2.3 Thực trạng về kiểm soát nội bộ tại công ty cổ phần chứng khoán Phú Hưng
2.3.2.2.2 Nhận dạng rủi ro:
Mục tiêu hàng đầu của hoạt động kinh doanh của công ty là lợi nhuận, nhưng thực tế lợi nhuận luôn đi đôi với rủi ro. Nhận dạng rủi ro là cơ sở để xem xét rủi ro
có thể phát sinh đối với công ty, là căn cứ để cơng ty phân tích, đánh giá rủi ro và kiểm soát rủi ro. 90% NV tham gia khảo sát đồng ý là ban giám đốc và các nhà
quản lý ln khuyến khích nhân viên quan tâm phát hiện, đánh giá, phân tích định
lượng tác hại của các rủi ro hiện hữu, rủi ro tiềm ẩn và báo cáo lên cấp trên.
Công ty chưa đánh giá đầy đủ các rủi ro hoạt động từ các nguồn lực bên
ngoài như sự cố về điện, động đất, hỏa hoạn, của các khu vực xung quanh, mưa
bão…có thể làm ngưng mọi hoạt động của công ty, làm mất hết dữ liệu thông tin
của khách hàng, hơn 60% NV tham gia khảo sát nói lên điều này, phần lớn ý kiến cho rằng rủi ro hoạt động quan trọng nhất là những rủi ro trong quản lý nội bộ hoặc
điều hành. Ngồi ra, cơng ty hầu như chỉ quan tâm đánh giá đối với một số nghiệp
vụ được cho là quan trọng: hoạt động môi giới, hoạt động ký quỹ chứng khoán, hoạt
động nộp rút tiền của khách hàng… Điều này cho thấy công ty chưa xem xét hết sự
tác động của rủi ro, chứng tỏ rằng nhà quản lý chưa tiếp cận các rủi ro theo cách thức tổng thể.
Phụ lục 11 – Tổng hợp kết quả khảo sát về nhận dạng rủi ro.
2.3.2.2.3 Đánh giá rủi ro:
Khi tổn thất xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất về tài sản, về nguồn nhân lực, về giá trị pháp lý. Sau đó cần có những biện pháp
khắc phục rủi ro thích hợp. Các biện pháp chia thành 2 nhóm: tự khắc phục rủi ro và chuyển giao rủi ro. Qua kết quả khảo sát cho thấy rằng, trên 90% NV tham gia khảo sát cho rằng cơng ty có tác động thay đổi kịp thời đối với các nhân tố tác động bên trong và bên ngoài. Ngoài ra, PHS đánh giá rủi ro chủ yếu dựa vào định lượng để
quy ra mức độ sai sót và đánh giá lỗi gặp phải, chỉ sử dụng phương pháp định tính
đối với những dấu hiệu rủi ro không thể sử dụng phương pháp định lượng, việc đánh giá rủi ro tác nghiệp bằng định tính chủ yếu qua kinh nghiệm giải thích của
cán bộ theo dõi. Tuy nhiên, việc định lượng cịn chưa đảm bảo chính xác do kiến thức về mơ hình định lượng cịn hạn chế và thiếu công cụ hỗ trợ, định lượng rủi ro
cịn mang theo cảm tính, cho thấy ý thức của người quản lý cấp cao đối với rủi ro là chưa thỏa đáng.
Phụ lục 12 – Tổng hợp kết quả khảo sát về đánh giá rủi ro.