêm trọng trong tổng cơ cấu dư nợ của HDBank.
Biểu đồ 2.4 Dƣ nợ theo kỳ hạn của HDBank 2009-2012
Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank năm 2009 -2012
- Về hiệu quả và an toàn
Cùng với tăng trưởng về quy mô, kết quả kinh doanh của HDBank trong 04 năm
vừa qua cũng đạt được những thành tựu khả quan, đặc biệt là trong năm 2011 tổng lợi nhuận trước thuế đạt 566 tỷ, tăng 215 tỷ tương đương 61,3% so với năm 2010. Đây là năm mà HDBank đã đạt được nhiều kết quả như mong muốn, vượt xa cả kế hoạch đã đề ra của HĐQT cũng như Ban giám đốc. Đến năm 2012 do tình hình chung của nền kinh tế gặp nhiều khó khăn đã ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, tổng lợi nhuận trước thuế của HDBank đã có phần sụt giảm, chỉ đạt 427 tỷ đồng, giảm 139 tỷ đồng so với năm 2011. Tuy nhiên năng lực tài chính của HDBank vẫn được đảm bảo và cải thiện, đảm bảo được tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của NHNN (9%). Như vậy, mặc dù môi trường kinh doanh gặp nhiều khó khăn, tuy nhiên HDBank vẫn đảm bảo khả năng tăng trường về quy mơ trên các chỉ tiêu tài chính, tăng trưởng thu nhập từ các hoạt động, đồng thời chú trọng đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình.
Bảng 2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của HDBank 2009-2012
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012
Thu nhập lãi thuần 235 522 1.309 850
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 140 154 64 18 Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 63 (39) (93) (43) Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh
doanh - - - 8
Lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư (5) 17 (45) 315 Lãi thuần từ mua bán đầu tư dài hạn khác 44 22 - -
Lãi thuần từ hoạt động khác - 11 2 348
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 15 24 10 26 Chi phí hoạt động và chi phí dự phịng rủi ro
tín dụng 237 360 681 1.095
Lợi nhuận trước thuế 257 351 566 427
ROA 1,54 1,13 1,06 0,9
ROE 12,0 16,98 14,27 9,12
CAR 15,67 12,71 15,0 14,01
Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank năm 2009-2012
2.2. Thực trạng về quản trị vốn tự có tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM 2.2.1. Quy mơ vốn tự có tại HDBank
Theo Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 19/4/2005 thì vốn tự có của HDBank vào thời điểm 31 tháng 12 năm 2009 đạt 1.516 tỷ đồng.
Bảng 2.3 Vốn tự có của HDBank năm 2009
Đơn vị tính: tỷ đồng
2009
I. VỐN CẤP 1 1.601
Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 16
Quỹ dự phịng tài chính 30
Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 5
Lợi nhuận không chia -
II. VỐN CẤP 2 50
Dự phịng chung, tối đa bằng 1,25% tổng Tài sản “Có” rủi ro 50
III. CÁC KHOẢN PHẢI TRỪ 135
Góp vốn liên doanh mua CP của TCTD khác 135
VỐN TỰ CÓ 1.516
Nguồn: Báo cáo thường niên của HDBank 2009 và tính tốn của tác giả
Theo Thơng tư 13/2010/TT-NHNN chính thức có hiệu lực thi hành kể từ ngày 1/10/2010 và thay thế cho Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà, thì mức vốn tự có của HDBank trong giai đoạn 2010-2012 được thể hiện qua bảng 2.4 sau:
Bảng 2.4 Vốn tự có của HDBank giai đoạn 2010-2012
Đơn vị tính: tỷ đồng
2010 2011 2012
I. VỐN CẤP 1 2.035 3.047 5.051
Vốn điều lệ 2.000 3.000 5.000
Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 16 16 37
Lợi nhuận không chia 15 27 10
Thặng dư vốn cổ phần 4 4 4
Các khoản mục phải giảm trừ 142 148 1.683
Khoản lỗ kinh doanh bao gồm các khoản lỗ lũy kế - - - Các khoản góp vốn, mua cổ phần của tổ chức tín dụng khác 142 148 1.683
II. VỐN CẤP 2 50 74 10
Quỹ dự phịng tài chính 50 74 10
VỐN TỰ CÓ 1.943 2.973 3.378
Nguồn: Báo cáo thường niên của HDBank 2010-2012 và tính tốn của tác giả
Qua hai bảng số liệu trên, ta thấy quy mô vốn tự có của HDBank qua 4 năm ln tăng trưởng. Năm 2009 vốn tự có là 1.516 tỷ đồng, đến năm 2010 đã đạt mức 1.943 tỷ đồng, so với năm 2009 vốn tự có tăng 28,17%, năm 2011 đạt 2.973 tỷ đồng tăng 53,01% so với năm 2010 và đến năm 2012 đạt 3.378 tỷ đồng tăng 13,62%. Nguồn tăng chủ yếu là từ việc tăng vốn điều lệ, năm 2010 vốn điều lệ đạt mức 2.000 tỷ đồng và nâng lên 3.000 tỷ đồng vào tháng 1 năm 2011. Đến cuối quý 2 năm 2012 đạt 5.000 tỷ đồng, hoàn thành kế hoạch năm 2012 tăng 66,7% so với năm 2011. Tuy không phải là nguồn tăng bền vững, nhưng HDBank đã phấn đấu mở rộng quy mô điều lệ để theo kịp lộ trình tăng vốn pháp định của NHNN. Đồng thời, tạo thêm nội lực để nâng cao vị thế trên thị trường tài chính, đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng an toàn và hiệu quả.
2.2.2. Các chỉ tiêu xác định quy mơ vốn tự có của HDBank 2.2.2.1. Hệ số giới hạn huy động vốn của HDBank (H1) 2.2.2.1. Hệ số giới hạn huy động vốn của HDBank (H1)
Bảng 2.5 Hệ số giới hạn huy động vốn của HDBank giai đoạn 2009-2012
Đơn vị tính: tỷ đồng 2009 2010 2011 2012 2010/2009 2011/2010 2012/2011 Mức tăng Tỷ lệ (%) Mức tăng Tỷ lệ (%) Mức tăng Tỷ lệ (%) Vốn tự có 1.516 1.943 2.973 3.378 427 28,17 1030 53,01 405 13,62 Tổng tiền gửi 14.674 21.240 30.774 42.157 6.566 44,74 9.534 44,88 11.383 36,98 Hệ số H1 10,33 9,15 9,67 8,01 -1,18 - +0,52 - -1,66 -
Chỉ số H1 phản ánh tính thanh khoản an tồn của các ngân hàng, chỉ số này đưa ra cảnh báo về giới hạn mức huy động vốn mà các ngân hàng cần duy trì mức độ an toàn trong quản lý tài sản nợ. Ngân hàng nào có tỷ lệ giữa vốn tự có so với tổng vốn huy động thấp hơn giới hạn 5% sẽ khó tránh khỏi tình trạng mất khả năng thanh tốn khi có sự cố xảy ra. Qua bảng số liệu trên có thể thấy trong giai đoạn 2009-2012, HDBank đã cố gắng duy trì chỉ số H1 ở mức tương đối tốt, đảm bảo không vượt quá mức bảo vệ của vốn tự có, do đó đảm bảo được khả năng chi trả của ngân hàng. Năm 2010 hệ số giới hạn huy động vốn của HDBank là 9,15% giảm 1,18% so với năm 2009, năm 2012 hệ số này là 8,01% giảm 1,66% so với năm 2011. Đây là một chuyển biến tích cực, chứng tỏ khả năng lãnh lạo cũng như chiến lược đúng đắn của HDBank trong thời gian qua. Vì hệ số này quá cao, chứng tỏ khả năng huy động tiền gửi của HDBank không tốt, không tương xứng với tốc độ gia tăng quy mơ vốn tự có, làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
2.2.2.2. Hệ số tỷ lệ giữa vốn tự có so với tổng tài sản có của HDBank (H2)
Bảng 2.6 Hệ số tỷ lệ giữa vốn tự có so với tổng tài sản có của HDBank giai đoạn 2009-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng 2009 2010 2011 2012 2010/2009 2011/2010 2012/2011 Mức tăng Tỷ lệ (%) Mức tăng Tỷ lệ (%) Mức tăng Tỷ lệ (%) Vốn tự có 1.516 1.943 2.973 3.378 427 28,17 1030 53,01 405 13,62 Tổng tài sản có 19.127 34.389 45.025 52.782 15.262 79,79 10.636 30,92 7.757 17,22 Hệ số H2 7,93 5,65 6,60 6,40 -2,28 - 0,95 - -0,20 -
Chỉ số H2 đánh giá mức độ rủi ro của tổng tài sản có của một ngân hàng. Từ kinh nghiệm thực tiễn, các nhà quản lý cho rằng H2 cần được duy trì với mức tối thiểu là 5%. Với hệ số này, HDBank cũng đảm bảo tuân thủ theo luật định, năm 2009 là 7,93%, đến năm 2010 giảm xuống còn 5,65%, năm 2011 tăng lên 6,6% và đến năm 2012 lại giảm xuống còn 6,4%. Hệ số H2 của HDBank trong thời gian qua là khá tốt, duy trì quanh tỷ lệ 5% không xa.
2.2.2.3. Hệ số tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của HDBank (CAR)
Bảng 2.7 Hệ số CAR của HDBank giai đoạn 2009-2012
Đơn vị tính: tỷ đồng 2009 2010 2011 2012 2010/2009 2011/2010 2012/2011 Mức tăng Tỷ lệ (%) Mức tăng Tỷ lệ (%) Mức tăng Tỷ lệ (%) Vốn tự có 1.516 1.943 2.973 3.378 427 28,17 1030 53,01 405 13,62 Tổng tài sản “có” rủi ro 9.671 15.288 19.797 24.105 5.617 58,08 4,509 29,49 4,308 21,76 Hệ số CAR 15.67 12.71 15 14.01 -2.96 - 2.29 - -0.99 -
Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank 2009-2012 và tính tốn của tác giả
Trong giai đoạn 2009-2012, HDBank đã duy trì một tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu khá cao so với hệ số an toàn vốn tối thiểu yêu cầu của NHNN là 9%. Tuy có nhiều biến động, năm 2009 là 15,67%, đến năm 2010 giảm xuống còn 12,71%, năm 2011 lại tăng lên đạt mức 15%, và năm 2012 lại giảm xuống còn 14,01%. Trong thời gian qua, với hệ số an toàn vốn tối thiểu khá cao như vậy chứng tỏ HDBank chưa sử dụng vốn tự có hiệu quả, do đó sẽ phải gánh chịu mức chi phí vốn khá cao.
2.2.2.4. Chất lƣợng và năng lực quản lý của HDBank
Trong thời gian qua, ta nhận thấy được chất lượng đội ngũ quản trị của HDBank