1.2. Cơ sở lý luận về quản lý hoạt động huy động vốn tại ngân hàng thƣơng
1.2.3. Tiêu chí đánh giá quản lý hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng
hàng thương mại
1.2.3.1 Quy mô và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Quy mô nguồn vốn huy động là chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt huy động vốn của ngân hàng. Quy mô nguồn huy động tăng lên là cơ sở để ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh, nâng cao tính thanh khoản, quy mơ nguồn vốn huy động gắn liền với sử dụng vốn. Bởi vậy chỉ tiêu phản ánh quy mô huy động vốn đƣợc thể hiện qua hệ số huy động và sử dụng vốn:
H = Quy mô vốn huy động trong kỳ/ quy mô sử dụng vốn trong kỳ. Tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn huy động là tốc độ tăng trƣởng huy động vốn hàng năm, năm sau so với năm trƣớc. Tốc độ này càng cao càng
tốt. 1.2.3.2 Chi phí vốn
Nếu quy mơ huy động vốn phản ánh số lƣợng thì chi phí vốn phản ánh chất lƣợng huy động vốn. Thành phần cơ bản của chi phí huy động vốn của
các ngân hàng thể hiện ở khoản chi phí trả lãi cùng với khoản chi phí khơng dƣới dạng lãi suất (chi phí phi lãi) mà ngân hàng phải bỏ ra để huy động vốn.
Tuỳ theo tính chất của từng nguồn vốn sẽ có nhiều mức lãi suất danh nghĩa khác nhau. Để cạnh tranh mở rộng nguồn tiền, các ngân hàng đều cố gắng tạo ra các ƣu thế của riêng mình trong đó có ƣu thế về lãi suất cạnh tranh. Một ngân hàng có thể đƣa ra mức lãi suất danh nghĩa cao hơn các ngân hàng khác hoặc cũng có thể tạo ra lãi suất cạnh tranh bằng các phƣơng pháp nhƣ trả lãi làm nhiều lần trong kỳ hoặc trả lãi trƣớc.
NEC là chi phí vốn đƣợc xác định nhƣ sau: Giả sử khơng có lạm phát, dự trữ bắt buộc thì:
Lãi thực phải trả khách hàng NEC =Gốc thực ngân hàng sử dụng NEC càng nhỏ thì ngân hàng càng có lợi. NEC phụ thuộc vào cách trả gốc và lãi. Cách trả lãi khác nhau thì NEC khác nhau.
Nếu trả gốc và lãi ln một lần thì NEC = i (lãi suất danh nghĩa) Nếu trả lãi trƣớc NEC = i / 1 - i
Nếu trả lãi n lần trong kỳ, NEC = (1 + i/n)n -1
Các ngân hàng thƣờng sử dụng phƣơng pháp trên trong điều kiện bị khống chế về lãi suất tối đa, hoặc để thay đổi tạm thời quy mô của các khoản mục chi phí trả lãi trong kỳ.
Lãi suất bình qn của một nguồn (nhóm nguồn) đƣợc xác định bằng tỷ lệ bình qn của chi phí trả cho nó so với số dƣ bình qn của nguồn (nhóm nguồn) đó trong khoảng thời gian.
1.2.3.3 Khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động tín dụng
Huy động vốn có đạt hiệu quả hay khơng phải xem xét đến khả năng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn, điển hình là nhu cầu cho vay của ngân hàng. Khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động tín dụng của nguồn tiền gửi đƣợc đánh giá qua chỉ tiêu sau:
Hệ số sử dụng tiền gửi trong kỳ = (Dƣ nợ cho vay bình quân/Nguồn tiền gửi)*100%
Hệ số này đo lƣờng khả năng sử dụng tiền gửi của ngân hàng, cho biết ngân hàng cho vay bao nhiêu trong một đồng tiền gửi huy động. Thông thƣờng, các ngân hàng luôn cố gắng khai thác sử dụng tối đa lƣợng tiền gửi huy động đƣợc để cho vay lấy lời và duy trì tỷ lệ này càng tiến đến 1 càng tốt (trong điều kiện vẫn đảm bảo các giới hạn an toàn về tỷ lệ dự trữ bắt buộc và tỷ lệ dự trữ thanh toán).
Qua hệ số sử dụng tiền gửi trong kỳ, xác định đƣợc nguồn vốn tiền gửi huy động đƣợc là bao nhiêu và cần phải huy động thêm là bao nhiêu để đáp ứng nhu cầu tín dụng.
1.2.3.4 Sự phù hợp về kỳ hạn giữa vốn huy động và sử dụng vốn
Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu vốn huy động về thời hạn liên quan đến sử dụng vốn về kỳ hạn:
Kỳ hạn danh nghĩa của nguồn vốn
Vốn huy động thƣờng gắn với kỳ hạn nhất định, đó là kỳ hạn danh nghĩa của nguồn vốn. Các kỳ hạn danh nghĩa thƣờng gắn với một mức lãi suất nhất định, theo xu hƣớng nguồn vốn có kỳ hạn danh nghĩa càng dài thì lãi suất càng cao (đƣờng cong lãi suất ở dạng bình thƣờng). Kỳ hạn danh nghĩa là một chỉ tiêu phản ánh tính ổn định của nguồn vốn. Kỳ hạn danh nghĩa có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng. Kỳ hạn liên quan đến tính ổn định và vì vậy liên quan tới kỳ hạn sử dụng. Mặt khác, kỳ hạn liên quan tới chi phí các nguồn vốn có tính ổn định cao thƣờng phải có chi phí duy trì cao. Vì vậy, kỳ hạn là một chỉ tiêu đánh giá nội dung đảm bảo an toàn và sinh lời cho ngân hàng.
Kỳ hạn thực của nguồn vốn.
với thị trƣờng. Ngân hàng rất quan tâm tới kỳ hạn thực tế của nguồn tiền bởi kỳ hạn thực tế liên quan chặt chẽ đến kỳ hạn các khoản cho vay và đầu tƣ.
Kỳ hạn thực tế của nguồn vốn là thời gian mà khoản vốn đó tồn tại liên tục tại ngân hàng. Các nhân tố ảnh hƣởng tới kỳ hạn danh nghĩa đều tác động đến kỳ hạn thực tế. Bên cạnh đó, lãi suất cạnh tranh giữa các ngân hàng, giữa các nguồn vốn, nhu cầu chi tiêu đột xuất cũng ảnh hƣởng tới kỳ hạn này.
Nguồn vốn với kỳ hạn danh nghĩa là ngắn hạn, có thể tồn tại liên tục trong nhiều năm, tức là thành nguồn có kỳ hạn thực tế là trung và dài hạn. Phân tích và đo lƣờng kỳ hạn thực tế là cơ sở để ngân hàng quản lý thanh khoản, chuyển hoán kỳ hạn của nguồn, sử dụng nguồn vốn hạn ngắn để cho vay trung, dài hạn.
Khả năng hoán chuyển kỳ hạn của nguồn.
Thông thƣờng các ngân hàng vẫn sử dụng một phần nguồn vốn có thời hạn ngắn để đầu tƣ vào các tài sản có thời hạn dài hơn nhƣng chỉ ở một tỷ lệ nhất định vì nếu sử dụng một lƣợng lớn vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn thì các ngân hàng đến một thời điểm nào đó phải chịu sức ép về thanh khoản.
Ngƣợc lại, nếu ngân hàng sử dụng nguồn vốn dài hạn để cho vay ngắn hạn thì sẽ khó đảm bảo chênh lệch lãi suất và khơng hiệu quả vì nguồn vốn dài hạn thƣờng có chi phí huy động cao hơn trong khi cho vay ngắn hạn thƣờng có lãi suất thấp hơn cho vay trung và dài hạn.
Mơ hình cấu trúc kỳ hạn giúp chúng ta phân tích sự phù hợp giữa nguồn vốn và sử dụng vốn. Dựa vào đó ngân hàng điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn và danh mục tài sản để vừa nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, vừa an toàn thanh khoản.
Sự phù hợp cịn thể hiện giữa lãi suất và từng nhóm tài sản với lãi suất phải trả cho từng nguồn vốn. Về nguyên tắc lãi suất trên tài sản phải cao hơn lãi suất trên nguồn có cùng kỳ hạn và các tài sản có thời hạn dài hơn phải có lãi suất cao hơn để bù đắp chi phí trả lãi cao hơn của bên nguồn vốn.
Bởi vậy, tiêu chí phản ánh sự phù hợp giữa vốn huy động và vốn sử dụng về kỳ hạn là tổng vốn huy động theo kỳ hạn / tổng vốn sử dụng theo kỳ hạn.
Tiêu chí bằng hoặc sấp xỉ bằng 1 là tốt và phản ánh tính an tồn, hiệu quả của huy động vốn.
1.2.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng thương mại
1.2.4.1. Yếu tố bên trong NHTM
* Cơ cấu tổ chức và mạng lƣới hoạt động
Cơ cấu tổ chức hoạt động tốt và hiệu quả phải đƣợc thể hiện ở chỗ cơ cấu tổ chức hợp lý, gọn nhẹ, khoa học với việc phân công chức năng nhiệm vụ rõ ràng cho các bộ phận tác nghiệp.
Một trong những ƣu thế của NHTM là khi có đƣợc mạng lƣới rộng, địa điểm giao dịch thuận tiện, đây là điều kiện thuận lợi trong việc tiếp xúc với khách hàng, tiết kiệm đƣợc cả về thời gian và chi phí cho Ngân hàng và khách hàng.
* Trình độ, năng lực, phẩm chất của đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng
Con ngƣời luôn là nhân tố quyết định trong mọi hoat động của tổ chức. Đây là vấn đề nguồn nhân lực của các NHTM, một vấn đề mà các NHTM ln tìm mọi biện pháp hồn thiện và nâng cao chất lƣợng.
Trình độ năng lực của nhân viên ngân hàng quyết định đến quy trình tổ chức hoạt động huy động vốn, khi mà trình độ của nhân viên càng cao thì các hoạt động cũng nhƣ các chính sách đều đƣợc giải quyết dễ dàng hơn .
Phẩm chất đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ cơng nhân viên thể hiện ở tính trung thực và có tinh thần trách nhiệm cao đối với công việc, tuân thủ luật định, nội quy quy chế của ngành, của cơ quan, khơng vì tƣ lợi cá nhân ảnh hƣởng đến tập thể, cơ quan...
* Quy mô hoạt động và năng lực công nghệ của Ngân hàng
Quy mơ hoạt động có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của NHTM, quy mơ càng lớn thì hoạt động kinh doanh càng có lợi, có thể mở rộng đƣợc huy động vốn, mở rộng đƣợc cho vay và đầu tƣ cùng với các dịch vụ ngân hàng khác. Mặt khác, quy mô hoạt động khẳng định thƣơng hiệu và uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng.
Hiệu quả huy động vốn cịn phụ thuộc vào chất lƣợng cơng nghệ của ngân hàng. Việc các NHTM có đƣợc những cơng nghệ tiên tiến, hiện đại rút ngắn đƣợc thời gian giao dịch tiết kiệm chi phí là cơ sở để khơi tăng và nâng cao chất lƣợng huy động vốn. Mặt khác, có đƣợc những sản phấm dịch vụ đa dạng phong phú đáp ứng đƣợc những nhu cầu ngày càng cao của khách hàng đây là cơ sở để nâng cao hiệu quả việc sử dụng vốn. Các NHTM coi vấn đề đầu tƣ cho việc phát triển công nghệ trở thành vấn đề then chốt trong định hƣớng phát triển của mình.
* Năng lực về vốn tự có
Vốn là vấn đề then chốt, quyết định đến sự thành công hay thất bại của một Ngân hàng. Vốn của NHTM gồm vốn tự có và vốn huy động. Hiện nay rất nhiều chỉ tiêu đƣợc khống chế tỷ lệ thuận với vốn tự có nhằm đảm bảo an tồn về vốn của NHTM nhƣ: việc cho vay và dƣ nợ tối đa đối với một khách hàng, một nhóm khách hàng, quy mơ đầu tƣ vào TSCĐ, việc thành lập chi nhánh, việc huy động vốn...Vốn tự có thể hiện năng lực tài chính của NHTM, vốn tự có mà lớn thể hiện tài chính mạnh và ngƣợc lại, vốn tự có lớn cịn làm giảm chi phí đầu vào, vốn tự có lớn cũng là điều kiện thuận lợi để NHTM tạo hình ảnh, thƣơng hiệu tốt đối với khách hàng và giải quyết đƣợc những tổn thất trong quá trình kinh doanh.
* Năng lực và trình độ quản lý
chính sách, kinh doanh,ở việc duy trì q trình kinh doanh đƣợc thơng suốt và sự gắn kết giữa các bộ phận tác nghiệp, các phòng ban nghiệp vụ, thực hiện phân cấp, phân nhiệm một cách rõ ràng khoa học đảm bảo thực hiện các mặt nghiệp vụ an toàn và hiệu quả tránh những tổn thất do chủ quan gây ra.
* Khả năng kiểm soát rủi ro
Kiểm sốt rủi ro trong q trình hoạt động kinh doanh là mục tiêu mà các NHTM luôn phải đặc biệt quan tâm và thực hiện một cách nghiêm túc, bởi hoạt động kinh doanh của NHTM mang tính đặc thù riêng có mức độ rủi ro cao nếu khơng kiểm sốt đƣợc rủi ro xảy ra ở nhiều lĩnh vực nhƣ: rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, và đặc biệt là rủi ro tín dụng. Để làm tốt điều này thì NHTM cần phải xây dựng đƣợc hệ thống chính sách chặt chẽ, rõ ràng, đúng luật định và phù hợp với thông lệ quốc tế, phải có hệ thống thơng tin nhạy bén, chính xác, cán bộ có năng lực am hiểu và có kinh nghiệm về phịng ngừa rủi ro.
1.2.4.2. Các yếu tố bên ngồi NHTM
a) Các yếu tố thuộc về mơi trƣờng vi mô * Các nhân tố thuộc về khách hàng
- Khả năng tài chính và thu nhập của khách hàng
Khi khách hàng có thu nhập cao, năng lực tài chính đủ mạnh có tích luỹ thì khả năng thu hút vốn của ngân hàng cũng trở nên dễ dàng hơn. Tuy nhiên, khối lƣợng tiền trong dân cƣ không thể xác định một cách dễ dàng. Do vậy, muốn dân chúng gửi tiền vào ngân hàng thì phải có chính sách lãi suất thích hợp cùng với sự hấp dẫn về các dịch vụ ngân hàng.
- Lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng.
Một khi khách hàng có sự tin tƣởng vào ngân hàng thƣơng mại nào đó thì họ sẽ gắn bó lâu dài với ngân hàng này ngay cả trong trƣờng hợp ngân hàng gặp khó khăn trong kinh doanh do những yếu tố khách quan.
* Đối thủ cạnh tranh
Trong nền kinh tế hiện nay mỗi ngân hàng thƣơng mại có rất nhiều các đối thủ cạnh tranh là các ngân hàng thƣơng mại khác trong việc huy động vốn, do đó ngân hàng cần có những chính sách, kế hoạch huy động vốn một cách phù hợp để cạnh tranh với các ngân hàng thƣơng mại khác nhằm mục tiêu huy động vốn hiệu quả hơn
b) Các nhân tố thuộc về môi trƣờng vĩ mô *Môi trƣờng pháp lý
Môi trƣờng pháp lý là một trong những nhân tố có ảnh hƣởng nhiều đến hoạt động kinh doanh của NHTM. Hành lang pháp lý, luật định điều chỉnh một cách minh bạch, rõ ràng phù hợp với thông lệ quốc tế sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM cũng nhƣ khách hàng của ngân hàng.
Trong giai đoạn hiện nay, theo xu hƣớng hội nhập kinh tế quốc tế, sự khác biệt giữa ngân hàng trong nƣớc và ngân hàng nƣớc ngồi dần đƣợc xố bỏ tiến tới bình đẳng trong kinh doanh, đây cũng là thách thức mới đối với các NHTM trong nƣớc. Do vậy, môi trƣờng pháp lý phải đảm bảo điều chỉnh để các NHTM có điều kiện cạnh tranh một cách lành mạnh và có hiệu quả.
* Các điều kiện kinh tế chính trị - xã hội
Hoạt động kinh doanh của NHTM ln gắn liền và có quan hệ mật thiết với tình hình kinh tế - chính trị - xã hội của mỗi quốc gia.
Khi nền kinh tế phát triển khơng ổn định, có lạm phát hoặc nguy cơ xuất hiện lạm phát thì ngƣời dân phần lớn khơng thích gửi tiền tiết kiệm, họ thích tích trữ vàng hoặc ngoại tệ mạnh nhƣ Đơla với kỳ vọng là bảo tồn đƣợc giá trị. Trong hoàn cảnh này nếu ngân hàng có chính sách huy động vốn thích hợp và hấp dẫn thì sẽ huy động đƣợc tiền gửi tiết kiệm và có thể làm giảm lạm phát.
Mức độ ổn định về chính trị, xã hội của một quốc gia luôn ảnh hƣởng tỷ lệ thuận với tốc độ phát triển và ổn định kinh tế của quốc gia đó. Chính trị
xã hội càng ổn định thì việc phát triển kinh tế trong đó có Ngân hàng càng có điều kiện thuận lợi. Các nhà đầu tƣ đặc biệt là nhà đầu tƣ nƣớc ngồi có điều kiện lựa chọn đầu tƣ dẫn đến hoạt động ngân hàng càng phát triển, có điều kiện huy động vốn và cung cấp các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng càng đa dạng hiệu quả.
* Các chính sách tài chính - tiền tệ
Chính sách tài chính tiền tệ của một quốc gia có tác động mạnh mẽ đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM. Để đảm bảo cho nền kinh tế phát triển ổn định thì chính sách tiền tệ đóng vai trị rất quan trọng, nó có tác dụng đẩy mạnh hoặc kìm hãm sự phát triển của tồn bộ nền kinh tế thơng qua thực hiện chính sách tiền tệ mở rộng hoặc thắt chặt. Khi Chính phủ muốn đẩy mạnh đầu tƣ cho nền kinh tế sẽ thực hiện chính sách tiền tệ mở rộng và