- Chức năng: May cỏc sản phẩm ỏo phụng
- Địa chỉ tại: C1 Hoàng Cầu, ễ Chợ Dừa, Đống Đa, Hà Nội
- Số tài khoản tiền gửi tại Ngõn hàng nụng nghiệp chi nhỏnh Tõy Đụ:1200311001467 1200311001467
- Mó số thuế: 0102333957
- Cỏc phương phỏp kế toỏn được Cụng ty ỏp dụng gồm:
+ Phương phỏp hạch toỏn hàng tồn kho: kờ khai thường xuyờn + Phương phỏp tớnh thuế GTGT: khấu trừ
+ Phương phỏp tớnh giỏ xuất kho của hàng tồn kho: nhập trước xuất trước + Phương phỏp tớnh giỏ thành: trực tiếp
- Hỡnh thức ghi sổ kế toỏn: hỡnh thức Nhật ký chung
- Chế độ kế toỏn ỏp dụng: Theo QĐ 15/2006 của Bộ Tài chớnh.
II/ Cú tài liệu về tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh tại Cụng ty TNHH may SơnHải Hải
trong thỏng 1/N như sau (ĐVT: 1000 đồng)
A- Số dư đầu kỳ một số tài khoản như sau:- TK 111 - Tiền mặt - TK 111 - Tiền mặt
- TK 112 - Tiền gửi ngõn hàng - TK 152 - Nguyờn liệu ,vật liệu
Chi tiết: + Vải coston (500m x 10) + Chỉ may (250 cuộn x 10) + Phụ tựng (50 chiếc x 20) - TK 131 - Phải thu của khỏch hàng
Chi tiết: Cụng ty TNHH Ngõn Hà - TK 154 - Chi phớ sản xuất dở dang Chi tiết: + Áo phụng ZM
+ Áo phụng TM - TK 211 - TSCĐ hữu hỡnh
- TK 214 - Hao mũn TSCĐ hữu hỡnh - TK 311 - Vay ngắn hạn
- TK 331 - Phải trả cho người bỏn Chi tiết: Cụng ty cổ phần Sợi Việt
- TK 333 - Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước - TK 411 – Nguồn vốn kinh doanh
5.0002.500 2.500 1.000 5.200 1.500 500 5.000 18.000 21.000 8.500 5.200 2.000 34.300 18.000 3.000 5.000 3.000 60.000
B- Cỏc nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh trong thỏng 01/N:
1. Húa đơn 00532 ngày 08/01/N mua 1.600m vải coston theo giỏ mua (chưa cúthuế GTGT) là 15.000, thuế GTGT 10%, chưa thanh toỏn tiền cho Cụng ty cổ phần thuế GTGT) là 15.000, thuế GTGT 10%, chưa thanh toỏn tiền cho Cụng ty cổ phần Sợi Việt. Số vải trờn đó nhập kho đủ theo phiếu Nhập kho số 03. Chi phớ vận chuyển vật liệu về nhập kho 1.000 đó trả cho Cụng ty Thanh Bỡnh theo phiếu chi số 08 ngày 08/01/N.
2.Nguyễn Thị Lan, phũng tài vụ Rỳt tiền gửi ngõn hàng về nhập quỹ tiền mặt theo phiếu thu số 03 ngày 09/01/N số tiền: 1.000. Đó nhận được giấy bỏo nợ của ngõn hàng số GBN 05 ngày 09/01/N.
3. Ngày 10/01/N mua 500 cuộn chỉ may theo húa đơn GTGT 004523 giỏ mua (chưa cú thuế GTGT) là 5.000, thuế GTGT 10%, chưa trả tiền cho Doanh nghiệp tư nhõn Võn Hải. Số chỉ may trờn đó nhập kho đủ theo phiếu nhập số 04.
4. Ngày 12/01/N Mua mỏy là hơi, theo HĐ 001259 của Cụng ty TNHH Võn Hà giỏ mua (chưa cú thuế GTGT): 20.000, thuế GTGT 10%, đó trả bằng tiền vay dài hạn ngõn hàng. (Hợp đồng vay số 03/01 của Ngõn hàng nụng nghiệp).
5. Phiếu Xuất kho số 02 ngày 14/01/N: a. Vải Coston: a. Vải Coston: