8. Kết cấu đề tài
2.4. Phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng tại BIDV Ch
2.4.1. Kết quả phân tích định tính
Để làm rõ các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ở BIDV Chi nhánh Gia Định, thơng qua thảo luận và trao đổi tôi đã tham khảo ý kiến của các chuyên gia là các Phó giám đốc phụ trách phịng tín dụng doanh nghiệp, cá nhân, Lãnh đạo các phòng Quản lý khách hàng, Quản lý rủi ro, Quản trị tín dụng. Họ là những người làm cơng tác tín dụng lâu năm, có kinh nghiệm về việc quản lý cũng như xử lý các khoản nợ có vấn đề. Sau khi tham khảo các ý kiến của chuyên gia tôi đã tổng hợp được một vài nhân tố ảnh hưởng như sau:
2.4.1.1. Năng lực quản trị rủi ro
Hiện nay, việc xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng của Chi nhánh cịn mang tính chất chủ quan, thước đo lượng hóa rủi ro chưa được tính tốn chính xác dẫn đến quyết định cho vay, phân loại nợ chưa chính xác. Các cán bộ tín dụng thẩm định khách hàng chủ yếu dựa vào kinh nghiệm và cảm tính. Về phía các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khơng ít doanh nghiệp có báo cáo tài chính khơng chính xác, trong khi phần lớn các báo cáo tài chính này lại khơng được kiểm tốn. Ngay cả đối với những doanh nghiệp lớn được kiểm tốn thì sự chậm chễ trong việc cơng bố báo cáo cũng như chất lượng kiểm tốn cũng gây khơng ít khó khăn cho ngân hàng trong việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ.
2.4.1.2. Sự yếu kém của đội ngũ cán bộ tín dụng
Sự yếu kém ở đây bao gồm cả về năng lực và phẩm chất đạo đức. Một số cán bộ tín dụng của Chi nhánh vẫn cịn non kém về trình độ, thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm.
Trình độ chun mơn của cán bộ chưa đồng đều gây nhiều khó khăn trong công tác thẩm định khách hàng. Trong hoạt động tín dụng rất cần các cán bộ có trình độ chun mơn cao để thẩm định các dự án lớn với dây chuyền công nghệ phức tạp. Cán bộ tín dụng cịn phải kiêm nhiệm nhiều khâu trong quá trình thẩm định. Họ vừa phải sàng lọc, vừa thẩm định tính khả thi của dự án, vừa giám
sát…khiến công việc trở nên quá căng thẳng đối với họ. Đội ngũ cán bộ của chi nhánh có trình độ nhưng chưa thực sự đồng đều. Do đó, ngân hàng nhiều khi khơng chớp được thời cơ kinh doanh, cũng có khi có những quyết định đầu tư khơng hiệu quả, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của chi nhánh. Bên cạnh đó cịn khơng thường xuyên cập nhật các công văn chế độ do Hội sở chính ban hành nên khơng nắm bắt đầy đủ các quy trình nghiệp vụ dẫn đến khả năng thẩm định và xử lý thông tin kém, đánh giá khách hàng thiếu chính xác, cho vay khơng đúng quy định, lãi suất vay và kỳ hạn không phù hợp; dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao. Nhiều khoản vay được đánh giá dựa trên sự cảm tính của cán bộ tín dụng. Sự yếu kém cịn thể hiện ở việc thiếu tính khoa học trong cơng việc dẫn đến hồ sơ tín dụng thiếu sót khơng đảm bảo, khơng kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn sau cho vay nên việc mất vốn càng dễ xảy ra.
Một yếu tố khác cần xem xét, đánh giá cán bộ tín dụng là đạo đức nghề nghiệp. Một phần nguyên nhân trong tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn của chi nhánh là do các cán bộ tín dụng cố tình luồn lách, làm trái quy định nhằm trục lợi cho bản thân. Một cán bộ tín dụng khi yếu về chuyên môn nghiệp vụ thì có thể được đào tạo thêm, nhưng nếu một cán bộ giỏi về chuyên môn nghiệp vụ mà lại tha hóa về mặt đạo đức thì quả là một vấn đề hết sức nguy hiểm trong cơng tác tín dụng. Nếu phẩm chất yếu kém, cán bộ bị cám dỗ, sẽ gây thiệt hại rất lớn cho ngân hàng khi quyết định cho vay chỉ dựa trên mối quan hệ với khách hàng, dựa trên lợi ích cá nhân mà bỏ qua những điều kiện và thủ tục cần thiết.
Vì vậy thực hiện việc đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng để giảm thiểu rủi ro mới chỉ là điều kiện cần và điều kiện đủ ở đây là giải quyết vấn đề đạo đức của cán bộ tín dụng.
2.4.1.3. Sự giám sát của các cấp quản lý thiếu sát sao
Cán bộ tín dụng cần có sự phê duyệt của lãnh đạo trước khi giải ngân. Vậy nên nếu cấp trên khơng có sự kiểm tra, đánh giá xem quyết định của cán bộ đã thực sự chính xác chưa thì nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ là rất cao. Hơn nữa, sau khi giải ngân rồi, cán bộ tín dụng vẫn phải tiếp tục theo dõi khách hàng để sớm phát hiện ra dấu
hiệu của những khoản nợ có vấn đề. Tuy nhiên, việc theo dõi này đối với nhiều cán bộ chỉ mang tính hình thức. Trên thực tế vẫn có một số lãnh đạo phòng thiếu sự giám sát đối với cán bộ tín dụng, dẫn đến tín dụng thiếu các hồ sơ quan trọng như pháp lý người vay, chứng từ giải ngân, chứng từ chứng minh vốn tự có. Khi thực hiện thanh tra kiểm tra thì phát hiện biên bản kiểm tra sử dụng vốn sơ sài, chưa định giá lại tài sản bảo đảm…. Dẫn đến hoạt động của cán bộ tín dụng khơng hiệu quả, thậm chí xuất hiện những sai phạm đạo đức trong cho vay và thu nợ. Nếu các lãnh đạo cấp trên khơng quan tâm đến thực trạng tín dụng của Chi nhánh thì khơng thể có những chỉ đạo kịp thời để ngăn ngừa và xử lý rủi ro xảy ra.
2.4.1.4. Cho vay lĩnh vực kinh doanh bất động sản
Sau khủng hoảng tài chính tồn cầu 2008, nền kinh tế nước ta vẫn chưa phục hồi đặc biệt là thị trường bất động sản. Trong thời kỳ nền kinh tế hoạt động ổn định, lợi nhuận đem lại từ mảng này là rất lớn nhưng nếu thị trường tài chính bất ổn thì đây là ngành gặp khó khăn đầu tiên do tính chất nhạy cảm của nó.
Hiện nay các khoản vay có rủi ro ở Chi nhánh đa phần là những món cho vay đầu tư vào kinh doanh bất động sản. Nguyên nhân đầu tiên là do những khoản vay này đều phát sinh trong giai đoạn thị trường gặp khó khăn nhất, mức độ hấp thụ vốn của nền kinh tế yếu kém, sức mua giảm. Thứ hai, đây là những khoản vay đầu tư dự án có vốn đầu tư khá lớn, thời hạn dài, chi phí lãi vay cao. Tuy Chi nhánh đã có những giải pháp tháo gỡ khó khăn nhưng lợi nhuận các doanh nghiệp thu được vẫn còn chậm, một số khoản vay đang chờ phát mãi tài sản để thu hồi nợ.
2.4.1.5. Ngân hàng thiếu thông tin khi đưa ra quyết định cho vay
Khi tiếp nhận một khách hàng mới thông thường ngân hàng sẽ dựa vào các hồ sơ liên quan đến tài chính để chấm điểm tín dụng cho khách hàng, từ đó có cơ sở ra quyết đinh cho vay.
Hiện nay chưa có một cơ quan mang tính chất chun nghiệp cung cấp thơng tin về tình hình tài chính của các khách hàng. Một đơn vị nghiệp vụ thường xuyên được tiếp xúc với nhiều thông tin từ các ngân hàng là Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) nhưng với cơ chế hiện nay, cơ quan này cũng chỉ quản lý và thông tin những
con số rời rạc, chắp vá, chưa xứng tầm với chức năng “cảnh bảo rủi ro tín dụng”. Hiện tại, CIC cũng thông tin nhiều vấn đề như nợ không đủ tiêu chuẩn của hệ thống, từng ngân hàng hay danh sách khách hàng nợ nhóm 3, 4, 5 và “khách hàng có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng” mà chưa có thơng tin khách hàng có nợ xấu với nhiều tổ chức tín dụng. Nguồn thơng tin chính ngân hàng dựa vào là các báo cáo doanh nghiệp cung cấp. Khi doanh nghiệp không cung cấp hoặc cung cấp không đầy đủ và kịp thời các báo cáo tài chính và tình hình sử dụng vốn cho ngân hàng sẽ dẫn đến những đánh giá sai lệch về doanh nghiệp và những quyết định đầu tư sai lầm gây thiệt hại cho cả doanh nghiệp và ngân hàng. Mặt khác, sự phối hợp giữa ngân hàng với kiểm toán chưa chặt chẽ. Đây là một trong những nguyên nhân làm cho vốn vay khơng được kiểm sốt, theo dõi một cách căn bản và dẫn đến nợ quá hạn.
2.4.1.6. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa chặt chẽ
Bất kỳ một việc gì khi làm xong cũng cần có sự kiểm tra, rà sốt lại như vậy mới đảm bảo tính khách quan, chặt chẽ nhằm tránh các sai sót xảy ra. Kiểm tra giám sát trong hoạt động tín dụng lại càng quan trọng hơn khi tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng ngày càng tăng. Trong quy trình tín dụng, kiểm tra giám sát sau khi cho vay là cực kỳ quan trọng vì đây là khâu đánh giá lại tồn bộ quá trình cho vay xem có đúng mục đích và tn theo quy định không. Nhưng không phải lúc nào cán bộ tín dụng cũng có đánh giá khách quan về khách hàng vì thế mỗi ngân hàng đều cần một bộ phận rủi ro để giám sát kiểm tra hồ sơ tín dụng. Cơng tác kiểm tra nội bộ càng chặt chẽ sẽ kịp thời phát hiện những thiếu sót, lỗi sai để khắc phục hay ngăn ngừa, chấn chỉnh các dấu hiệu vi phạm xảy ra. Bộ phận này không chỉ giúp ngân hàng hạn chế các sai sót mà cịn đưa ra ý kiến tham mưu cho ban lãnh đạo để có cái nhìn bao qt và những biện pháp xử lý kịp thời.
Ở BIDV Chi nhánh Gia Định thường xuyên tổ chức các đợt kiểm tra định kỳ hay đột xuất của phòng Quản lý rủi ro. Tuy nhiên công tác kiểm tra nội bộ vẫn chưa chặt chẽ bởi việc thiếu nhân sự có trình độ chuyên môn cao trong việc kiểm tra. Việc bố trí nhân sự khơng phù hợp với thực tế khi mà đội ngũ kiểm tra nội bộ có người chưa nắm vững nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó do thiếu nhân sự nên quá
trình kiểm tra khơng đảm bảo đúng thời gian quy định và không theo dõi sát sao hết tất cả các rủi ro tiềm ẩn của các khoản cấp tín dụng.
2.4.1.7. Khách hàng kinh doanh thua lỗ nên mất khả năng trả nợ
Sau cuộc khủng hoảng kinh tế 2008, tình hình tài chính của một số doanh nghiệp vay ở Chi nhánh đã suy giảm thậm chí khơng cịn khả năng trả nợ. Ngun nhân là do khơng thể dự đốn được các biến động trong nền kinh tế, yếu kém trong năng lực quản lý. Bên cạnh đó một số doanh nghiệp lại lao vào những cơ hội kinh doanh mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao mà khơng tính tốn kỹ hoặc khơng có khả năng tính tốn những bất trắc có thể xảy ra, khơng tập trung vào các lĩnh vực kinh doanh chính dẫn đến sản phẩm chất lượng thấp không bán được hay hoạt động kinh doanh kém hiệu quả… Kết quả là Chi nhánh phải tiến hành cơ cấu, gia hạn nợ, rủi ro tín dụng gia tăng.
2.4.1.8. Khách hàng cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng
Trong thời gian qua một số doanh nghiệp đã tìm mọi thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng như mua chuộc hoặc cung cấp các báo cáo tài chính sai lệch, làm giả phương án vay... nhằm chiếm dụng vốn, rồi sau đó sử dụng vốn sai mục đích. Như một số doanh nghiệp vay ngắn hạn ở Chi nhánh tuy kinh doanh có lãi nhưng lại khơng sử dụng tiền đó để trả nợ mà đi đầu tư tài chính (cơng ty con, cơng ty liên kết), đầu tư tràn lan nên phải lấy tiền vay bên này bù đắp vào bên kia hay đầu tư vào lĩnh vực nhiều rủi ro như kinh doanh bất động sản khiến tình hình tài chính sụt giảm, mất cân đối. Bên cạnh đó, cũng có những trường hợp khách hàng cá nhân có thu nhập, doanh nghiệp kinh doanh có lợi nhuận song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn mà cố tình kéo dài với ý định khơng trả nợ hoặc tiếp tục sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.
2.4.1.9. Những biến động kinh tế không dự báo được
Tốc độ tăng trưởng GDP
Hình 2.3: Tốc độ tăng trưởng GDP 2008 – 2013
(Nguồn: Tổng cục Thống kê)
Giai đoạn 2002 - 2007, Việt Nam luôn được coi một trong những điểm sáng trong bản đồ kinh tế toàn cầu với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 7,8%. Với việc gia nhập tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) năm 2007, tốc độ tăng trưởng GDP lên tới gần 8,5%.
Từ khi khủng hoảng kinh tế toàn cầu nổ ra năm 2008, Việt Nam chìm trong vịng xốy tăng trưởng chậm khi các thị trường xuất khẩu lớn bị ảnh hưởng, sức mua trong nước giảm. Cả giai đoạn từ 2008 đến 2013, tăng GDP luôn thấp hơn 7% và ngày càng đi xuống, đến năm 2012 chỉ còn 5,03%, chưa bằng hai phần ba so với mức trước khi khủng hoảng. Chính phủ đã tung ra gói kích cầu một một tỷ USD vào năm 2009 nhưng do những yếu kém nội tại, nền kinh tế chưa thể bứt lên. 2013 là năm bản lề của kế hoạch 5 năm (2011 - 2015) nhưng tăng trưởng GDP có thể chỉ đạt 5,2 - 5,3%, điều này sẽ dồn gánh nặng cho những năm tới nhằm đạt mục tiêu 7 - 7,5%.
Lạm phát
Hình 2.4: Chỉ số CPI từ 2007 – 2013
(Nguồn: Tổng cục Thống kê)
Kiểm soát lạm phát là vấn đề đáng quan tâm sau giai đoạn ưu tiên cho tăng trưởng và tình trạng thâm hụt cán cân thương mại kéo dài. Đỉnh điểm của giai đoạn này là lạm phát năm 2008 lên tới gần 20% và duy trì ở hai con số năm 2010 và 2011. Giai đoạn này, nhiều tổ chức quốc tế đều bày tỏ mối quan ngại lạm phát cao làm xấu đi môi trường kinh doanh tại Việt Nam, ảnh hưởng đến giá trị tiền đồng.
Từ năm 2012, Chính phủ tiến hành thắt chặt chính sách tiền tệ để kiểm soát lạm phát và luôn đặt mục tiêu này lên hàng đầu. Chỉ số giá tiêu dùng đã giảm về một con số, song kèm theo đó là những hệ quả như tăng trưởng tín dụng thấp, vốn đầu tư toàn xã hội suy giảm. Kết thúc năm 2013, kinh tế Việt Nam mặc dù đối mặt với nhiều khó khăn thách thức song cũng đã đạt được những thành quả nhất định: kinh tế vĩ mô ổn định và dần phục hồi, lạm phát được kiểm soát ở mức 6,04%. Tuy vậy do khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế còn kém nên thị trường bất động sản, xây dựng vẫn chưa thể vực dậy.
Như vậy, khi nền kinh tế ổn định, tăng trưởng lành mạnh thì nhu cầu đầu tư trong xã hội có xu hướng gia tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng. Nhưng kể từ cuối năm 2008 đến nay, nền kinh tế chịu tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thối kinh tế tồn cầu, sau đó là vấn đề lạm phát cao.
lại. Hàng tồn kho nhiều dẫn đến đọng vốn trong sản xuất kinh doanh, nhiều doanh nghiệp giải thể, mất khả năng trả nợ, làm tăng nợ xấu của các TCTD.
Theo số liệu điều tra của Tổng Cục Thống kê, năm 2013 số doanh nghiệp gặp khó khăn phải giải thể hoặc ngừng hoạt động là 60737 doanh nghiệp, tăng 11,9% so với 2012, trong đó số doanh nghiệp đã giải thể là 9818 doanh nghiệp, tăng 4,9%; số doanh nghiệp đăng ký tạm ngừng hoạt động là 10803 doanh nghiệp, tăng 35,7%; số doanh nghiệp ngừng hoạt động nhưng không đăng ký là 40116 doanh nghiệp, tăng 8,6%. Lý do ngừng hoạt động của các doanh nghiệp đa phần là năng lực quản lý, điều hành hạn chế và các nguyên nhân khác như thiếu vốn sản xuất kinh doanh, khơng tìm kiếm được thị trường hoặc đang thuộc diện bán hoặc chờ sắp xếp lại.
Bên cạnh đó, rất nhiều doanh nghiệp hiện nay có năng lực tài chính yếu, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, vốn chủ sở hữu nhỏ và khả năng ứng phó với sự thay đổi mơi trường kinh doanh hạn chế. Vì vậy, khi mơi trường kinh doanh xấu đi, chính sách kinh tế vĩ mô thắt chặt, lãi suất tăng, đồng thời tiêu thụ hàng hố khó