Thuế suất thuế GTGT là 10% tớnh trờn giỏ mua chưa thuế.
Cụng ty đó nhận được hoỏ đơn GTGT số 21345 ngày 15/01/N. Mó số thuế : 0400465821. Hàng giao đầy đủ, cụng ty đó làm thủ tục nhập vào kho của Cụng ty theo phiếu nhập kho vật liệu số 01/VL. Cụng ty chưa trả tiền người bỏn.
4) Ngày 18/01 xuất bỏn cho cỏc đơn vị:
- Cụng ty xuất nhập khẩu Intimex Đà Nẵng: 200 cỏi ỏo giú, giỏ bỏn chưathuế GTGT là: 550.000 đ/cỏi, thuế suất thuế GTGT : 10%. Cụng ty thuế GTGT là: 550.000 đ/cỏi, thuế suất thuế GTGT : 10%. Cụng ty Intimex chưa trả tiền hàng. Cụng ty đó lập phiếu xuất kho thành phẩm số 01/TP và hoỏ đơn GTGT số 325142 ngày 18/01(Mó số thuế: 0400514523)
- Cụng ty Trường Hải Chu Lai : 250 cỏi ỏo giú, giỏ bỏn chưa thuế GTGTlà : 560.000 đ/cỏi, thuế suất thuế GTGT : 10%. Cụng ty Trường Hải là : 560.000 đ/cỏi, thuế suất thuế GTGT : 10%. Cụng ty Trường Hải
chưa trả tiền. Cụng ty đó lập phiếu xuất kho thành phẩm số 02/TP và hoỏ đơn GTGT số 325143 ngày 18/01 (MST: 0400521354)
5) Ngày 20/01 Cụng ty Trường Hải trả số nợ cũn lại bằng tiền mặt. Kế toỏn đó lậpphiếu thu số 01/PT. phiếu thu số 01/PT.
6) Ngày 25/01 Cụng ty chuyển khoản theo UNC số 01, trả nợ cho Cụng ty Thươngmại dịch vụ Đà Nẵng: 100.000.000 (mở tại Ngõn hàng Cụng thương Đà Nẵng), mại dịch vụ Đà Nẵng: 100.000.000 (mở tại Ngõn hàng Cụng thương Đà Nẵng), đó nhận được giấy bỏo Nợ số 85/GBN
7) Tập hợp cỏc chi phớ quản lý phõn xưởng, chi phớ bỏn hàng và chi phớ quản lýdoanh nghiệp phỏt sinh trong thỏng 1/N. doanh nghiệp phỏt sinh trong thỏng 1/N.